Raadsvoorstel over jaarstukken 2024

Raadsvoorstel Portefeuillehouder

: A.J.L. Meulensteen

Zaakdossiernummer : Zk24.02645 Documentnummer : 2025.07281

*2025.07281*

Onderwerp

:

Raadsvoorstel over jaarstukken 2024

Beleidsprogramma

:

1.1 Bestuur en Organisatie

Aan de raad van de gemeente Loon op Zand, Inleiding Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en het financieel beheer in 2024. De stukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening, waarin inkomsten, uitgaven en prestaties worden toegelicht. Na vaststelling door de raad worden de jaarstukken uiterlijk op 15 juli aan de toezichthouder (Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant) toegezonden. De jaarstukken 2024 tonen een negatief saldo van € 716.402. Dit resultaat wordt conform financieel beleid gedekt uit de algemene reserve. Verder vragen wij de raad om autorisatie van de toegelichte begrotingsoverschrijdingen. Het jaarrekening is als volgt tot stand gekomen: Omschrijving Saldo primitieve begroting 2024 Saldo begroting na wijzigingen Effecten in jaarrekening: Pensioenen wethouders Sport bruikleenovereenkomst Onderhoud gebouwen Wet maatschappelijke ondersteuning ZIN (Zorg in Natura) Planmatig onderhoud wegen Verliesvoorziening grond exploitatie Toeristenbelasting Bestemmingsplannen Algemene uitkering Personele lasten vs. inhuur derden Treasury Onroerende zaakbelasting Opvang Oekraïense vluchtelingen Financiële afwijkingen Totaal effect jaarrekening: Resultaat jaarrekening 2024

Mutatie

-641 -100 104 -131 -156 -147 -358 -136 -161 -134 377 663 3.043 -455

Saldo 0 -2.484

V N

1.768 -716

V N

N N V N N N N N N N V V V N

1

Beslispunten Wij stellen u voor: 1. In te stemmen met de begrotingsoverschrijdingen op de lasten zoals toegelicht op pagina 115-117 van de jaarstukken 2024 en de overschrijdingen op de kredieten toegelicht op pagina 120. 2. De jaarstukken 2024 vast te stellen en het college van burgemeester en wethouders daarmee decharge te verlenen. 3. Het negatief resultaat van € 716.402 te dekken uit de algemene reserve. Beoogd effect Met de vaststelling van de jaarstukken voldoen we aan de wettelijke verplichting tot verantwoording, wordt het negatieve resultaat op de juiste wijze verwerkt, wordt het college decharge verleend voor het gevoerde financieel beheer. Argumenten 1.1 Begrotingswijzigingen moeten expliciet door de raad worden geautoriseerd. In de jaarrekening 2024 zijn begrotingsafwijkingen toegelicht in de vensters, de analyse begrotingsrechtmatigheid en het overzicht restantkredieten. De raad moet deze afwijkingen bij het vast stellen van de jaarrekening expliciet autoriseren. 2.1 Het vaststellen van de jaarstukken is een bevoegdheid van de raad. Op grond van artikel 198, lid 1 van de Gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarstukken vast. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven. Dit duidt op een getrouw en rechtmatig beeld van het financieel beheer. Op basis hiervan wordt voorgesteld het college decharge te verlenen.

3.1 Het negatieve resultaat past binnen de beschikbare ruimte van de algemene reserve. De algemene reserve heeft voldoende ruimte om het nadelig resultaat op te vangen zonder de financiële weerbaarheid van de gemeente in gevaar te brengen. De weerstandratio blijft na resultaatbestemming met 7,48 ruim boven de norm. Kanttekeningen 1.1 De toelichting op de overschrijdingen versterkt de transparantie richting de raad. In de jaarstukken is uitgebreid toegelicht welke afwijkingen zijn opgetreden en waarom. Dit draagt bij aan de openheid en naleving van het budgetrecht van de raad. 2.1 De controleverklaring is nog niet afgegeven voordat de bestuurlijke route wordt ingezet. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven, dit geeft vertrouwen. Het concept accountantsverslag is als bijlage toegevoegd. Het definitieve rapport en de verklaring worden voorafgaand aan de bespreking met het auditcomtie nagestuurd. De vaststelling van de jaarstukken 2024 door het college is onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant. 3.1 De algemene reserve blijft na resultaatbestemming op een goed niveau. De dekking van het nadelige resultaat heeft beperkte impact op de weerstandsratio en laat voldoende ruimte om risico’s op te vangen. In dit resultaat zijn abusievelijk de middelen voor bestuurlijke toekomst meegenomen.

Deze middelen stellen we in de Bestuursrapportage 2025 weer beschikbaar, omdat deze nodig zijn om in 2025 tot uitvoering te komen. Financieel Het resultaat van de jaarrekening bedraagt € 716.402 nadelig. Dit nadelig resultaat dekken we uit de algemene reserve.

2

Voortgang De accountant licht in het auditcomité van 5 juni 2025 het accountantsverslag toe. Het concept verslag is als bijlage toegevoegd. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring te verstrekken. De controleverklaring wordt op 5 juni 2024 afgegeven en wordt nagestuurd aan de raad. Communicatie N.v.t. Bijlagen Jaarstukken 2024 Accountantsverslag WHS accountants

Het college van burgemeester en wethouders; de secretaris,

de burgemeester,

C.A. de Haas

H.A.G. Ronnes

3

Ontwerpbesluit De raad van de gemeente Loon op Zand; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 20 mei 2025, nummer. 2025.07281. besluit: 1. In te stemmen met de begrotingsoverschrijdingen op de lasten zoals toegelicht op pagina 115-116 van de jaarstukken 2024 en de overschrijdingen op de kredieten toegelicht op pagina 120. 2. De jaarstukken 2024 vast te stellen en het college van burgemeester en wethouders daarmee decharge te verlenen. 3. Het negatief resultaat van € 716.402 te dekken uit de algemene reserve.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Loon op Zand van Raadsbesluit d.d. (wordt ingevuld door Griffie).

De raad voornoemd,

voorzitter,

griffier,

5