Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Portefeuillehouder : J. Brekelmans Zaakdossiernummer : ZK24.01049 Documentnummer : 2024.07025

*2024.07025*

Onderwerp

:

Raadsvoorstel over Jaarstukken 2023

Beleidsprogramma

:

1.1 Bestuur en Organisatie

Aan de raad van de gemeente Loon op Zand, Inleiding Het college legt met de jaarstukken elk jaar verantwoording af aan de raad over het gevoerde bestuur. De raad stelt de jaarstukken vervolgens vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Alle uitgaven en inkomsten van de gemeenten zijn in de jaarrekening opgenomen. Na vaststelling door de raad zendt het college de vastgestelde jaarstukken uiterlijk 15 juli naar de toezichthouder (gedeputeerde staten van de provincie Noord-Brabant). De jaarrekening is afgesloten met een positief saldo van € 0,9 miljoen: Omschrijving Saldo primitieve begroting 2023 Begrotingswijzigingen: Raadsvoorstel budgetoverheveling en septembercirculaire 1e bestuursrapportage 2e bestuursrapportage Saldo begroting na wijzigingen Effecten in jaarrekening: Suppletie aangifte BTW - BCF 2018-2022 Jeugdzorg Persoonsgebonden budget (PGB) jeugd Personele lasten vs. inhuur derden Treasury Openbaar groen Opvang Oekraine Inburgering Algemene uitkering Bijzonder bijstand – Baanbrekers Verkiezingen Overige afwijkingen Resultaat jaarrekening 2023

Mutatie

Saldo 113 V

314 V -2.130 N 1.962 V 259 V -196 -382 172 -540 361 100 562 253 1.091 -953 46 156

N N V N V V V V V N V V 670 V 929 V

1

Beslispunten Wij stellen u voor: 1. In te stemmen met de overschrijding op de lasten (begrotingsoverschrijdingen) zoals toegelicht op bladzijde 98 van de jaarrekening 2023. 2. De jaarstukken 2023 vast te stellen en het college van burgemeester en wethouders daarmee decharge te verlenen. 3. Het positief jaarrekeningresultaat van € 929.000 als volgt te bestemmen en te verwerken in de begroting 2024 a. Uitvoering organisatieontwikkeling € 175.000 b. Onttrekking geblokkeerde weerstandsreserve € 2.128.000 c. Toevoeging bestemmingsreserve onderwijs € 2.128.000 d. Toevoeging algemene reserve € 754.000 Beoogd effect Met de vaststelling van de jaarstukken voldoen we aan de wettelijke voorschriften en geven we bestemming aan het behaalde resultaat van 2023. Verder wordt met de vaststelling van de jaarstukken decharge verleend aan het college voor het gevoerde financieel beheer van de gemeente. Argumenten 1.1 Begrotingswijzigingen moeten expliciet door de raad worden geautoriseerd In de jaarrekening 2023 zijn de begrotingsafwijkingen toegelicht in de programmaverantwoording en de analyse begrotingsrechtmatigheid. De raad moet deze afwijkingen bij het vaststellen van de jaarrekening expliciet autoriseren.

2.1 Het vaststellen van de jaarstukken is de bevoegdheid van de gemeenteraad In artikel 198 lid 1 van de Gemeentewet is bepaald dat de gemeenteraad de jaarstukken, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, vaststelt. Behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden, ontlast de vaststelling van de jaarrekening de leden van het college ten aanzien van de daarin verantwoorde financieel beheer. 3.1 De gemeenteraad besluit over de bestemming van het resultaat Het jaar 2023 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 929.000. Voorgesteld wordt dit resultaat als volgt te bestemmen: a. Uitvoering organisatieontwikkeling € 175.000 Het budget voor de organisatieontwikkeling is in 2023 niet volledig besteed. Hiervan is € 175.000 in 2024 benodigd voor de introductie van de nieuwe organisatiestructuur en de doorontwikkeling van primaire processen en systemen, zoals het personeels- en salarisproces. Dit is nodig om de basis verder op orde te brengen en dit te borgen in de systemen. b. Onttrekking geblokkeerde weerstandsreserve € 2.128.000 Deze onttrekking is nodig om de geblokkeerde weerstandsreserve op niveau te brengen, zodat deze reserve de ingeschatte risico’s afdekt. Een beschrijving van de risico’s is in de jaarstukken opgenomen in paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing. c.

Toevoeging bestemmingsreserve onderwijs € 2.128.000 De vrijgevallen middelen die ontstaan door het op niveau brengen van de geblokkeerde weerstandsreserve bestemmen voor de onderwijshuisvesting van de basisschool De Vaert en het Van Haestrechtcollege. Het nieuw bouwen van beide of een van beide scholen al dan niet in gezamenlijkheid is een grote opgave, zowel maatschappelijk als financieel. Door extra geld in de

2

reserve onderwijs te stoppen, zorgen we ervoor dat deze toekomstige ambitie niet ten koste gaat van andere ambities en dus haalbaar en betaalbaar wordt. d. Toevoeging algemene reserve € 754.000 Het restant van het resultaat en de onttrekking aan de geblokkeerde weerstandsreserve worden toegevoegd aan de algemene reserve. Kanttekeningen 2.1 Het definitieve accountantsrapport en de getekende controleverklaring van de accountant zijn nog niet beschikbaar De jaarrekeningcontrole door de accountant is nog niet volledig afgerond. We verwachten niet dat hieruit nog aanpassingen voor de jaarstukken komen. Het concept accountantsrapport is als bijlage toegevoegd. Het definitieve rapport en de verklaring worden voorafgaand aan de bespreking met het auditcomité nagestuurd. De vaststelling van de jaarstukken door het college is onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant. Financieel Door het voorstel voor resultaatbestemming wordt de algemene reserve (stand per 31-12-2023: € 13.562.000) verhoogd met € 754.000. De algemene reserve bedraagt daarmee na verwerking van dit besluit € 14.316.000. De bestemmingsreserve onderwijs (stand per 31-12-2023: € 247.000) wordt verhoogd met € 2.128.000. Daarmee bedraagt deze reserve na verwerking van dit besluit € 2.429.000. Voortgang De accountant licht in het auditcomité van 13 juni 2024 het accountantsverslag toe.

Dit verslag is als bijlage toegevoegd. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring te verstrekken. De controleverklaring wordt op 13 juni 2024 afgegeven en wordt nagestuurd aan de raad. Communicatie N.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 2. Accountantsverslag Q-Concepts

Het college van burgemeester en wethouders; de secretaris,

de burgemeester,

N. van Mourik

J. van Aart

3

Ontwerpbesluit De raad van de gemeente Loon op Zand; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 21 mei 2024, nummer. 2024.07036. besluit: 1. In te stemmen met de overschrijding op de lasten (begrotingsoverschrijdingen) zoals toegelicht op bladzijde 98 van de jaarrekening 2023. 2. De jaarstukken 2023 vast te stellen en het college van burgemeester en wethouders daarmee decharge te verlenen. 3. Het positief jaarrekeningresultaat van € 929.000 als volgt te bestemmen en te verwerken in de begroting 2024 a. Uitvoering organisatieontwikkeling € 175.000 b. Onttrekking geblokkeerde weerstandsreserve € 2.128.000 c. Toevoeging bestemmingsreserve onderwijs € 2.128.000 d. Toevoeging algemene reserve € 754.000 Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Loon op Zand van Raadsbesluit d.d. (wordt ingevuld door Griffie).

De raad voornoemd,

voorzitter,

griffier,

5