Raadsinformatiebrief Meicirculaire 2025 en meerjarenperspectief

Gemeente Loon op Zand Gemeenteraad Postbus 7 5171 CV KAATSHEUVEL

*2025.08145* 2025.08145

Datum 16 -jun.-2025

Verzenddatum

Zaaknummer Zk25.00840

uw kenmerk

uw brief / registratienr. /

Onderwerp Raadsinformatiebrief Meicirculaire 2025 en meerjarenperspectief

Geachte gemeenteraadsleden en fractieondersteuners, Met deze raadsinformatiebrief lichten wij de ontwikkeling van het gemeentefonds en de belangrijkste punten uit de Meicirculaire 2025 toe. Ter afsluiting van deze raadsinformatiebrief hebben wij de Meicirculaire in het meerjarenperspectief van de Kadernota 2026 verwerkt. Alle bedragen in de tabellen in deze raadsinformatiebrief zijn afgerond op duizendtallen (x € 1.000). Negatieve bedragen zijn nadelig en positieve bedragen zijn voordelig. Stand gemeentefonds

2025

Gemeentefonds Decembercirculaire 2024 (incl. stelposten)

2026

2027

2028

2029

46.734 46.037

47.578

49.142

49.210

2.622

2.247

807

913

47.199 48.659

49.825

49.949

50.123

Effect Meicirculaire 2025

556

Stelpost BTW-Compensatiefonds (BCF)

-91

Gemeentefonds na Meicirculaire 2025 (incl. stelposten)

Anton Pieckplein 1 5171 CV Kaatsheuvel Postbus 7

5170 AA

Kaatsheuvel

telefoon

0416-289111

IBAN NL95 BNGH 028.50.05.111

E-mail: info@loonopzand.nl

Effecten Meicirculaire 2025 Onderstaand de belangrijkste mutaties van de Meicirculaire 2025: Effecten Meicirculaire 2025 2025 2026

2027

2028

2029

1. Effect uitkeringsfactor

393

1.000

1.001

982

1.092

2. Taakmutaties

491

2.311

1.981

615

673

3. WOZ-waarde mutaties

-156

-542

-576

-611

-647

4. Mutaties IU/DU/SU

178

17

13

13

13

5. Participatie

88

74

63

51

24

6. Hoeveelheidsverschillen

-438

-240

-234

-243

-243

Totaal effecten Meicirculaire 2025

556

2.620

2.248

806

912

Toelichting 1. Effect uitkeringsfactor De neerwaartse bijstelling van de raming van het aantal bijstandsontvangers heeft via de uitkeringsbasis een positief effect op de uitkeringsfactor. Het Rijk verwacht dat er minder uitkeringen nodig zijn, dit betekent dat er meer geld in het gemeentefonds beschikbaar komt. De omvang van dit effect is ruim 2 punten in 2025, oplopend tot 7 punten in 2029 en dalend naar 5 punten in 2030. 2. Taakmutaties In de Meicirculaire 2025 staan 12 taakmutaties: • Extra middelen gemeenten en jeugd neemt vanaf 2025 structureel toe. • Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo neemt in 2026 incidenteel toe. • Demping terugval gemeentefonds neemt vanaf 2026 structureel toe. • Tekorten voor rekening Rijk neemt vanaf 2025 structureel toe. • Groeipad maatregelen Hervormingsagenda neemt in 2026 en in 2027 incidenteel toe. • Eigen bijdrage jeugdzorg neemt vanaf 2028 structureel af. • Sturen op trajectduur jeugdzorg neemt vanaf 2028 structureel af. • Indexeren opbrengst Hervormingsagenda neemt vanaf 2028 structureel af. • Hervormingsagenda Jeugd, Aanvullende post neemt vanaf 2026 structureel toe. • Kinderopvang pleegouders neemt in 2025 incidenteel toe. • IBO problematische schulden neemt in 2025 incidenteel toe. • Centralisering inschrijving vergunningshouders, basisregistratie personen neemt in 2025 incidenteel af.

De meest relevante taakmutaties voor onze gemeente lichten we hieronder toe: Extra middelen gemeenten en jeugd In de Meicirculaire 2025 heeft het Rijk besloten om extra geld, dat eigenlijk bedoeld was om de ‘ravijnjaren’ (financieel moeilijke jaren) op te vangen, te koppelen aan jeugdzorg. Dit heeft twee belangrijke gevolgen: • Minder grote tekorten in de jeugdzorg Landelijk wordt het tekort op jeugdzorg met zo’n €400 tot €424 miljoen kleiner. Gemeenten krijgen daardoor minder extra geld dan wanneer dit bedrag als algemene steun was verdeeld. Met andere woorden: er wordt wel geld gegeven, maar specifiek voor jeugdzorg. Daardoor ontvangen gemeenten maximaal €400 miljoen minder algemene compensatie. • Andere manier van verdelen Dit extra geld wordt niet verdeeld volgens de gewone verdeelsleutel van het gemeentefonds (de uitkeringsfactor), maar op basis van hoe groot de jeugdzorgvraag per gemeente is. Gemeenten die meer jeugdzorg nodig hebben, krijgen dus meer geld.

2

Uitstel vervanging abonnementstarief Wet maatschappelijke ondersteuning Door uitstel van de invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage blijven we in 2026 hogere kosten houden. Het Rijk compenseert dit. 3. WOZ-waarde mutaties Vanaf 1 januari 2025 geldt een nieuwe WOZ-waarde als basis voor het gemeentefonds. Als WOZwaardes stijgen, stijgt ook de OZB-maatstaf. Om te voorkomen dat gemeenten daardoor automatisch minder geld uit het gemeentefonds krijgen, past het Rijk de rekentarieven aan. Zo wordt het effect van stijgende of dalende WOZ-waardes geneutraliseerd. 4. Diverse integratie- (IU), decentralisatie- (DU) en suppletie uitkeringen (SU) In 2025 ontvangen we 3 uitkeringen: • Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet; • Voorschoolse voorziening peuters (DU); • Jeugdhulp kinderen in een AZC (DU). 5. Participatie Sinds 2023 is een deel van het participatiebudget toegevoegd aan de algemene uitkering. Over dit deel ontvangen we een vergoeding voor loon- en prijsstijgingen. 6. Hoeveelheidsverschillen en uitkeringsbasis Door de continue bijstelling van de aantallen vindt er bij iedere circulaire een aanpassing van de uitkeringsfactor plaats. BTW-compensatiefonds (BCF) Gemeenten kunnen btw op overheidstaken terugvragen via het BTW-compensatiefonds (BCF). Het BCF heeft een plafond.

Als er minder wordt teruggevraagd dan het plafond, dan wordt het verschil toegevoegd aan het gemeentefonds. Als er meer wordt teruggevraagd dan het plafond dan leidt dit tot een afname van het gemeentefonds. Bij de definitieve afrekening blijkt deze ruimte te zijn afgenomen met totaal € 115 miljoen. Dit overschot wordt onttrokken aan het gemeentefonds en leidt tot een nadeel van € 91.000 voor de gemeente Loon op Zand.

3

Meerjarenperspectief In onderstaande tabel is de invloed van de Kadernota 2026 en de Meicirculaire 2025 op het meerjarenperspectief geschetst. Startpunt is het saldo van de meerjarenramingen in de begroting 2025. Daarna volgt het effect van de Kadernota 2026, de ombuigingen en de verhoging van de toeristenbelasting. Dit resulteert in een saldo Kadernota 2026 inclusief ombuigingen. De invloed van autonome ontwikkelingen die vanaf 2026 op ons afkome n, presenteren we in het 2 e deel van de tabel. Deze ontwikkelingen zijn nog definitief, maar geven een indicatie van het effect dat zij op het meerjarenperspectief kunnen hebben. Meerjarenperspectief Saldo na Slotwijziging 2024 Amendement schrappen parkeerbelasting Saldo voor Kadernota Effecten Kadernota 2026 Saldo Kadernota 2026 Ombuigingen Toeristenbelasting verhoging Saldo Kadernota 2026 inclusief ombuigingen Meicirculaire 2025 Saldo Meerjarigperspectief

2026 2027 2028 2029 -1.859 -2.050 -2.585 -2.775 -68 -68 -68 -68 -1.927 -2.118 -2.653 -2.843 -333 -147 -86 -74 -2.260 -2.265 -2.739 -2.917 1.540 1.540 1.540 1.540 800 800 800 800 80 75 -399 -577 2.622 2.247 807 913 2.702 2.322 408 336

Verwachte ontwikkelingen Lokale heffingen, onroerende zaakbelasting Cao ontwikkeling salarissen Actualisatie kapitaallasten Autonome ontwikkeling Taakstelling onderzoeken Verwachting Meerjarenperspectief incl. ontwikkelingen

214 -736 271 -204 400 2.647

220 -736 162 -309 400 2.059

253 -736 125 -416 400 34

494 -736 121 -525 400 90

De effecten die de Meicirculaire op de begroting 2025 heeft, presenteren wij in de 1 e Bestuursrapportage. Deze wordt eerste week juli 2025 in een beeldvormende vergadering met de raad gedeeld. Met vriendelijke groet, Het college van burgemeester en wethouders; de secretaris,

de burgemeester,

C.A. de Haas

H.A.G. Ronnes

4