Document · PDF

Beantwoording technische vragen raadsvoorstel over jaarstukken 2023

Raadsvergadering 27 juni 2024, gemeente Loon op ZandBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 20236.664 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Agendapunt 4a: Raadsvoorstel over jaarstukken 2023 Partij

Blz. verwij zing

GB 1

Vraag Als er vragen zijn over de vragen deze dan graag per mail stellen aan de fractievoorzitter, Wessel van Boven. Telefonische bereikbaarheid: Er is in 2023 geen meting gedaan naar de telefonische bereikbaarheid, zo staat bij “Wat gaan we daarvoor doen” te lezen. Bij de jaarrekening van 2022 zijn er door ons en door andere fracties vragen over gesteld, waarbij als antwoord werd aangegeven “Inmiddels meten we maandelijks op 3 bereikbaarheidsnormen (zie hiervoor vraag 2 van VoorLoon) en merken we dat we het beter doen in 2023.” En “daarom geven we de voorkeur aan maandelijkse monitoring en opvolging en wordt er vooralsnog geen grootschalig extern onderzoek in 2023 herhaald. De raad wordt via de metingen in de begroting en jaarrekening geïnformeerd.”. Vraag 1) Wat is er met de maandelijkse metingen gedaan? Vraag 2) Waar zijn de gegevens te vinden in de jaarrekening?

Antwoord

1) Iedere maand zijn de cijfers gerapporteerd aan het management en de rest van de organisatie, zodat er effectief op gestuurd kon worden. Hierdoor hebben we gedurende het hele jaar aandacht gehad voor de telefonische bereikbaarheid. 2) Deze gegevens zijn niet in de begroting 2023 en jaarrekening 2023 opgenomen.

12+13

In de tabel “Wat heeft het gekost in 2023” staan cijfers die niet kloppen. Zo is bij bestuur en organisatie 1398 - 1520 geen -123 maar -122. Bij dienstverlening is 877 – 672 geen 204 maar 205. In de tabel staan zo meerdere getallen en dus ook de totaaltellingen verkeerd. Vraag 1) Betreft het hier afrondingsverschillen? Vraag 2) Zo nee, wat is dan de oorzaak? Vraag 3) Zo ja, waarom wordt er dan niet verder gewerkt met deze afgeronde cijfers zodat de tabel wel kloppende berekeningen heeft? Op blz 13 staat bij Toelichting baten aangegeven dat dit reisdocumenten betreft van -62 en overige afwijkingen van 6. Opgeteld is dat niet -57 uit de tabel maar -56. Vraag 4) Welk cijfer is nu correct, die van de toelichting of die van de tabel? Vraag 5) Graag de juiste tabel met de juiste cijfers alsnog geven. Vraag 6) Hoe voorkomen we dit in komende jaarstukken (zowel in de toelichting als in de tabel)?

In de tabel “Wat hebben we daarvoor gedaan” staat toegelicht bij het percentage verenigingen en organisaties dat haar aanbod aankondigt via het platform voor 2023 25% was gepland maar slechts 5% is gerealiseerd. Vraag: Wat is hiervan het gevolg voor het platform?

1) Het betreft hier afrondingsverschillen, zoals genoemd in de leeswijzer, ronden we af op duizendtallen en dit kan afwijkingen geven. 2) Niet van toepassing. 3) Dit is niet mogelijk. Wij gebruiken de feitelijke cijfers uit het systeem en we ronden af op duizendtallen. De optelling in de tabellen vindt horizontaal en soms verticaal plaatsvindt, je blijft altijd te maken houden met afrondingsverschillen. Hierna ziet u de beantwoording van een vraag en kunt u zien waarom verschillen ontstaan en waarom de cijfers in de tabellen correct zijn. 4) Op bladzijde 13 is wederom sprake van afronding. De gepresenteerde cijfers zijn juist. 5) Het bedrag voor reisdocumenten is € 62.489,37V afgerond 62 Het bedrag voor overige afwijkingen is € 5.620,97N afgerond 6 Het bedrag totaal wordt € 56.868,40V afgerond 57 6) Gezien het feit dat we afronden en de optelling in de tabellen horizontaal en soms verticaal plaatsvindt blijf je altijd te maken houden met afrondingsverschillen. In dit voorbeeld is het juiste cijfer afgerond 57, zoals vermeld in de tabel. Op het platform Loonopzandvoorelkaar wordt nog steeds veel vraag en aanbod gedeeld. Maar het aantal organisaties dat hiervan gebruik maakt neemt nauwelijks toe. Met ContourdeTwern zijn we in gesprek om dit beter onder de aandacht te brengen bij de verenigingen en organisaties in onze gemeente.

Jongerenwerk : In 2023 is er extra ingezet op het jongerenwerk, die vanwege de toenemende problematiek onder jongeren. Vraag: Wat zijn de behaalde resultaten door de uitbereiding van de uren binnen het jongerenwerk?

In het 4e kwartaal van 2023 is er 1fte ingezet voor extra jongerenwerk. Het jeugd- en jongerenwerk is gericht op verschillende focusgebieden welke allen door de extra inzet versterkt zijn. Speerpunten zijn bijvoorbeeld extra inzet op het versterken van mentale weerbaarheid, speciale aandacht voor jonge mantelzorgers, eenzaamheidsbestrijding van jongeren en extra inzet op veiligheid en overlast hangjongeren. De eerste resultaten zijn onder andere zichtbaar binnen dit laatste speerpunt. Deze groep jongeren is namelijk afgenomen. Hoewel de problematiek nog niet helemaal is opgelost, werpt de inzet van R-Newt zijn vruchten af. Sinds R-Newt betrokken is, worden er minder meldingen gedaan bij zowel BOA’s als politie. Deze extra inzet in 2023 is een start, die we doorzetten in 2024 en 2025 met de inzet van twee extra jongerenwerkers.

Ook hier staan in de tabel “Wat heeft het gekost in 2023” wederom diverse cijfers die niet kloppen. Dezelfde vragen als bij de tabel op blz 12 zijn van toepassing. Vraag 1) Betreft het hier afrondingsverschillen? Vraag 2) Zo nee, wat is dan de oorzaak? Vraag 3) Zo ja, waarom wordt er dan niet verder gewerkt met deze afgeronde cijfers zodat de tabel wel kloppende berekeningen heeft? Vraag 4) Graag de juiste tabel met de juiste cijfers alsnog geven. Vraag 5) Hoe voorkomen we dit in komende jaarstukken (zowel in de toelichting als in de tabel)?

Sport beoefening: Hierin staat aangegeven dat een uitkering die in 2021 is aangevraagd en ontvangen niet is besteed en is terugbetaald. Vraag 1) Welke uitkering betrof dit? Vraag 2) Wat was het beoogde doel, waarom is het aangevraagd? Vraag 3) Waarom is deze niet besteed (in 2022 en in 2023)?

Verkoop Klooster van de Wetering: Op diverse bladzijdes worden bedragen genoemd die te maken hebben met de verkoop van het Klooster. Het gaat dan o.a. om de boekwaarde en de verkoopwaarde, servicekosten, . (24, 26) Vraag 1) We ontvangen graag een overzicht van alle bedragen zodat voor iedereen goed te volgen is. Vraag 2) Het lijkt erop dat de boekwaarde € 341.000,- was (blz 24) en dat het pand is verkocht voor € 342.000,-. (blz 26). Klopt deze veronderstelling? Vraag 3) Heeft er een taxatie plaatsgevonden door makelaars, om een reële marktwaarde te kunnen genereren? Vraag 4) Zo niet, waarom niet? Vraag 5) Zo wel, wat was de getaxeerde waarde van het kloostergedeelte van de Wetering? Vraag 6) Wat hebben de extra meters grond die bij het Klooster zijn verkocht opgeleverd? Vraag 7) Op welke datum is de verkoop van het Klooster gedeelte gepasseerd?

1) Het betreft de specifieke uitkering stimulering sport. 2) Gemeenten en sportbedrijven kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Gemeenten kunnen deze specifieke uitkering aanvragen voor sportactiviteiten, waarbij sprake is van btw-verlies. Gemeenten kunnen deze uitkering ook aanvragen voor sportbedrijven. 3) De specifieke uitkering wordt ten hoogste voor een jaar verleend. De SPUK 2021 kon dan ook niet worden uitgegeven in 2022 en 2023. 1) Met de verkoop van het Klooster hangen twee toelichtingen samen: de opbrengst van de verkoop (voordeel van € 342.000) en de afboeking van de boekwaarde (nadeel van € 341.000). Deze toelichtingen zijn bewust apart genoemd zodat dit inzichtelijk is. De andere bedragen en toelichtingen hebben geen betrekking op de verkoop van het Klooster. 2) Klopt. 3) Ja 4) N.v.t. 5) De getaxeerde waarde van het kloostergebouw bedraagt € 400.000) 6) De getaxeerde waarde van het object is gebaseerd op de residuele waarde (aard van toekomstige bestemming). Extra meters die worden verkocht werken niet kostprijsverhogend. 7) 22 september 2023.

24 e.v.

Wetering: Welke andere bedragen zijn er in 2023 uitgegeven aan de Wetering? We ontvangen graag een overzicht van alle bedragen zodat voor iedereen goed te volgen is.

Op het pand De Wetering zijn de volgende kosten geboekt, dit is inclusief de kosten voor tijdelijke huisvesting:

De gemeentelijke bijdrage betreft de exploitatiebijdrage die aan de exploitant is betaald.

Het tekort van € 25.239 is gemeld als afwijking op thema Sport, cultuur en welzijn onder “Pand de Wetering”.

25 e.v.

Leerlingenvervoer: In de jaarrekening van 2023 werd hier informatie over gegeven, nu zien we alleen een opmerking dat er voorrang is gegeven aan leerlingenvervoer tov WMO vervoer. Vraag 1) Kunt u aanvullende informatie geven over het leerlingenvervoer, verwacht en reëel, tov voorgaande jaren, hoeveel leerlingen maken er gebruik van, etc, volledige informatie graag. Vraag 2) Vorig jaar werd in het antwoord op onze vraag al aangegeven dat het niet positief is voor de kwetsbare leerlingen als ze wisselende chauffeurs hebben en de reistijd langer werd. Hoe staat dat nu en wat wordt eraan gedaan om dit in de toekomst te voorkomen?

Energiearmoede: Door de raad is € 415.000 beschikbaar gesteld voor de bestrijding van de energiearmoede. Er is vanuit de inwoners en verenigingen weinig beroep gedaan op deze regeling. Vraag 1) Is er voldoende publiciteit aan dit onderwerp besteed om de toegang tot deze regeling te bevorderen? Vraag 2a) Hoeveel aanvragen hebben er plaatsgevonden? 2b) Hoeveel aanvragen gehonoreerd? 2c) Hoeveel afwijzingen? Vraag 3) Was de energietoeslag voor inwoners (waarschijnlijk) voldoende?

1) Leerlingenvervoer omvat aangepast vervoer per taxi(bus), vergoeding voor eigen vervoer met auto of fiets en de Voor Elkaar Pas (VEP) voor Openbaarvervoer. Een combinatie van deze vervoersvormen is ook mogelijk en komt steeds vaker voor, zodat aangepast vervoer niet standaard dagelijks ingezet wordt. Per maand maken ruim 100 leerlingen gebruik van het aangepast vervoer per taxi, zo’n 15 leerlingen krijgen een vergoeding en 2 leerlingen reizen volledig met de VEP. Ongeveer 10% van alle aanvragen die binnenkomen worden afgewezen op basis van de geldende criteria. We zien een lichte stijging van aanvragen en beschikkingen t.o.v. voorgaande jaren. 2) Per 1 augustus gaan de nieuwe contracten met de vervoerders binnen Regiovervoer Midden- Brabant in. Hierin zijn hogere eisen aan vervoerders gesteld, o.a. betreft de chauffeurs, zowel kwaliteitseisen als aantallen ritten die geleverd kunnen worden. De verwachting is dat dit eraan bijdraagt dat er minder wisselingen zijn in chauffeurs en de omrijdtijd lager wordt. 1) Er is op verschillende manieren aandacht besteedt aan de regeling. Op de website van de gemeente staat alle informatie m.b.t hulp bij energiearmoede. Er zijn posts gezet op sociale media en in de Duinkoerier is ruim aandacht geweest voor de regeling. 2) Er zijn 8 aanvragen van particulieren geweest, deze zijn gehonoreerd.

Er zijn 4 aanvragen ingediend door verenigingen, deze voldeden niet aan de voorwaarden. 3) Omdat er zo weinig aanvragen zijn geweest voor de regeling energiearmoede kunnen we opmaken dat de doelgroep voldoende had aan de middelen vanuit het Rijk (energietoeslag, prijsplafond en tegemoetkomingen Rijk op de energierekening).

Minimabeleid: We hebben middelen ontvangen voor de gedupeerden van de toeslagenaffaire. Dit betreft € 67.000,-. Vraag 1) Gaat dit hele bedrag naar de gedupeerden? Vraag 2) Zijn zij hiermee uit de problemen?

De bedragen die we ontvangen voor de gedupeerden van de toeslagenaffaire is een vergoeding achteraf van eerder door ons gemaakte kosten. Naast dit bedrag is ook nog een bedrag van € 132.000 op een ander budget ontvangen. 1) Nee. Dit bedrag is opgebouwd uit organisatiekosten en tegemoetkomingen aan gedupeerden.

28+29

Openbaar vervoer: Er is een pilot gestart met hubtaxi’s. Vraag 1) Zijn er naast de halte in de Moer nog meerdere haltes in beeld? Vraag 2) Hoeveel is er gebruik gemaakt van de hubtaxi? Vraag 3) Hoe is er naar de Moerse inwoners gecommuniceerd over de hubtaxi? Vraag 4) Wat zijn de ervaringen van de reizigers, zijn ze tevreden, is er een onderzoek naar gedaan?

Verkeersongevallen: In de kolom realisatie 2023 staat niets ingevuld, wel is er info uit de STAR database. Het is inmiddels juni 2024. Vraag 1a) Zijn er inmiddels al wel cijfers (vergelijkbaar met 2023)? Vraag 1b) Kunnen deze cijfers nog wel op dezelfde basis als voorheen gegeven worden of blijft de STAR db de bron? Vraag 2) Wat is het landelijke gemiddelde? Vraag 3) Welke acties zijn er gedaan om het veiliger te maken voor het verkeer? Vraag 4) Welke acties kunnen er nog meer gedaan worden?

2) De tegemoetkomingen zijn bedoeld om een nieuwe start te kunnen maken. Dit betekent dat de gedupeerden worden begeleid door een gespecialiseerde consulent tot zij weer grip hebben op hun leven en hun (financiële) situatie. Dit is bij elke cliënt anders en vraagt maatwerk. 1) De pilot loopt nog steeds, de looptijd is tekort om al te kunnen zeggen of deze geslaagd is of niet. Dit zullen we in een later stadium doen. Ook zullen we dan kijken of de pilot wordt uitgebreid. Er zijn op dit moment gen andere haltes in beeld. 2) Helaas wordt er nog maar beperkt gebruik gemaakt van deze voorziening. 3) Er is via de gebruikelijke kanalen gecommuniceerd over de mogelijkheid van een hub taxi. 4) Zie antwoord vraag 1. 1a) Nee, deze cijfers zijn nog niet beschikbaar. 1b) De STAR cijfers worden de nieuwe bron, deze cijfers zijn beter verkrijgbaar en meer actueel. 2) De definitieve gegevens van de ongevallen zijn landelijk nog niet vastgesteld. In de STAR database staat voorlopig opgenomen voor Nederland 97.263 ongevallen en 582 overledenen. 3) Er zijn verschillende voorlichtingscampagnes geweest bijvoorbeeld bij en op de scholen. Verder zijn fietspaden aangepakt zoals de Middelstraat, Van Haestrechtstraat en de rotondes aan de Europalaan. Momenteel zijn we bezig met het fietspad langs de Dreefseweg.

4) Dit is onderdeel van de Mobiliteitsvisie die wordt opgesteld, hierover wordt u later geïnformeerd.

Met het Diftar systeem wat per 01-01-2024 is ingevoerd willen we van 149 kg restafval in 2023 naar 100 kg restafval per 2025. Vraag 1) Zijn er al cijfers bekend van het eerste kwartaal/halfjaar vanuit het Diftar systeem? Vraag 2) Zijn daaruit al voorlopige conclusies te trekken, gaat het de goede kant op?

1) De cijfers van het eerste kwartaal 2024 zijn binnen. 2) Als we naar de cijfers van het eerste kwartaal kijken, kunnen we een prognose maken dat we eind 2024 op ca. 110 kg restafval per inwoner uitkomen.

35+39 +91

Ook hier staan in de tabel “Wat heeft het gekost in 2023” wederom diverse cijfers die niet kloppen. Dezelfde vragen als bij de tabel op blz 12 en 23 zijn van toepassing. Vraag 1) Betreft het hier afrondingsverschillen? Vraag 2) Zo nee, wat is dan de oorzaak? Vraag 3) Zo ja, waarom wordt er dan niet verder gewerkt met deze afgeronde cijfers zodat de tabel wel kloppende berekeningen heeft? Op blz 36 staat bij Toelichting lasten aangegeven dat dit bij “Omgeving” gaat om 115 + 36 + 34 +60 +78 -18 . Opgeteld is dat niet 307 uit de tabel maar 305. Vraag 4) Welk cijfer is nu correct, die van de toelichting of die van de tabel? De totaaltelling van de tabel geeft aan dat het hier gaat om een Nadeel van 294. Maar de baten zijn 2691 en de lasten zijn 2397. Vraag 5) Dan betreft het hier toch een Voordeel van 294? Vraag 6) Met welk bedrag/bedragen uit de onderverdeling bij “Effecten in de jaarrekening” kunnen we dit cijfer vergelijken/herleiden naar de totaal 670 V in de tabel “Saldo begroting na wijzigingen”? Vraag 7) Hier wordt de 294 toch als een Voordeel/plus bedrag meegenomen en niet als een Nadeel/min bedrag? Vraag 8) Graag de juiste tabel met de juiste cijfers alsnog geven. Vraag 9) Hoe voorkomen we dit in komende jaarstukken (zowel in de toelichting als in de tabel)?

1) Het betreft hier afrondingsverschillen, zoals genoemd in de leeswijzer. 2) Niet van toepassing. 3) In de leeswijzer is vermeld dat er afrondingsverschillen kunnen zijn. 4) Op bladzijde 36 is er wederom sprake van afronding. Beide cijfers zijn correct. Dit wordt verder toegelicht bij de beantwoording van vraag 8. 5) Dat is een terechte constatering. Er had een V van voordeel moeten staan in plaats van een N. 6) - Saldo primitieve begrotingswijziging is 113 voordeel. - Plus raadsvoorstel budgetoverheveling van 314 voordeel. - Min de 1e bestuursrapportage van -2.130 nadeel. - Plus de 2e bestuursrapportage van 1.962 voordeel is het saldo begroting na wijzigen van 259 voordeel. - Effecten in jaarrekening in totaal 670 voordeel. - Het resultaat jaarrekening 2023 is 259 voordeel plus 670 voordeel is 929 voordeel. (Zie pagina 5). 7) Zie beantwoording vraag 5. 8) Zoals bij vraag 5 en 7 benoemd moet er een V staan in plaats van een N bij het bedrag van 294. Verder zijn de afrondingsverschillen bij vraag 4 als volgt te verklaren: Openbaar € 115.431,84 groen/plantsoenen Civiele kunstwerken

€ 36.348,19

Bevordering verkeersveiligheid

€ 34.465,95

Verkeersregelinstallaties

€ 59.967,40

Openbare verlichting

€ 78.425,58

Voor het openbaar groen is er in 2023 een boete opgelegd van 35.000 wegens de slechte kwaliteit van het onderhoud. Vraag: Wat wordt eraan gedaan om te voorkomen dat dit in 2024 weer het geval kan zijn? Tabel “Wat heeft het gekost in 2023?” geeft bij de regel Financieringsfunctie een gewijzigde begroting van 91 en een realisatie van -72. Dit wordt gezien als een Nadeel van 164. Vraag 1) Dit is toch een Voordeel? Vraag 2) Bij de optelling wordt dit als voordeel meegeteld. Vraag 3) In de tabel staat bij Vennootschapsbelasting een Voordeel van 4. Bij de toelichting staat 5 aangegeven. De berekening is 53-48 dus 5.Wat is nu het juiste cijfer? Tevens is de optelling van de overhead niet kloppend met de tabel, -2302 ipv -2303. Vraag 4) Graag deze cijfers alsnog aanpassen zodat de tabel kloppend is.

Overige afwijkingen

- € 17.529,33

Totaal

€307.209,63

9) Gezien het feit dat we afronden en de optelling in de tabellen horizontaal en soms verticaal plaatsvindt blijf je altijd te maken houden met afrondingsverschillen. Er word wekelijks gekeurd door een externe partij op basis van beeldkwaliteit conform CROW. Uit deze keuring volgen bestekmeldingen die de aannemer binnen 5 werkdagen opgelost moet hebben. Dit in combinatie met wekelijkse voortgangsgesprekken tussen aannemer en gemeente om boetes te voorkomen. 1) Dit is correct, het betreft een voordeel. Het getal is goed vermeld, maar de N moet een V zijn. 2) Dit is correct, het betreft een voordeel. Het getal is goed vermeld, maar de N moet een V zijn. 3) Wederom is er sprake van een afrondingsverschil, door de optelling ontstaat dit. De begroting is € 52.573 De werkelijke kosten zijn € 48.482 Het saldo € 4.091 4) In de leeswijzer bij legenda is opgenomen dat we cijfers afronden en dat hierdoor een afrondingsverschil kan ontstaan. Zie de bedragen bij antwoord 3, waaraan u kunt zien waardoor dit verschil wordt veroorzaakt.

Spookfactuur van € 49.000,- welke abusievelijk is betaald. Vraag 1) Wat was er fout gegaan in de procedure? Vraag 2) Wat is er veranderd in de procedure zodat dit in de toekomst voorkomen wordt? Vraag 3) Wat houdt het “oproepen tot alertheid” in, in hoeverre zijn de procedures dusdanig strak dat dit soort grote bedragen gewoon niet meer foutief kunnen gaan?

1) Via een mail van onze voormalige gemeentesecretaris ontvingen we een verzoek om een factuur met spoed te betalen. Dit externe mail adres leek betrouwbaar, omdat dit in de periode plaatsvond toen onze voormalige secretaris niet aanwezig was. We brachten op basis hiervan een factuur in routing. De gemeente Loon op Zand is slachtoffer geworden van cybercrime. 2) Het proces is aangepast, we voegden extra controles in het proces toe.

In de tabel “Personele lasten en externe inhuur” zijn voor ons een aantal punten niet duidelijk. Vraag 1) Bij uitgaven staat bij externe inhuur begroot 273. 1a) Wat houdt dit in? 1b) Waarom staat hier een min bedrag? Graag een voorbeeld bij de toelichting. Vraag 2) Bij de inkomsten staat bij doorberekende uren 995. 2a) Wat houdt dit in? 2b) Waarom staat hier een min bedrag? Graag een voorbeeld bij de toelichting. Vraag 3) Het verschil tussen begroot na wijziging en werkelijk is een positief bedrag. Wat houdt dit in? Graag een toelichting hierop. Vraag 4) Bij de verklaring van het nadelig resultaat van € 540.000 wordt een overschrijding op externe inhuur genoemd van € 265.000. In de tabel is dit niet terug te herleiden. Graag dit nader toelichten.

3) Het proces is gewijzigd, we attendeerden onze organisatie via intranet op de risico’s van spookfacturen, hiermee hebben we iedereen opgeroepen tot alertheid en verkleinen we de kans getroffen te worden door cybercrime. Daarnaast vragen we heel veel aandacht voor valse emails, organiseren hiervoor trainingen, testen regelmatig, maar de slimmigheid van cybercriminelen is groter en dit maakt het minder makkelijk om het te stoppen. Niet voor niets is horizontale fraude ook in de politiecijfers een maandelijks punt van aandacht. 1) Voor externe inhuur namen we in de begroting een stelpost op, terugdringen externe inhuur. Dit is de reden waarom per saldo een negatief bedrag ontstaat. 2) Een deel van het personeel wordt ingezet op projecten. De uren worden door deze medewerkers op de projecten geschreven en worden doorberekend aan de projecten. In de begroting is opgenomen dat bijna € 1 miljoen van de loonkosten aan projecten en investeringen wordt doorberekend. Het is een min-teken omdat het inkomsten voor de personeelsbegroting betreft. 3) We gaan ervan uit dat deze vraag gaat over dezelfde regel als vraag 2. Dit is een positief bedrag omdat er meer uren zijn doorberekend dan is begroot. Voordelen zijn positief en nadelen zijn negatief. 4) Dit is ook niet terug te herleiden uit de tabel.

Voor de duiding van het verschil is gekeken naar de onderliggende oorzaken, die zijn vervolgens toegelicht.

Kunt u aangeven hoe hoog de huidige inhuur is vanaf 2020 tot heden, uitgezet in euro’s/kosten en uren/fte? Dit tevens graag per afdeling gespecificeerd en obv inhuurkrachten, uitbesteed werk en voor welke opdrachten/projecten.

Er wordt een percentage gehanteerd van 1,99% voor de toerekening van rente. Verder wordt er o.a. een verhoging genoemd van plankosten 5% en uitvoeringskosten 3%. Vraag 1) Waarop is deze verhoging gebaseerd? Vraag 2) Is dat een gebruikelijk werkwijze? Vraag 3) Is dat in lijn met wat er de vorige jaren is gedaan? Vraag 4) Waarom gaat de rente in 2026 weer naar 2%?

Nee, wij administreren dit niet op het gevraagde niveau. In de diverse P&C stukken over de jaren heen kunt u de informatie terugvinden. Wij kunnen het percentage inhuur ten opzichte van de totale loonsom van afgelopen jaren weergeven. Deze ziet er als volgt uit: 2023

23,9%

2022

23%

2021

28,1%

2020 30,1% 1) Om te komen tot redelijke parameters wordt er informatie ingewonnen bij verschillende onderzoek- en adviesorganisaties en bureaus, denk aan Metafoor, Stadskwadrant, het CBS, CPB en ECB. Op basis van deze informatie bepalen wij de verhoging. 2) Ja, dit is de consistente lijn. Bij het vaststellen van parameters is het gebruikelijk om informatie in te winnen bij meerdere onderzoek- en adviesorganisaties en bureau. 3) Ja. In de voorgaande jaren zijn de vastgestelde parameters ook gebaseerd op informatie vanuit meerdere onderzoek- en adviesorganisaties en bureaus. 4) We werken volgens de BBV voorschriften. De BBV geeft in paragraaf 5.5 als stellige uitspraak: in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties wordt voor alle gemeenten bepaald op 2% zijnde het maximale meerjarige streefpercentage van de Europese Centrale Bank (ECB) voor inflatie binnen de Eurozone.

101

102

In totaal zijn 5 kredieten (welke worden afgesloten) met een hogere besteding dan dat er indertijd aan krediet is gevoteerd. Om welke reden worden kredieten niet opgehoogd (althans aangevraagd bij de raad) voor verhoging als het college een krediet gaat overschrijden? Wanneer waren de overschrijdingen bekend? In totaal zijn 3 kredieten eind 2023 nog actief en over de krediet ruimte heen gegaan. Vraag 1) Wanneer mag de raad een aanvullende vraag verwachten van het college? Vraag 2) In de toelichting is de overschrijding van het voorbereidend krediet van de herontwikkeling Theresia 2021 niet meegenomen. Wat is de reden dat dit meer is geworden? Vraag 3) En wat zijn de verwachtingen van de herontwikkeling Theresia, gezien de opvang die daar plaatsvindt? Vraag 4) Is de overschrijding van het krediet van het dorpshuis opgenomen binnen het extra aangevraagde krediet in 2024?

De hogere besteding op de kredieten heeft voornamelijk te maken met het hoger uitvallen van de afrondingswerkzaamheden. Deze overschrijdingen waren bekend aan de staart van het project. Gezien de geringe overschrijdingen was het niet aannemelijk om hiervoor apart de raad te informeren. Het project aanpassing verlegde Horst F261 heeft een overschrijding op het gevoteerde krediet. Dit heeft ook te maken onvoorziene extra werkzaamheden die op voorhand niet bekend waren. Een voorbeeld van de extra werkzaamheden waren extra meters voor de bermversteviging die gelegd moesten worden. 1) In de bestuursrapportage 2024-1 wordt een bijstelling van de kredieten herontwikkeling Westkant en herontwikkeling Theresia aangevraagd. Voor het krediet dorpshuis Loon op Zand is een apart raadsvoorstel geweest dat op 21 maart in de raad is geweest van 300k extra. Op 16 mei is het totale krediet beschikbaar gesteld. Deze overschrijding maakt hier onderdeel van uit. Het voorbereidingskrediet maakt onderdeel uit van het totale krediet. . 2) Gezien de geringe overschrijding op het krediet is dit niet meegenomen in de jaarstukken. 3) Op dit moment wordt het gebouw nog gebruikt voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Ons college heeft eind 2023 besloten het gebouw hiervoor in te zetten tot en met 31 december 2025.

In de tussentijd werken we samen met Casade aan de herontwikkeling van Theresia met sociale woningen als structurele herbestemming. 4) Zie beantwoording vraag 1.

102

Er zijn diverse kredieten die al langer geleden gegeven zijn waar nog niets of nog niet veel van is besteed. Vraag 1) Wat is de planning voor deze kredieten, wanneer wordt er per krediet verwacht dat dit wel besteed gaat worden? Vraag 2) Wat is de verwachting van de budgetten voor de kredieten, gaan deze nog binnen budget gerealiseerd kunnen worden (gezien de ontwikkelingen op de markt zoals aangegeven bij andere recente krediet aanvragen)? Vraag 3) Zo niet, gaat de raad dan vooraf een aanvullend budget aanvraag ontvangen? Graag per krediet aangeven wat de verwachting is.

1) Voor de onderstaande kredieten zullen de werkzaamheden dit jaar starten: - Duurzaamheidsinvestering brandweerkazerne KHL - Duurzaamheidsinvestering brandweerkazerne LOZ - Duurzaamheidsinvestering gemeentewerf - Vrachtwagen riool - Brandsestraat groen - Brandsestraat wegen - Wilibrordusstraat salmrijck riolering - Willibrordusstr-Salmrijck verharding - Willibrordusstraat-Salmrijck groen - Buiten-,Smalle-,Ring-,Bredevaert verlichting - Buiten-,Smalle-,Ring-,Bredevaert groen - Roestelbergseweg verlichting - Moleneind – fietspad - Vervanging duikers - Voor de duurzaamheidsinvesteringen van Het Klavier zullen de kosten beginnen in 2025. - Het krediet van het Voldmeldsysteem ondergr RA en papier zit nog in de ontwikkelings- en onderzoeksfase. - De gemeente gaat nu kijken wat de mogelijkheden zijn voor een nieuw toegangscontrolesysteem en/of milieupassen, daarna willen dit in 2025 aanbesteden. - Voor Waterberging (EVZ) Wilderste Arm is de gemeente gestart in de corona tijd. Hierdoor heeft het lang geduurd voordat we alle gronden konden aankopen. Inmiddels zijn de gronden aangekocht en gaan we starten de aanbesteding voor het ontwerp van de EVZ. tegelijkertijd gaan we een samenwerkingsovereenkomst aan met de verschillende partners, zoals gemeente Dongen en het waterschap. Dan zullen er verschillende grondonderzoeken plaats vinden. Zodat we in 2025 een definitief ontwerp hebben.

Dan moeten alle vergunning aangevraagd worden voor dat we eind 2025 de uitvoering kunnen aanbesteden. Zodat we in 2026 het werk

kunnen uitvoeren. 2) Voor zover bekend is de verwachting dat deze projecten binnen budget gerealiseerd gaan worden. Zodra het krediet mogelijk overschreden kan worden door inflatie/indexaties of andere nieuwe ontwikkeling zal de raad geïnformeerd worden.

CDA

Waarom is de overschrijding op personele lasten niet eerder gemeld?

CDA

Hoe kan het zijn dat we verdienen op de opvang van Oekraïense vluchtelingen? De kosten zouden toch alleen 1 op 1 gedekt worden. Hebben wij niet 1 op 1 de energietoeslag van het Rijk gecompenseerd gekregen? Dit in relatie tot pagina 37 waar een voordeel was op het bedrag voor energiearmoede.

CDA

Waarom is het aantal metingen middels een inwonerspanel achtergebleven op de planning?

CDA

Waarom heeft er geen meting naar de waardering van de telefonische bereikbaarheid plaatsgevonden?

3) Op dit moment kan dit nog niet per krediet aangegeven worden. Na aanbesteding kan dit wel bepaald worden. Het inzicht in de overschrijding op de personele lasten werd tussen twee producten van de P&C-cyclus inzichtelijk, hierdoor konden we deze alleen vermelden in het laatste product van de cyclus, de jaarrekening. Dat dit pas later in het jaar gebeurde, komt mede doordat vacatures pas later met vast personeel ingevuld werden en er een goede overdracht van werkzaamheden moest plaatsvinden. Hierdoor is er meer ingehuurd dan vooraf verwacht. Aangezien het een specifieke uitkering betreft was inderdaad de aanname dat een overschot terugbetaald moest worden. Dit blijkt echter niet het geval te zijn, waardoor er geld overblijft. Er speelden in 2023 twee zaken: 1. Regeling energietoeslag, die via Baanbrekers is uitbetaald. Dit is uitgekeerd via de algemene uitkering. Een voor- of nadeel is voor onze rekening. 2. Energiearmoede op pagina 37 gaat over de witgoedbonnen voor minima. Dit was inderdaad een specifieke uitkering, waarop de kosten 1 op 1 zijn vergoed. De toelichting op pagina 37 omvat meer dan alleen de witgoedbonnen. We betrekken het inwonerspanel bij werkzaamheden die de inwoners rechtstreeks raken. In 2023 hebben we de beleidsontwikkelingen die relevant waren voorgelegd. Daarnaast hebben we voor de omgevingsvisie inwoners op andere manieren betrokken.

In 2023 hadden we zelf voldoende middelen en stuurinformatie om de telefonische bereikbaarheid in beeld te hebben en te houden. Hierdoor is een nieuwe meting naar de waardering van de telefonische bereikbaarheid niet nodig geweest.

CDA

We zien in het schema een aantal dalende ledenaantallen (bijv. bij de bibliotheek en in grotere mate bij de jeugdleden van sportverenigingen). Is er onderzoek gedaan of dit een trant is, dan wel wat de oorzaak daarvan is?

De daling in het aantal jeugdleden bij sportverenigingen was een landelijke trend. De coronacrisis had veel invloed op het sportgedrag van kinderen en jongeren. Gelukkig zien we dat de sportdeelname langzaam herstelt. Dat is ook terug te zien in de gemeente Loon op Zand. Op basis van de aanvragen van jeugdsportsubsidie zien we in 2024 een toename van 188 jeugdleden ten opzichte van 2023. Landelijk daalt het aantal lezers al jaren licht. Dit komt onder meer door de teruglopende hoeveelheid tijd die mensen aan lezen besteden. Daarentegen zie je een toename in het aantal (online) gebruikers. Ook Bibliotheek Midden-Brabant ziet een groeiende groep gebruikers die geen lidmaatschap hebben. Dit komt mede door een veranderende maatschappelijke rol van BMB die naast leesstimulering inzet op digitale inclusie en burgerschap, leermotivatie en (arbeids)participatie en gemeenschapszin en sociale innovatie.

CDA

Algem een

Wij zien dat bepaalde onderdelen van schema’s waarin de nulmeting, de planning 2023 en de realisatie 2023 niet zijn ingevuld. Wat is hiervan de reden?

CDA

Waarom is het stimuleren van woningaanpassingen, nieuwe en bijzondere woonvormen en transformaties naar wonen in de gemeente niet gerealiseerd? Krijgt u signalen dat er ergens beperkende maatregelen zitten in onze regelgeving?

CDA

Waarom blijft het aantal wandel- en fietsroutes op routesinbrabant.nl sterk achter bij de planning? Is er een verkeerde inschatting gemaakt? Waar was die inschatting op gebaseerd?

CDA

Moet in het schema over Venster 0, achter de 164 bij Financieringsfunctie geen V staan i.p.v. een N, mede gezien de eronder gegeven toelichting?

In de leeswijzer bij de legenda namen we op dat de cijfers dan niet bekend zijn voor het jaar 2023. Het onderzoek heeft nog niet plaatsgevonden, het onderzoek vindt niet meer plaats of de cijfers bij het CBS zijn nog niet bekend. Er lopen wel diverse initiatieven en waar mogelijk denken we als gemeente ook mee. (BV omvormen kantoren naar woningen in het Hoefijzer, omvormen winkels met bovenwoning naar appartementen, etc). Initiatieven krijgen soms geen goedkeuring door regelgeving. Te denken valt aan dat we geen Wonen achter wonen “willen, of dat er niet genoeg parkeerplaatsen gerealiseerd kunnen worden. Op de daadwerkelijk uitvoering van goedgekeurde initiatieven hebben we als gemeente geen invloed. Deze gegevens inclusief prognose zijn afkomstig van het routebureau Brabant. Wij hebben hier geen invloed op. Tevens is het gebruik van een website moeilijk in te schatten en te sturen. Ook is het zo dat er op dit moment steeds meer (online) mogelijkheden zijn om routes te kiezen. Dit getal is gebaseerd op slechts 1 mogelijkheid en geeft daardoor een beperkt/troebel beeld. Om deze reden is dit kengetal niet meer opgenomen in de begroting 2024. Dit is correct, het is een voordeel in plaats van een nadeel.

CDA

Wat is de reden dat de SPUK-gelden niet volledig zijn uitgegeven? Zijn alle kosten doorbelast middels de vermakelijkhedenretributie? Ook de kosten die wij voor de verkeersregelinstallatie en de matrixborden hebben gemaakt?

CDA

In het schema bij de paragraaf Grondbeleid staan bij een aantal beleidsprogramma’s m.b.t. de termijn van herziening n.t.b., dit terwijl er een aantal al aardig gedateerd zijn. Kunt u aangeven wanneer een herziening van dit beleid is voorzien?

CDA

VVD

Accou ntants verleg

In het schema over de borgstellingen staat in de laatste kolom betalingen gedurende 2022. Moet dit niet 2023 zijn? Tevens klopt de telling niet. In het accountantsverslag wordt melding gemaakt van het punt dat de IT-audit niet leidt tot een verhoogd risico. In hoeverre is de accountant op de hoogte van het rapport van de Rekenkamer en heeft dit geleid tot een aanpassing van de scope van de IT-audit?

Klopt het dat voor de afwikkeling van de Woo verzoeken een extern bureau met regelmaat wordt ingehuurd? Kunt u aangeven wat hiervan de kosten zijn? Hoe kan het zijn dat al jarenlang niet wordt voldaan aan de regels voor aanbesteding bij externe inhuur? Hoe is de controle daarop geregeld, gezien het feit dat de accountant al een aantal jaren daar de gemeente op wijst?

Zie vraag 6 Het tarief voor de vermakelijkhedenretributie wordt bij verordening vastgesteld en in rekening gebracht. In de kostentoerekening zijn ook kapitaallasten meegenomen voor zover die zijn toe te rekenen aan de vermakelijkheden. Jaarlijks wordt dit opnieuw bepaald. Over de kosten van de verkeersregelinstallaties en de matrixborden zijn bij realisatie maatwerkafspraken gemaakt. Het overige deel loopt mee in de vermakelijkhedenretributie. Dit klopt. De kosten voor de inhuur vindt op basis van nacalculatie plaats. Een senior adviseur kost € 105,- per uur en een junior adviseur € 75 per uur. De constatering dat er niet is aanbesteed is door de interne controle functie gedaan en was naar aanleiding van voorgaande rapportages van de accountant ook bekend. Gezien het belang van continuïteit op belangrijke functies is de afweging gemaakt de inzet van de betreffende externen te continueren. In 2024 worden maatregelen genomen om dit aandachtspunt te verbeteren. Gedacht wordt aan een dynamisch aankoopsysteem waarin opdrachten eenvoudig aanbesteed kunnen worden of aan raamcontracten met één of meer partijen. Voor de Nota Grondbeleid en de Nota Kostenverhaal geldt dat de raad hierover binnenkort middels een raadsinformatiebrief over wordt geïnformeerd. Beiden nota’s worden geactualiseerd, waarbij deze naar verwachting in Q1-2025 aan de raad worden voorgelegd.

Omdat beiden documenten nauw met elkaar samenhangen zullen deze op hetzelfde moment geagendeerd worden. Voor de grondprijzen zoals die gehanteerd worden vanaf 2025 wordt aan het einde van 2024 een Notitie Grondprijzen door het college vastgesteld. Ook het snippergroenbeleid voor de verkoop van reststroken wordt op dit moment herzien. Deze wordt naar verwachting eind 2024 aan u aangeboden. Dit is correct, er moet 2023 staan. De optelling klopt niet vanwege een afrondingsverschil. Deze vraag gaat over de manier waarop de accountant zijn werk heeft verricht. De vraag kunt u aan hem stellen tijdens het auditcomité van 13 juni 2024.

Accou ntants versla g3

Accou ntants versla g3 Accou ntants versla g3 Accou ntants versla g 16 Raads voorst el 1 Jaarst ukken 2023 6

Jaarst ukken 2023 22

In de rechtmatigheidsverantwoording is er sprake van geconstateerde onrechtmatigheden naar aanleiding van de controle op Europese aanbestedingen. Hoe kunnen we het beleid aanpassen om deze onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen? Welke risico’s worden bedoeld bij punt 6 De financiële positie uitgedrukt in financiële kengetallen?

In 2024 worden maatregelen genomen om deze fout te voorkomen. Gedacht wordt aan een dynamisch aankoopsysteem waarin opdrachten eenvoudig aanbesteed kunnen worden of aan raamcontracten met één of meer partijen.

Is er een risico dat de 9 gestarte actiepunten te laat worden afgewikkeld zoals vorig jaar?

Op pagina 3 worden geen 9 actiepunten genoemd. Dit zijn de 9 belangrijke boodschappen die de accountant aan de raad wil meegeven. Een toelichting kunt u op 13 juni aan de accountant vragen.

Begrijpen we het goed dat als de niet bestede specifieke uitkeringen die een lagere solvabiliteit veroorzaken komend jaar wel ingezet gaan worden er daarmee weer een positief effect op de solvabiliteit zal optreden? Waarom is de uitvoering organisatieontwikkeling niet rechtstreeks als kosten in 2023 opgenomen?

Deze redenering is juist.

Hoe zorgen we ervoor dat we zicht houden op de omvang van de uitkeringen van Baanbrekers? Hadden we de zienswijze op de begroting van Baanbrekers 2024 niet scherper moeten stellen?

Antwoord vraag 1: De omvang van de uitkeringen zijn afhankelijk van macro-economische ontwikkelingen. Op basis van deze ontwikkelingen ontvangen we als gemeente extra rijksmiddelen. De BUIG wordt één op één vanuit de gemeente naar Baanbrekers doorgezet, de financiële ontwikkelingen worden dus direct verwerkt. Voor de integratieuitkering Wsw en de integratieuitkering participatie worden voorschotten overgemaakt aan de hand van de (geactualiseerde) begroting van Baanbrekers. Aan het eind van het kalenderjaar vindt hier een definitieve eindafrekening plaats met de gerealiseerde kosten.

Wat zijn de consequenties voor het niet realiseren van de taakstelling huisvesting statushouders?

Deze vraag gaat over de rapportage van de accountant en kunt u aan hem stellen tijdens het auditcomité van 13 juni 2024.

Dit is niet mogelijk omdat de kosten waarvoor het budget wordt overgeheveld in 2024 worden gemaakt.

Antwoord vraag 2: Als college staan wij achter de zienswijze zoals deze nu voorligt bij de raad. Met deze zienswijze vragen we Baanbrekers om bewust na te denken over mogelijke besparingen, het inzichtelijk maken van eventuele baten en laten we zien dat we met een kritische blik naar de speerpunten hebben gekeken. Bij niet voldoen aan de taakstelling zal de provincie als toezichthouder het probleem allereerst signaleren. Vervolgens wordt contact opgenomen met de gemeente en mogelijk in overleg gevraagd om een plan van aanpak op te stellen waarin de nodige acties en de termijn worden vastgelegd.

Jaarst ukken 2023 42

Zijn alle voorzieningen die bijdragen aan de lokale lasten van onze gemeente vergelijkbaar met de gemeenten in onze regio, of zijn onze voorzieningen uitgebreider?

Dit is geen technische raadsvraag. Het is aan u raad om te beoordelen of het voorzieningenniveau past bij onze lokale lasten en uitgaven.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=LoonOpZand&id=b43531f5-0392-4d78-9467-7a245e7e3cc2