8.9. Raadsinformatiebrief voortgangsbericht P&C producten 2026
Tekst van het document
Voortgangsbericht
1
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave ............................................................................................................................................. 2 Inleiding ........................................................................................................................................................ 3 Leeswijzer ..................................................................................................................................................... 3 Voortgangsbericht in één oogopslag ............................................................................................................. 4 Voorlopig Resultaat 2025 .............................................................................................................................. 5 Ontwikkeling realisatie vs Begroting 2026 .................................................................................................... 6 Venster 1. Bestuur en Dienstverlening ...................................................................................................... 6 Venster 2. Gemeenschappen .................................................................................................................... 9 Venster 3. Omgeving en economische ontwikkelingen ........................................................................... 12 Venster 0.
Algemene dekkingsmiddelen en overhead ............................................................................. 15 Ontwikkeling Gemeenschappelijke Regelingen .......................................................................................... 16 Ontwikkeling meerjarensaldo 2026-2029 .................................................................................................... 17
Inleiding Vanaf dit jaar informeert het college van burgemeester de gemeenteraad via dit voortgangsbericht over de uitvoering van de afgesproken doelstellingen. In dit eerste bericht delen we het voorlopige jaarrekeningresultaat over 2025 en geven we een beeld van de voortgang in het eerste kwartaal van 2026. De peildatum voor dit bericht is 1 april 2026. Op dit moment lopen er meerdere belangrijke P&C-producten naast elkaar. Zo wordt gewerkt aan de Kadernota 2027 en de Jaarrekening 2025. De Kadernota is dit jaar, net na de gemeenteraadsverkiezingen, beleidsarm van karakter. Deze producten kunt u eind mei tegemoet zien en de besluitvorming wordt verwacht begin juli. Daarnaast bereiden we ons voor op de volgende fase in de planning, waarbij we binnenkort starten met de Bestuursrapportage 2026 en de Begroting 2027. Deze zullen in respectievelijk september en november aan jullie ter besluitvorming voorgelegd worden. Dit stand-van-zakenbericht is bedoeld om de raad mee te nemen in de voortgang van lopende projecten en beleidsdossiers. Het gaat nadrukkelijk om een tussentijds beeld: het bericht bevat geen financiële bijstellingen en er wordt geen besluitvorming gevraagd van jullie als raad.
Leeswijzer Het bericht begint met het voortgangsbericht in één oogopslag. Hierin zijn de belangrijkste punten kort en overzichtelijk samengevat. Daarna volgt het voorlopige resultaat over 2025, waarin we de drie grootste meevallers (plussen) en de drie grootste tegenvallers (minnen) toelichten. Vervolgens gaan we per venster in op de stand van zaken. Per venster vind je: • een korte toelichting op de voortgang, • een overzicht van begroting versus realisatie 2026, • de belangrijkste bijzonderheden en ontwikkelingen per thema, en • de relevante risico’s en aandachtspunten voor het gehele venster. Het overzicht begroting versus realisatie bevat de cijfers over het eerste kwartaal. Deze zijn nog niet volledig representatief, doordat bepaalde kosten slechts eenmaal per jaar worden geboekt en doorbelastingen en interne verrekeningen pas bij de jaarafsluiting plaatsvinden. Hierdoor bieden deze cijfers op dit moment nog onvoldoende basis voor een betrouwbare inschatting van de eindresultaten. Na de vensters volgt een apart onderdeel over de ontwikkelingen binnen de gemeenschappelijke regelingen. Het bericht sluit af met de ontwikkeling van het meerjarensaldo 2026–2029, waarmee we een doorkijk geven naar de financiële positie voor de komende jaren.
Voortgangsbericht in één oogopslag
4
Voorlopig Resultaat 2025 Het resultaat van 2025 komt voorlopig uit op € 638.000 negatief. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting, na de slotwijziging, worden hieronder toegelicht; In de jaarrekening wordt een uitgebreide toelichting over alle afwijkingen > € 25.000 gegeven. 1. Realisatiestimulans (693.000) In 2025 heeft de gemeente een bijdrage ontvangen via de regeling Realisatiestimulans Woningbouw, een rijksregeling die gemeenten financieel ondersteunt bij de daadwerkelijke oplevering van woningen. De bijdrage is toegekend op basis van de start van 99 woningen in 2025. Wij stellen bij de jaarrekening voor om het ontvangen bedrag te storten in een bestemmingsreserve woningbouw, zodat deze middelen beschikbaar blijven voor toekomstige woningbouwopgaven en het verder versnellen van de realisatie. 2. Openbaar groen (341.000) Een aantal groenprojecten is in 2025 niet uitgevoerd. Deze projecten worden opnieuw ingepland en in 2026 gerealiseerd. 3. Belastingrente BTW Compensatiefonds (205.000) Er is dit jaar een bedrag ontvangen van het BTW-Compensatiefonds ter dekking van de gemiste renteopbrengsten vanaf het jaar 2018 tot en met 2022.
1. Dotatie APPA-voorziening (826.000) Per 1 januari 2028 worden de pensioenen van politieke ambtsdragers ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel en overgedragen aan het ABP. Daarom is de voorziening in 2025 al aangepast naar de verwachte overdrachtswaarde, waarbij rekening is gehouden met de gemiddelde dekkingsgraad van het ABP in 2025 (118,3%). Hierdoor hebben wij een groter bedrag in de voorziening moeten storten. 2. Toeristenbelasting voorgaande jaren (1.078.000) In de begroting is gerekend op een hogere opbrengst aan toeristenbelasting dan uiteindelijk is gerealiseerd. Dit verschil wordt vooral veroorzaakt doordat de verwachte uitbreidingen bij enkele accommodatieverstrekkers achterbleven bij de raming. Daarnaast zijn nieuwe accommodaties, die wel waren meegenomen in de begroting, later geopend dan voorzien. Ook zijn sommige accommodaties tijdelijk gesloten geweest vanwege verbouwingen. In voorgaande jaren heeft zich bovendien een opstapeling voorgedaan van nog te ontvangen bedragen. Deze openstaande posten zijn in eerdere jaren niet volledig tot realisatie gekomen. Om de financiële positie transparant en realistisch te houden, wordt dit nu in de jaarrekening verwerkt. Daarmee wordt het verlies in dit boekjaar genomen, zodat toekomstige begrotingen op een solide en actuele basis kunnen worden opgesteld.
Hierdoor blijven de gerealiseerde inkomsten achter bij de begrote opbrengsten. 3. Algemene uitkering (748.000) Het Rijk heeft een aantal correcties gedaan op het gemeentefonds over 2022 en 2023. Over het jaar 2023 betreft dit een grote correctie van € 676.000.
5
Ontwikkeling realisatie vs Begroting 2026 Hieronder vindt u een stukje tekst per venster over de stand van zaken in het betreffende venster. Daarnaast de tabel ‘wat is gerealiseerd’. Hierin wordt het begrote bedrag voor 2026 opgenomen, het gerealiseerde bedrag t/m 31-03-2026 en het restant bedrag. Daarna volgen bijzonderheden en ontwikkelingen per thema. Als er geen bijzonderheden of ontwikkelingen te melden zijn is er geen toelichting opgenomen.
Venster 1. Bestuur en Dienstverlening Stand van zaken Na het eerste kwartaal van 2026 bouwen we verder aan onze ambitie om een sterke, zelfstandige gemeente te zijn waarin de inwoner centraal staat. We werken aan de uitvoering van het participatiebeleid, voeren de dialoog met inwoners en ondernemers en stimuleren initiatieven vanuit de samenleving. De organisatie werkt in de nieuwe structuur, met focus op integraliteit en wendbaarheid, terwijl de afnemende rijksbijdragen aandacht vragen. Daarbij blijft voorop staan dat we doen wat goed is voor onze inwoners, bedrijven en betrokkenen. Dienstverlening blijft een belangrijk speerpunt en hier zetten we onverminderd op in. Richting de nieuwe raadsperiode bouwen we verder aan een krachtige organisatie. We werken samen met andere overheden waar dit meerwaarde biedt en dragen actief bij aan gezamenlijke doelen. Ook veiligheid blijft onverminderd belangrijk, met inzet op preventie en uitvoering van het meerjarenveiligheidsbeleid. Wat is gerealiseerd Thema
Omschrijving
1.1 Bestuur en organisatie 1.2 Dienstverlening 1.3 Openbare orde en veiligheid Lasten voor reserves 1.99 Toevoeging reserves venster 1 Totaal lasten na toevoeging reserves 1.1 Bestuur en organisatie 1.2 Dienstverlening 1.3 Openbare orde en veiligheid Baten voor reserves 1.99 Onttrekking reserves venster 1 Totaal baten na onttrekking reserves Saldo venster 1
Begroting
Realisatie
Saldo
V/N
1.857
589
1.268
V
911 2.435
122 916
789
V
1.518
V
5.202
1.627
3.575
V
-
-
-
V
5.202
1.627
3.575
V
-
-
-
V
541
138
-403
N
55 595
11 149
-44
N
-447
N
-
-
-
V
595
149
-447
N
-4.606
-1.478
3.128
V
Toelichting tabel Op dit moment is 31% van de begrote lasten gerealiseerd. 25% van de begrote baten is gerealiseerd. De kapitaallasten van de investeringen zijn nog niet geboekt. Bijzonderheden en ontwikkelingen 1.1 Bestuur en Organisatie In lijn met de begroting 2026 is per 1 december 2025 uitvoering gegeven aan de nieuwe organisatiestructuur. In het eerste kwartaal van 2026 is deze structuur verder geïmplementeerd en geborgd in de dagelijkse praktijk.
Parallel hieraan is in het eerste kwartaal van 2026 het project gestart voor de evaluatie van de Vitale Organisatie 2.0, die sinds 1 januari 2025 van kracht is. Deze evaluatie richt zich op de effectiviteit van de inrichting, samenwerking en wendbaarheid van de organisatie. Als onderdeel van Vitale Organisatie 2.0 is in het eerste kwartaal tevens een aanbesteding opgestart voor een management development (MD)-traject. Met dit traject zetten we een volgende stap in de professionalisering van het management, vanuit de visie op dienend leiderschap. Het MD-traject ondersteunt leidinggevenden in voorbeeldgedrag, het versterken van eigenaarschap en het creëren van ruimte voor groei, en draagt bij aan een cultuur van vertrouwen, professionaliteit en samenwerking. De uitkomsten van de evaluatie en het MD-traject vormen input voor verdere doorontwikkeling van de organisatie en sluiten aan bij de bestuurlijke ambities voor de komende raadsperiode. Ontwikkelingen Eind april 2026 is het MD-traject gegund; de uitvoering start medio mei en loopt circa één jaar. Daarnaast wordt in het tweede kwartaal de evaluatie van Vitale Organisatie 2.0 gegund en uitgevoerd, met een doorlooptijd van ongeveer vier maanden. De uitkomsten van beide trajecten worden benut voor verdere versterking en doorontwikkeling van de organisatie.
1.2 Dienstverlening In het eerste kwartaal van 2026 zijn voorbereidingen getroffen voor een onderzoek naar de tevredenheid van inwoners over de gemeentelijke dienstverlening. Hiervoor wordt medio mei een aanbesteding gestart. Het streven is om het onderzoek in het derde of vierde kwartaal van 2026 uit te voeren, zodat de uitkomsten kunnen worden benut voor verdere verbetering van de dienstverlening. Daarnaast wordt in het tweede kwartaal vervolg gegeven aan de kanalenstrategie. Hierbij wordt gekeken hoe inwoners contact hebben met de gemeente en hoe zij dit ervaren. Dit gebeurt door het in kaart brengen van zogenoemde klantreizen, waarmee inzicht ontstaat in mogelijke knelpunten en verbeterkansen. Het huidige klantcontactsysteem wordt op dit moment geëvalueerd om te bepalen of dit nog voldoende aansluit bij de ambities en behoeften van de organisatie en inwoners. Over de uitkomsten van deze evaluatie wordt in mei een voorstel voorgelegd. Tot slot is er organisatiebreed extra aandacht besteed aan het verbeteren van de telefonische bereikbaarheid, als belangrijk onderdeel van toegankelijke en betrouwbare dienstverlening. 1.3 Openbare orde en veiligheid Inzet van Boa's De inzet van boa’s is structureel, echter worden zij ook structureel ingehuurd. We zien ook dat de druk op de inzet van boa’s groter wordt en hiermee er behoefte is aan meer capaciteit.
Het leveren van capaciteit is een probleem. Hierdoor gaan veel gemeentes over tot het in dienst nemen van boa’s. Wij hebben als gemeente onderzocht of we verder gaan met inhuur of dat wij boa’s beter vast in dienst gaan nemen. We hebben het college een principebesluit laten nemen om de boa's in eigen dienst te nemen. Gelijktijdig hebben we gekeken of we de inzet van de boa’s meer kunnen gaan samenwerken met onze buurgemeenten. Zo kunnen we de potentiële kwetsbaarheid binnen dit taakveld beter ondervangen. Bestuurlijk Interventie Team (BIT) Sinds 1 oktober 2023 kent de regio Hart van Brabant een Bestuurlijk Interventie Team (BIT). Het is een integrale samenwerking tussen 8 deelnemende gemeenten bij de aanpak van georganiseerde criminaliteit en ondermijningsactiviteiten. De financiering van het BIT is voor 2 jaar gedekt uit incidentele middelen vanuit de overheid. Een evaluatie heeft aangetoond dat het BIT tot goede resultaten leidt. De burgemeesters van
de deelnemende gemeenten hebben daarop besloten aan hun colleges voor te leggen om de financiering vanaf 1 oktober 2025 structureel vanuit de gemeenten te laten plaatsvinden. Het college heeft besloten om dit verzoek vanuit onze gemeente te ondersteunen. Het BIT heeft in de regio Hart van Brabant unaniem doorgang gekregen en de verschillende BIT acties op het gebied georganiseerde criminaliteit en ondermijningsactiviteiten hebben hierdoor een vervolg gekregen.
Venster 2. Gemeenschappen Stand van zaken Het sociaal domein staat voor een belangrijke transformatie, waarin het uitgangspunt verschuift van zorg naar kracht. Deze transformatie is nodig vanwege de maatschappelijke ontwikkelingen en structurele uitdagingen waar we voor staan. Tegelijkertijd zijn er landelijke ontwikkelingen, zoals de Hervormingsagenda Jeugd en het Integraal Zorgakkoord, die ons uitdagen om het sociaal domein integraal en effectief in te richten. Het Beleidskader Sociaal Domein 2025-2030 biedt het fundament voor deze verandering, met een duidelijke focus op de belevingswereld van de inwoner, preventie, vroegsignalering en financiële beheersbaarheid. Onze beweging gaat van specialistische hulpverlening (trede 4) naar lichtere vormen van ondersteuning (treden 1 t/m 3). Inwoners maken niet zomaar de overstap van specialistische hulpverlening naar volledig zelfstandige deelname in de gemeenschap. Een breed aanbod op de tussenliggende treden is daarom essentieel. In 2026 hebben we onze speerpunten hierop ingericht. Onder bijzonderheden en ontwikkelingen wordt nader ingegaan op de uitvoering van deze speerpunten. Wat is gerealiseerd? Thema
Omschrijving
Gewijzigde begroting
Realisatie
Saldo
V/N
2.1 Onderwijs
2.605
467
2.139
V
2.2 Sport, cultuur en welzijn
3.264
1.931
V
2.3 Voorliggende voorzieningen
5.753
1.333 3.087
2.4 Maatwerk
17.549
4.933
2.5 Participatie Lasten voor reserves 2.99 Toevoeging reserves venster 2 Totaal lasten na toevoeging reserves
4.283
9.364
V
14.103
28.715
V
773
-
773
V
43.591
14.103
29.488
V
-320
N
2.2 Sport, cultuur en welzijn
484
157 525
2.3 Voorliggende voorzieningen
469
-795
2.4 Maatwerk
30
2.5 Participatie
Totaal baten na onttrekking reserves Saldo venster 2
V
13.647
478
2.99 Onttrekking reserves venster 2
V
42.818
2.1 Onderwijs
Baten voor reserves
2.666 12.616
41
V
-1.264
N
-25
N
5.394
5 1.822
-3.572
N
6.855
1.715
-5.140
N
372
368
-4
N
7.226
2.083
-5.144
N
-36.365
-12.020
24.344
V
Toelichting tabel Bij de lasten is 33% gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Bij de baten is 25% gerealiseerd ten opzichte van de begroting. De kapitaallasten van de investeringen zijn nog niet geboekt. Bijzonderheden en ontwikkelingen 2.1 Onderwijs De Loonse Educatieve Agenda (LEA) is in 2025 vastgesteld en ondertekend door alle kindpartners in onze gemeente. Aan de hand van vastgestelde jaarplannen zijn concrete acties geformuleerd en uitgevoerd. In het eerste en tweede kwartaal van 2026 zijn diverse acties en pilots gestart of zullen binnenkort gaan lopen.
In het eerste kwartaal is er bijvoorbeeld een ouderavond georganiseerd over de risico's van de online leefwereld en zijn SchuldenEscape koffers ingezet op het Van Haestrechtcollege. De Pilot Ouders in Positie om ouders te betrekken in de taalontwikkeling van hun kinderen zal starten in het tweede kwartaal. In het kader van het Integraal Huisvestingsplan Kindvoorzieningen starten drie haalbaarheidsonderzoeken. In De Moer wordt gekeken naar vervangende nieuwbouw van De Start, eventueel gecombineerd met andere maatschappelijke functies. In Loon op Zand wordt onderzocht of gezamenlijke nieuwbouw van Lage Weijkens en Blokkendoos wenselijk en haalbaar is, tegenover afzonderlijke vernieuwing. In Kaatsheuvel ligt de focus op vervangende nieuwbouw van De Kinderboom en Touwladder, waarbij ook de toenemende vraag naar onderwijshuisvesting in Kaatsheuvel West wordt meegewogen. Het schoolbestuur van Kindcentrum De Vaert is als bouwheer verantwoordelijk voor de nieuwbouw van onderwijs, kinderopvang, buitenschoolse opvang, gym en opslag op de huidige locatie, met ondersteuning van een projectmanagementbureau. Het college sluit een samenwerkingsovereenkomst met afspraken over rollen, projectorganisatie, toetsmomenten, kwaliteit, planning, communicatie en gemeentelijke medewerking. De gemeenteraad wordt tweejaarlijks geïnformeerd via een voortgangsrapportage.
2.2 Sport, cultuur en welzijn Begin dit jaar is een extern projectleider gestart voor het aanbestedingstraject van het kunstgrasveld bij Uno Animo. In het eerste kwartaal zijn overleggen en vooronderzoeken uitgevoerd en is samen het ontwerp en programma van eisen afgerond. Er is mondeling akkoord over de financiering, met schriftelijke vastlegging in voorbereiding. 2.3 Voorliggende voorzieningen In het tweede kwartaal van 2026 zal de Binnentuin haar deuren openen binnen de Rode Loper voor inwoners met niet aangeboren hersenletsel. Inwoners met niet aangeboren hersenletsel kunnen hier naartoe voor lotgenotencontact, om mee te doen in de eigen gemeenschap en om talenten te ontplooien. Hiervoor is niet langer een Wmo indicatie nodig. In het tweede kwartaal van 2026 zal IncludieQ starten als aanbieder voor indicatievrije dagbesteding. Indicatievrije dagbesteding wordt ingezet voor ontwikkelvraagstukken op het gebied van basisvaardigheden, werknemersvaardigheden, sociale vaardigheden en het verkrijgen van een dagstructuur. Inwoners in de leeftijd van 18 jaar tot en met de Aow-leeftijd kunnen zonder Wmo indicatie voor ontwikkelingsgerichte en arbeidsmatige dagbesteding bij IncludieQ terecht. Voor de regionale aanpak van mentale gezondheid werken verschillende organisaties samen, met ook een aantal lokale acties die in 2026 starten.
Het college heeft op 16 december 2025 besloten deel te nemen aan het Regionaal Actieplan Suïcidepreventie Midden-Brabant en vanaf 2026 de jaarlijkse rijksbijdrage van € 10.107, - beschikbaar te stellen voor suïcidepreventie. Omdat enkel de inkomsten en niet de uitgaven zijn meegenomen in de begroting van 2026, stijgen de begrote kosten met dit bedrag. Dit wordt meegenomen in de Bestuursrapportage 2026. Dit jaar hebben we het doel om langdurige opvang voor asielzoekers te realiseren conform de Spreidingswet. In december 2025 stelde de gemeenteraad uitgangspunten vast voor de opvang van asielzoekers. Aan de hand van deze uitgangspunten zijn we locaties aan het onderzoeken voor de realisatie van opvangplekken voor asielzoekers. Het gaat hier om het opvangen van in totaal 150 asielzoekers, waaronder 25 alleenstaande minderjarige vluchtelingen. 2.4 Maatwerk
In 2026 werken we aan de invulling van twee taakstellingen binnen venster 2. Het gaat hier om de taakstelling Wmo en jeugd. De taakstelling Wmo beogen we te vullen met de besparingen op het gebied van Hulp bij het Huishouden. De taakstelling van jeugd behoeft nog nadere uitwerking. Hier zetten we ons de komende maanden voor in. Sinds 1 januari 2026 werken we voor de inzet van ontwikkelingsgerichte en arbeidsmatige dagbesteding met Persoonlijk Passende Pakketten (PPP). We hebben niet langer aanbieders voor deze producten gecontracteerd. Voor inwoners die geen gebruik kunnen maken voor voorliggende voorzieningen en indicatievrije dagbesteding blijft een maatwerkvoorziening beschikbaar. Deze wordt op maat aangevraagd met een PPP en hiervoor worden de regionale tarieven gehanteerd. Ook bieden we per het begin van het tweede kwartaal in 2026 op twee vaste locaties deelhulpmiddelen (Multatulihof en Rode Loper). Bij deelhulpmiddelen kan er gedacht worden aan pools voor schootmobielen en/of driewielfietsen. We hebben de ambitie om in het tweede half jaar van 2026 een derde locatie toe te voegen, om een acuut stallingsprobleem van scootmobielen bij woninginstellingen op te lossen. We onderzoeken om op meer plekken deelhulpmiddelen in te zetten waar een grotere groep inwoners gebruik van kan maken.
2.5 Arbeidsparticipatie Per april 2026 is de maatschappelijke begeleiding van statushouders uitbesteed aan Refugee Team. Zij begeleiden statushouders vanaf huisvesting tot zelfredzaamheid binnen een jaar. De gemeentelijke consulent blijft verantwoordelijk voor het inburgeringstraject. Hierdoor ontstaat een duidelijke scheidslijn tussen inburgering en maatschappelijke begeleiding.
Venster 3. Omgeving en economische ontwikkelingen Stand van zaken Wereldwijde onrust, waaronder internationale conflicten, verstoringen in logistieke ketens, spanningen op energie- en grondstoffenmarkten en aanhoudende inflatiedruk, heeft in diverse sectoren geleid tot substantiële kostenstijgingen en onzekerheid in de beschikbaarheid van materialen en transportcapaciteit. We krijgen veel verzoeken om aanpassing van de overeengekomen tarieven dan wel om doorbelasting van aanvullende kosten in verband met de stijgende prijzen van onder meer brandstof en grondstoffen. Verzoeken tot aanpassing van tarieven of het doorbelasten van aanvullende kosten worden binnen onze organisatie, en in samenspraak met onze inkooporganisatie, zorgvuldig en integraal worden beoordeeld. Daarbij worden onder meer de contractuele uitgangspunten, de aard en onderbouwing van de gestelde kostenontwikkeling, het ondernemersrisico, de toepasselijke inkoop- en contractvoorwaarden, de gevolgen voor de uitvoering van de overeenkomst en de financiële impact voor onze organisatie betrokken. Deze beoordeling vergt interne afstemming en besluitvorming, waarbij ook in breder verband overlegd wordt met de omliggende gemeenten. Wat is gerealiseerd? Thema
Omschrijving
3.1 Omgeving 3.2 Duurzaamheid 3.3 Wonen 3.4 Economische ontwikkeling Lasten voor reserves 3.99 Toevoeging reserves venster 3 Totaal lasten na toevoeging reserves 3.1 Omgeving
Gewijzigde begroting
Realisatie
Saldo
V/N
6.842
1.100
5.280
V
932
4.312
V
305
3.292
V
5.331 3.598 756
638
V
16.526
118 2.455
13.521
V
-
-
-
V
16.526
2.455
13.521
V
396 6.483
113 577
3.3 Wonen
630
254
3.4 Economische ontwikkeling
30
3.2 Duurzaamheid
Baten voor reserves 3.99 Onttrekking reserves venster 3
7.539 299
6 951
Totaal baten na onttrekking reserves
7.838
195 1.146
Saldo venster 3
-8.689
-1.309
-283
N
-5.906
N
-376
N
-24
N
-6.588
N
-104
N
-6.692
N
6.829
V
Toelichting tabel Op dit moment is 15% van de begrote lasten gerealiseerd. Van de begrote baten is 13% gerealiseerd. De kapitaallasten van de investeringen zijn nog niet geboekt. Bijzonderheden en ontwikkelingen 3.1 Omgeving Verkeersveiligheid
Er wordt in het 2de kwartaal van 2026 een trillingsprognose opgesteld om te kijken waar de verkeersplateaus het beste kunnen worden aangelegd in de Erasstraat. De verkeersplateaus worden aangelegd voor het verlagen van de snelheid, veiligheid in de straat en het verminderen van het doorgaand verkeer. 3.2 Duurzaamheid Warmteprogramma Het warmteprogramma wordt dit jaar opgesteld, vaststelling eerste helft van 2027. Het rijk heeft de deadline voor gemeente voor vaststelling van het warmteprogramma met een jaar opgeschoven naar 1-1-2028. Energiesysteemvisie De visie is door college vastgesteld en staat gepland voor besluitvorming raad op 2 juli 2026. Gezamenlijke aanpak voor een Circulair Ambachtscentrum Het eerste concept van het haalbaarheidsonderzoek is opgeleverd volgens planning. De raad wordt medio juli 2026 geïnformeerd over de bevindingen van het haalbaarheidsonderzoek. 3.3 Wonen Centrumplan Kaatsheuvel Het onderzoeksrapport ‘Positionering en placemaking centrum Kaatsheuvel’ is inmiddels afgerond en wordt verder uitgewerkt. Verduurzaming het Klavier We zijn gestart met de voorbereiding van de verduurzaming en het groot onderhoud, in de tweede helft van 2026 voeren we de werkzaamheden uit.
DMJOP's gemeentelijk vastgoed We zijn gestart met het actualiseren we de DMJOP’s, in de tweede helft van 2026 vragen we de raad om de huidig geraamde storting in de voorziening groot onderhoud gebouwen te actualiseren op basis van de nieuwe DMJOP’s. Exploitatievorm Theater in het Klavier We zijn in het eerste kwartaal 2026 gestart met het onderzoek naar een nieuwe exploitatie- en beheervorm. Uitvoering Erfgoedbeleid Na de vaststelling van de Nota Erfgoed 2026–2036 door de gemeenteraad zijn de eerste stappen gezet voor de uitvoering van het erfgoedbeleid. Dit gebeurt in nauwe samenwerking met onze erfgoedpartners. Gezamenlijk stellen we een uitvoeringsagenda op, waarin de prioriteiten voor de korte en langere termijn worden vastgelegd. In afwachting van deze agenda wordt al gewerkt aan de aanwijzing van een religieus ensemble in Loon op Zand en aan de aanwijzing van het MASt-gebied als gemeentelijk archeologisch monument. Bescherming MASt gebied In 2025 is voor het MASt-gebied een redengevende omschrijving opgesteld. Hieruit is gebleken dat het gebied over unieke cultuurhistorische waarden beschikt, die een aanwijzing als gemeentelijk monument rechtvaardigen. Daarnaast hebben gesprekken plaatsgevonden met de grondeigenaren en de betrokken onderzoekers.
Het vervolgtraject kent twee sporen: enerzijds werken we toe naar de formele monumentenstatus van het gebied, anderzijds zetten we in op het beter ontsluiten van het verhaal van het MASt-gebied. Daarbij is er speciale aandacht voor educatie, recreatie en natuurbeheer. De formele aanwijsprocedure zal naar verwachting in het najaar van 2026 gereed zijn.
Starterslening Eind 2025 hebben we akkoord gekregen op een extra budget van € 500.000, - voor de Starterslening. Dit budget was in maart 2026 alweer geheel besteed. Deze extra lening blijkt een gewenste aanvulling voor de starter die in de gemeente Loon op Zand een woning wil kopen. In april wordt een advies voorgelegd aan het College om een aanvraag bij de raad in te dienen voor extra middelen. 3.4 Economische ontwikkeling Actieprogramma Economische en toeristisch recreatieve visie Uitvoering van het actieprogramma loopt volgens planning. Het enige wat we tot nu toe niet hebben uitgevoerd is de 0-meting met betrekking tot de verblijfsrecreatie. Dit is uitgesteld naar 2027. De voorbereiding voor een nieuw actieprogramma zal naar verwachting 2e helft 2026 gaan starten, met een doorloop en finale uitwerking in 2027. Centrum Loon op Zand Op dit moment zijn we bezig met het relocatieonderzoek voor de supermarkt en eventueel aanhorige winkels. Hiervoor is onder andere een inwonersenquête gehouden en er zijn interviews gehouden met de ondernemers uit het centrumgebied. Het onderzoek moet resulteren in een analyse en afweging van verschillende scenario’s en moet zijn afgerond eind tweede kwartaal van 2026. Afhankelijk van de uitkomst zal er een gebiedsontwikkeling volgen (indien relocatie).
Als er niet gekozen wordt voor relocatie, dan zal het huidige gebied moeten worden onderzocht en indien mogelijk moeten worden herontwikkeld. Landschap Pauwels Er is een programmaplan gemaakt en een landbouwparagraaf opgesteld. In 2026 wordt verder gewerkt aan een uitwerking van het masterplan Pauwels waarin met name wordt ingegaan op recreatie en de landbouw.
Venster 0. Algemene dekkingsmiddelen en overhead Stand van zaken Over het eerste kwartaal van 2026 is het financiële beeld binnen Venster 0 nog niet volledig. Een deel van de lasten en baten wordt in de loop van het jaar nader verwerkt en toegerekend. Daarnaast kent dit venster een sterke samenhang met ontwikkelingen vanuit het gemeentefonds, waarbij de meicirculaire voor 2026 een belangrijk ijkpunt is. In dit voortgangsbericht ligt de nadruk daarom op de inhoudelijke ontwikkelingen binnen de overige vensters. Wat is gerealiseerd? Thema
Omschrijving
Gewijzigde begroting
Realisatie
14.803
7.893
6.738
V
0.2 Lokale heffingen
770
346
424
V
0.3 Algemene uitkeringen
-
-
-
V
0.4 Dividend
8
-
8
V
0.5 Financieringsfunctie
75
-51
126
V
0.6 Overige algemene dekkingsmiddelen
864
56
807
V
0.7 Onvoorziene uitgaven
25
-
25
V
0.8 Vennootschapsbelasting
60
63
-3
N
16.605
8.985
7.448
V
-
-
-
V
Totaal lasten na toevoeging reserves
16.605
8.985
7.448
V
0.1 Overhead
283
79
-204
N
0.2 Lokale heffingen
17.150
5.591
-11.559
N
0.3 Algemene uitkeringen
0.1 Overhead
Lasten voor reserves 0.99 Toevoeging reserves venster 0
Saldo
V/N
50.079
17.034
-33.045
N
0.4 Dividend
88
-
-88
N
0.5 Financieringsfunctie
101
42
-60
N
0.6 Overige algemene dekkingsmiddelen
25
1
-24
N
0.7 Onvoorziene uitgaven
-
-
-
V
0.8 Vennootschapsbelasting
-
-
-
V
67.726
22.070
-45.656
N
1.319
150
-1.169
N
Totaal baten na onttrekking reserves
69.045
22.220
-46.825
N
Saldo venster 0
52.440
13.235
-39.377
N
Baten voor reserves 0.99 Onttrekking reserves venster 0
Van de begrote lasten is op dit moment 50% gerealiseerd. Van de begrote baten is dat 34%. Dit venster geeft enigszins een vertekend beeld. Nog niet alle lasten zijn toegerekend aan het juiste thema of periode. Dit wordt op een later moment verwerkt. Bijzonderheden en ontwikkelingen Binnen Venster 0 staan de komende maanden met name in het teken van kaderstellende en richtinggevende momenten. De meicirculaire van het gemeentefonds vormt een belangrijk ijkpunt voor de ontwikkeling van de algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt gewerkt aan de Kadernota, waarin financiële keuzes en prioriteiten voor de komende jaren worden voorbereid. Deze trajecten vormen samen de basis voor de Begroting 2027, die in het licht staat van de start van een nieuwe bestuursperiode en daarmee bepalend is voor de verdere financiële koers.
Ontwikkeling Gemeenschappelijke Regelingen Baanbrekers In het eerste kwartaal heeft het AB van Baanbrekers de gewijzigde begroting 2026 vastgesteld. Hieruit blijkt vooralsnog geen bijstelling van de gemeentelijke bijdrage in 2026. Echter, voor Baanbrekers dreigt er wel een mogelijk tekort c.a. € 1 mln. Het aandeel van LoZ in deze regeling is c.a. 20%, oftewel c.a. € 0,2 mln. Bij de geactualiseerde begroting 2026 Baanbrekers is er voor gekozen om dit tekort te financieren vanuit de algemene reserve van de gemeenschappelijke regeling. Het potentiële tekort wordt namelijk als een risico gezien i.p.v. een vaststaand feit. De onzekerheid zit voornamelijk in de hoogte van Rijkssubsidies. Gelet op de resultaten van de afgelopen jaren is er in de loop van het jaar een sterke fluctuatie te zien op de hoogte van deze subsidies. Baanbrekers verwacht met de 1ste Bestuursrapportage een betrouwbaardere prognose te kunnen geven. Regio Hart van Brabant Jeugd De regio heeft in het eerste kwartaal 2026 de 3e prognose 2025 uitgebracht. Ten opzichte van de begroting 2025 is er regionaal een stijging van 9,1% voor de zorgbudgetten. Lokaal zit de gemeente Loon op Zand daar ruim onder met 3,4%. De definitieve afrekening 2025 dient nog ontvangen te worden. Hieruit volgt mogelijk nog kleine afwijking ten opzichte van de 3 e prognose 2025.
Voor 2026 wordt er regionaal een lichte stijging verwacht t.a.v. 2025. Naar verwachting volgt er nog een regionale begrotingswijziging 2026. GGD Voor de GGD zijn er op dit moment geen financiële veranderingen die impact hebben op de begroting 2026. Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant In het eerste kwartaal van 2026 heeft de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant de 2e begrotingswijziging 2026 aangeleverd. De begrotingswijziging resulteert in een stijging van het begrotingssaldo met € 4,3 mln. De lasten nemen met € 4,3 mln toe, terwijl daar een stijging van de baten van € 2,4 mln en onttrekkingen uit de reserves van € 1,8 mln tegenover staan. Hierdoor heeft de 2e begrotingswijziging 2026 geen effect op de gemeentelijke bijdrage van de gemeente Loon op Zand. Daarnaast heeft de Veiligheidsregio de kaderbrief 2027 aangeleverd. De veiligheidsregio geeft aan dat de beleidsmatige ontwikkelingen financieel worden gedekt binnen de eigen begroting of via (aangevraagde) landelijke financiering. Deze hebben daardoor geen gevolgen voor de gemeentelijke bijdrage in het begrotingsjaar 2027. De wijzigingen in de gemeentelijke bijdrage voor gemeenten zullen uitsluitend voortvloeien uit loon- en prijsstijgingen. Belastingsamenwerking West-Brabant De kadernota 2027 - 2030 is binnengekomen. De kaders voor de begroting 2027-2030 voor de BWB zijn gesteld.
Voor de deelnemersbijdrage betekent dit een verwachtte gemiddelde daling van de bijdrage met 2,7% ten opzichte van de begroting 2026. Uiteraard afhankelijk van het aantal bezwaren. De BWB begroting 2027 wordt eind april 2026 verwacht. Voor wat betreft het aantal bezwaren over het jaar 2026, is er tot op heden nog niets bekend, omdat de aanslagen pas in de 3de week februari verzonden zijn.
Ontwikkeling meerjarensaldo 2026-2029 In dit voortgangsbericht worden geen afwijkingen opgenomen. Onderstaande nieuwe meerjarenbegroting komt voort uit de laatst bekende cijfers van 2025 (Begroting 2026 en Slotwijziging 2025) en is aangevuld met de cijfers van de Decembercirculaire. Vanaf volgende jaren worden ook de cijfers van de vastgestelde Raadsvoorstellen met financiële gevolgen meegenomen tot april van het betreffende jaar. Op dit moment zijn er nog geen Raadsvoorstellen met financiële gevolgen vastgesteld in 2026. Omschrijving
2026
2027
2028
Saldo Begroting 2026-2029
1.538
2.458
1.284
2029 9
Slotwijziging 2025
1.218
344
343
341
Decembercirculaire 2025
46
-
-
-
Saldo meerjarenbegroting
2.802
2.802
1.627
350