2021-5 - bijlage 1 - agendapunt 14 - vraag GB.pdf

Schematische weergave berekeningsmethodiek huurharmonisatie Begroting gemeente

Begroting exploitant (niet volledig)

Schematische voorstelling huurharmonisatiemodel Eigenaarslasten

=

Huurbate gemeente

Huurlast exploitant

Variabele Kosten

Huuromzet exploitant

Gecorrigeerde BAR

BAR Voorcalculatie bezetting en gebruik

PvE Stichtingskosten bouwkundig, installaties en inrichting

Boekwaarde huidige grond en opstallen

Stichtingskosten Inventaris

Openingstijden

Openingstijden

Afschrijvingstermijnen

Kengetallen groot onderhoud Kosten Koste

Rentevoet kapitaallasten

Kapitaallasten bouwkundig, installaties en inrichting

Kapitaallasten inventaris

Kengetallen exploitatie (serrvicekosten) Bezettingsgraad

Constante kosten

Variabele kosten Kostprijs Maatschappelijke korting (%) [gemeente]

Winstmarge (%) [exploitant]

Commercieel tarief

Semi Maatschappelijk tarief

Maatschappelijk tarief

Toelichting en legenda

Toelichting berekeningsmethodiek huurharmonisatie Achterliggende problematiek

Resultaat huurharmonisatie

In de afgelopen decennia zijn veel gemeentelijke maatschappelijke accommodaties gebouwd. Door een samenloop van omstandigheden (demografische ontwikkelingen, economische crisis, individualisering) is het gebruik van deze voorzieningen gewijzigd en vaak ook verminderd.

Met huurharmonisatie wil de gemeente Loon op Zand bereiken dat de huurtarieven voor gebruikers, de huurprijzen voor beheerders / exploitanten en de financiele gevolgen voor de gemeente volgens 1 systematiek worden berekend voor al het gemeentelijk maatschappelijk vastgoed.

In de loop der tijd is ook financiele scheefgroei ontstaan, omdat (ruimtes in) accommodaties werden verhuurd tegen (veel) te lage huurtarieven. De doorberekende huurtarieven staan niet in verhouding met de kosten van de accommodaties. Onder gebruikers is een gewenning ontstaan dat (veel) te lage huurtarieven normaal zijn. Deze lage huurtarieven zijn ook opgenomen in de begrotingen van de verenigingen. De huurinkomsten van de accommodaties dekken door een combinatie van bovenstaande omstandigheden (al langere tijd) niet meer de kosten voor het beheer en exploiteren van de accommodaties. De financieelmaatschappelijke bijdrage die de gemeente moet leveren is onvoldoende gefundeerd en gebaseerd op de verkeerde uitgangspunten. Te lage huurinkomsten leiden in veel gemeenten en ook in de gemeente Loon op Zand tot knelpunten op het gebied van capaciteit, de wijze van gebruik en de staat van onderhoud. Op (korte) termijn zal deze aanpak ook van invloed zijn op de wijze waarop het beheer van onze accommodaties kan worden ingericht. De hoogte van huurinkomsten hebben een forse invloed op de hoogte van de totale omzet. Huurharmonisatie is onvermijdelijk en moet integraal worden doorgevoerd bij al het (gemeentelijk) maatschappelijk vastgoed.

Als slechts naar één accommodatie op zichzelf wordt gekeken, zullen lang niet altijd de juiste afwegingen gemaakt kunnen worden en worden de accommodaties elkaars concurrenten.

Legenda Beheer / Exploitatie

Gebruik

Proces berekening kosten exploitant en gemeente

Proces berekening tarieven gebruikers

Ook voor maatschappelijk vastgoed waar de gemeente op indirecte wijze financieel betrokken is, wil de gemeente deze berekeningssystematiek gaan hanteren.

Direct

Directe draaiknop ( = 100% invloed)

Financieel

Indirect

Indirecte draaiknop ( < 100% invloed)

Uitkomst exploitant

Uitkomst proces beheer / exploitatie

Gebruikers moeten aan beheerders / exploitanten een duidelijk huurtarief betalen. Dit huurtarief kan per accommodatie en per afzonderlijke ruimte verschillend zijn. Maar de manier waarop het uurtarief tot stand komt is hetzelfde. Een exploitant kan uit commercieel oogpunt aanvullende afspraken maken met gebruikers, maar binnen de door de gemeente gestelde kaders.

Uitkomst Maatschappe

Uitkomst proces gebruik

Exploitanten weten vooraf en tijdens de exploitatie wat de huurtarieven zijn, welke potentiele huuromzet zij met deze tarieven kunnen halen en welke huurlast en overige lasten zij verschuldigd zijn aan de gemeente. De gemeente weet welke financiele gevolgen de bouw en exploitatie van een maatschappelijke accommodatie heeft voor de gemeentelijke begroting voor de korte en lange termijn.

Navolgbaar en uitlegbaar Een belangrijke voorwaarde van de berekeningssystematiek is dat deze op elk moment uitlegbaar is en ook te begrijpen (navolgbaar is) voor zowel gebruikers, exploitanten als de gemeente (ambtelijk en bestuurlijk).

Schematische weergave