20-10-2022 Presentatie begroting 2023-2026.pdf
Tekst van het document
Begroting 2023-2026 Beeldvormende ronde 20 oktober 2022
Kaatsheuvel
Loon op Zand
De Moer
Doel van de avond - Voorbereiding op raadsbehandeling 3 en 7 november 2022 - Informeren over het proces van kadernota 2023 naar begroting 2023
Kaatsheuvel
Loon op Zand
De Moer
De planning & controlcyclus Kadernota Kaders en uitgangspunten
Begroting Concretisering kaders, uitgangspunten en keuzes
Jaarrekening Verantwoording
1e & 2e Berap Voortgang en wijziging begroting
De planning & controlcyclus in 2022 2021
2022
2023
Jaarrekening 2021
Kadernota raad 7 juli
1e Berap 2022 Kadernota 2023 Coalitieakkoord RIB meicirculaire
2e Berap 2022
Begroting 2023
Begroting raad nov.
Kadernota 2023 en RIB meicirculaire 2022 in cijfers
Meerjarenperspectief na 1e berap 2022
2023 -1.842
2024 -1.707
2025 -1.426
2026 -1.686
Besluiten en autonome ontwikkelingen (categorie 1) Keuzes en besluiten voor begroting (categorie 2) Keuzes en besluiten bij of na begroting (categorie 3)
-39 -99 -1.715
27 -99 -1.604
38 -99 -1.525
342 -99 -1.571
Meerarenperspectief kadernota 2023
-3.695
-3.383
-3.012
-3.014
Meicirculaire 2022 (RIB Meicirculaire 2022)
2.930
2.771
3.809
3.392
Meerjarenperspectief na kadernota 2023 en meicirculaire 2022
-765
-612
797
378
Besluit kadernota 2023 1.1 Het coalitieakkoord 2022-2026 ‘Met lef, gefocust op u’ vast te stellen; 1.2 De kadernota 2023 vast te stellen; 1.3 Bij strijdigheid tussen het coalitieakkoord 2022-2026 ‘Met lef, gefocust op u’ en de Kadernota 2023, het coalitieakkoord leidend te laten zijn bij het opstellen van de begroting 2023.
Kaatsheuvel
Loon op Zand
De Moer
Begroting 2023 Gemeenteraad is kaderstellend College zorgt voor de uitvoering Verantwoording via Berap-1, Berap-2 2023 en jaarverantwoording 2023 Opbouw begroting 4 Vensters Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? (regulier en speerpunten) Wat mag het kosten? (bestaand en nieuw beleid)
7 paragrafen (verplicht) Financiële begroting Investeringsplan 2023-2026
Begroting 2023 in cijfers 2023 -1.842
2024 -1.707
2025 -1.426
2026 -1.686
Structurele effecten 2e bestuursrapportage 2022
3.093
4.436
4.839
3.859
Autonome ontwikkelingen en financiele uitgangspunten
-583
-902
-1.021
-1.803
Nieuw beleid
-555
-1.040
-640
-573
Saldo meerjarenbegroting 2023-2026
113
787
1.752
-203
Startpunt begroting 2023 (na 1e bestuursrapportage 2022)
Structureel en reëel evenwicht = belangrijk voor beoordeling toezichthouder (zie begroting blz 72) Autonome ontwikkelingen inclusief besluiten oktober (krediet grondstoffenbeleid, RBT en MJOP’s buitensportaccommodaties)
Van kadernota naar begroting - Zelfde financiële startpositie - Structurele effecten 2e berap 2022 (bv: meicirculaire) - Reguliere doorrekeningen begroting (bv: personeelsen kapitaallasten) - Stelpost uitkomst onderzoek jeugdzorg - Voorstellen nieuw beleid
Effect septembercirculaire 2022
2023 113
2024 787
2025 1.752
2026 -203
Septembercirculaire 2022 (RIB Septembercirculaire 2022)
371
422
396
1.461
Meerjarenperspectief na begroting 2023 en sept.circulaire 2022
484
1.209
2.148
1.258
Saldo meerjarenbegroting 2023-2026
Kanttekening: fout rekenmodel ministerie mbt WOZ-waarden verwacht (verwachting nadelig effect).
correctie in december
Financiële kengetallen Financiële weerbaarheid en wendbaarheid Voldoen aan streefwaarden: -
Toename solvabiliteit Schuldquote redelijk constant Grondexploitaties beperkt risico Structurele exploiatieruimte Ruimte belastingcapactieit
Solvabiliteit Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle geldleningen Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
23%
21%
25%
29%
31%
33%
35%
34%
34%
67%
62%
38%
42%
48%
41%
36%
44%
44%
50%
49%
28%
31%
37%
40%
35%
42%
42%
15%
11%
2%
1%
0%
-1%
-1%
-1%
-1%
-2%
-3%
6%
5%
2%
2%
1%
3%
0%
106%
117%
111%
95%
99%
Risicomanagement en weerstandsvermogen
Risicomanagement - Beheersing risico’s - Risicobewustzijn - Uitgangspunten en inzicht risico-inschatting via P&C - Risico’s met beheersingsmaatregelen niet financieel vertaald - Risico's omvang < 100.000 euro en impact > 500.000 euro - Weerstandsvermogen Aanbevelingen 213a onderzoek ‘Het Klavier’ - Definieer heldere en praktisch toepasbare kaders voor risicomanagement
Weerstandsvermogen
4,00 Weerstandsratio 3,50
Weerstandsratio = goed
3,00
2,50
Maar… 2,00
Verschillende onzekerheden: - Oorlog Oekraine - Opvang vluchtelingen Oekraine - Consequenties regeerakkoord - Compensatie energie - Cyber- en datasecurity - Lagere algemene uitkering vanaf 2026
1,50
1,00
0,50
0,00 B 2020 JR 2019 B 2021 JR 2020 B 2022 JR 2021 B 2023
Heeft u vragen?