02-06-2022 Bijlage 1. Jaarstukken Baanbrekers 2021.pdf

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

27

5. Omzet Het wegvallen van opdrachtgevers heeft bij de invoering van de Participatiewet meer dan gemiddeld impact op het resultaat. Baanbrekers is meer dan bij de Sw afhankelijk van de opdrachtgevers omdat het Rijk alleen het ontbrekende deel aan loonwaarde compenseert. Dit risico wordt ingeschat op 30% van de omzet van de 10 grootste klanten (omzet: € 2,4 miljoen). 6. Ontwikkeling loonkosten Wsw De stijging van de loonkosten Wsw kan hoger zijn dan de compensatie daarvoor vanuit de Wsw rijksvergoeding. Dit risico wordt ingeschat op 1% van de salarislasten Wsw, zijnde € 138.000. Voor 5 jaar is dit bedrag € 690.000. 7. Risico’s herhuisvesting In 2021 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen tot herhuisvesting. Een dergelijk groot project brengt ook extra financiële risico’s met zich mee. Door het bureau dat de herhuisvesting begeleidt, wordt in een uitgebreide risicomatrix een aantal risico’s benoemd dat betrekking heeft op de nieuwbouw. Naar de kennis per eind januari 2022 bedraagt de totale omvang van de risico’s € 5.735.000 met een daarbij behorende gewogen risicopost van € 910.500.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

28

Financiële kengetallen Het BBV vereist in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een aantal financiële kengetallen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie van de organisatie. Kengetal

2020 Jaarrekening -/- 8,2

2021 begroting -/- 9,8

2021 Jaarrekening -/- 3,6

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

-/- 7,9 27,1 %

-/- 10,2 21 %

-/- 4,4 9,3 %

Structurele exploitatieruimte

4,0 %

0%

-/- 2,4 %

Netto schuldquote

Netto schuldquote Het BBV schrijft hier twee vergelijkbare kengetallen voor: • de netto schuldquote; • de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Netto wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties op reserves. Een negatief percentage geeft aan dat per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. De grote afwijking van de schuldquote ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door het aantrekken van de lening voor de nieuwbouw. Die was in de begroting niet voorzien. Solvabiliteitsratio Solvabiliteit geeft aan hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Het kengetal geeft inzicht in de mate waarin Baanbrekers in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De ratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger deze ratio, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de organisatie. De ratio is aanzienlijk gewijzigd. De oorzaak is de toename van het totaal van de passiva als gevolg van de opgenomen lening.

Structurele exploitatieruimte In dit kengetal komt tot uiting of Baanbrekers over voldoende structurele baten beschikt om de structurele lasten te dekken. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als een percentage van de totale baten (voor mutaties op reserves) van het betreffende jaar. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Een cijfer van rond de nul (tussen -0,4 en 0,4) betekent dat de structurele baten en lasten min of meer in evenwicht zijn. Bij een negatief percentage zijn de structurele baten ontoereikend om de structurele lasten te dekken.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

29

2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Eind 2019 zijn het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) en de uitgevoerde EED (EED=Energy Efficiency Directive) samengebracht tot een DMJOP (Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan). Om de uitvoering van dit plan te bekostigen is vanaf de begroting 2020 een onderhoudsvoorziening ingesteld. In 2020 en 2021 is € 342.500 gestort in deze voorziening. De werkelijke planmatige onderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening gebracht. Het onderhoudsplan is opgesteld met een looptijd van 20 jaar. In oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot herhuisvesting op de bestaande locatie. Een van de panden wordt gesloopt, en de overige gebouwen worden op termijn verkocht. Dit betekent dat het groot onderhoud zoals dat gepland was in het DMJOP niet meer doorgaat. Ook de opgenomen duurzaamheidsinvesteringen zijn komen te vervallen. Om die reden heeft het algemeen bestuur in december besloten de voorziening op te heffen. De jaarlijkse storting in de voorziening ad € 342.500 valt daarmee in de komende jaren vrij. Dit bedrag wordt tot aan het moment van de oplevering van de nieuwbouw jaarlijks gestort in de reserve herhuisvesting. Bij de ingebruikname van de nieuwe huisvesting (voorjaar 2025) zal uiteraard een nieuw DMJOP opgesteld gaan worden. Vanaf 2026 zal daarvoor een nieuwe onderhoudsvoorziening worden gevormd.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

30

2.2.3 Financiering In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de financieringsfunctie. Dit zijn alle activiteiten die te maken hebben met het aantrekken en beheren van financiële middelen. De paragraaf is verplicht bij de begroting en rekening en hangt samen met de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). De uitvoering van de financieringsfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Het beheer is risicomijdend en mede gericht op het voldoen aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. Dit betekent dat Baanbrekers dagelijks het positieve tegoed boven het drempelbedrag moet overboeken naar een rekening bij de Rijksschatkist. Dit drempelbedrag bedroeg vanaf 1 januari 2021 € 382.000 en is per 1 juli 2021 verhoogd naar € 1.019.000. In onderstaand overzicht is de over- of onderschrijding per kwartaal gepresenteerd. Bedragen x € 1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Op dagbasis buiten ’s rijksschatkist gehouden middelen

246

371

556

638

Drempelbedrag

382

382

1.019

1.019

Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

136

11

463

381

Voor de financiering hanteert Baanbrekers het Treasurystatuut, dat op 16 december 2019 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders (onder meer Wet Gemeenschappelijke regelingen, Wet Fido, Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). Verder moet Baanbrekers rekening houden met twee normen op het gebied van financiering: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet stelt de Wet Fido een norm voor het maximumbedrag voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar). De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is 8,2 % van het begrotingstotaal van de primitieve begroting. De kasgeldlimiet voor 2021 is berekend op € 4.179.000 (2020: € 4.275.000). In 2021 bedroegen de kwartaalgemiddelden: Kwartaal

Gemiddelde

Kwartaal 1

-/- 2.246.000

Kwartaal 2 Kwartaal 3

-/- 2.973.000 -/- 1.763.000

Kwartaal 4

-/- 2.187.000

Gedurende 2021 is de kasgeldlimiet niet overschreden.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

31

Renterisiconorm De renterisiconorm is het maximumbedrag dat de organisatie jaarlijks aan renteherziening en aflossing van de langlopende schuld mag hebben. Voor Baanbrekers betekent het dat jaarlijks niet meer van 20% van het begrotingstotaal mag worden afgelost op leningen. In 2021 is ruimschoots binnen de limiet gebleven. Leningen en kredietfaciliteiten Ultimo 2021 heeft Baanbrekers drie langlopende leningen. De per balansdatum resterende schuld is als volgt: Verstrekker

Schuld ultimo 2021

Jaarlijks aflossing

Rente

BNG

€ 180.000

€ 15.000

3,40 %

BNG BNG

€ 180.000 € 20.000.000

€ 180.000 € 400.000

2,56 % 0,71 %

Bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft Baanbrekers naast bovenstaande leningen een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

32

2.2.4 Verbonden partijen De volgende verbonden partijen zijn allen gevestigd in Waalwijk en vallen geheel onder de invloed van (het bestuur van) Baanbrekers: Soort 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen en coöperaties 3. Stichtingen en verenigingen 4. Overige verbonden partijen

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

Verbonden partijen n.v.t. a) Ruelong B.V. b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) c) Stichting Fidant n.v.t.

33

a) Ruelong B.V. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Het bestuur van de B.V. is in handen van de directie zijnde de directeur van Baanbrekers. Er is een manager benoemd die de taken en werkzaamheden van de B.V. in de uitvoering verricht onder verantwoordelijkheid van deze directeur/bestuurder. Bij het besturen van Ruelong B.V. wordt rekening gehouden met de belangen van de aandeelhouders. Dit gebeurt door afstemming over de wijze van besturen met de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA), zijnde de voorzitter van het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam ‘WML-Facilitair’. Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak. Gedurende het jaar 2021 zijn gemiddeld 85,7 fte Wsw en 12,8 fte P-wet via Baanbrekers bij Ruelong B.V. aan de slag geweest. Daarmee zijn niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. Daarnaast heeft Ruelong B.V. op basis van een arbeidsovereenkomst zelf medewerkers in dienst. Naam regeling Rechtsvorm

Ruelong B.V. Besloten vennootschap

Openbaar belang

Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam “WML-Facilitair”. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. - Tussen Baanbrekers en Ruelong B.V. bestaat een rekeningcourantverhouding. - Baanbrekers heeft een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Ruelong B.V. afgesloten. Aan Ruelong B.V. wordt een deel van de overhead van Baanbrekers doorberekend. - Baanbrekers heeft gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Ruelong B.V. De salarislasten worden doorberekend aan Ruelong B.V. en de ontvangen Wsw rijksvergoeding wordt door Baanbrekers aan Ruelong B.V. doorbetaald. Begin boekjaar 2021: € 855.000 negatief Einde boekjaar 2021: € 1.098.000 negatief

Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen

Begin boekjaar 2021: € 2.860.000 Einde boekjaar 2021: € 2.050.000

Financieel resultaat Risico’s

2021: € 243.000 negatief Het risico is aanwezig dat de financiële performance van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan waardoor doorgeleend geld niet meer terugbetaald wordt en ook de bijdrage aan de overheadkosten niet kan worden voldaan. Baanbrekers voorziet de verliezen van Ruelong B.V. door het vormen van een voorziening gelijk aan de hoogte van het negatieve eigen vermogen. Nader uitwerken van het IDU-proces (fijnstructuur) en de bijdrage die Ruelong B.V. daaraan levert door het beschikbaar stellen van doorstroomplekken. Hiervoor worden diverse leer- en ontwikkellijnen ingezet. Niet van toepassing

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

34

b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. Van de stichting SBW worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling

Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW)

Rechtsvorm Openbaar belang

Stichting De stichting heeft regulier personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten.

Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW). - Tussen Baanbrekers en SBW bestaat een rekeningcourantverhouding. - SBW heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en andere bijdragen worden door SBW aan Baanbrekers doorbetaald. Begin boekjaar 2021: € 0 Einde boekjaar 2021: € 0 Einde boekjaar 2021: € 0

Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s

2021: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Bevordering Werkgelegenheid MiddenBrabant (SBW) en de loonkosten van het personeel in dienst bij SBW worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers.

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

Geen wijzigingen Geen wijzigingen

35

c) Stichting Fidant Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Stichting Fidant is in een aantal gevallen voor Baanbrekers, de drie aan Baanbrekers deelnemende gemeenten, UWV en derden de contractant voor trajecten voor personen voor het opdoen van vaardigheden om de vereiste competenties te bereiken naar zo regulier als mogelijk werk. De feitelijke uitvoering van deze trajecten wordt door stichting Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Voor de stichting Fidant worden (afzonderlijke) jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm

Stichting Fidant Stichting

Openbaar belang

De stichting heeft personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten.

Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. - Tussen Baanbrekers en stichting Fidant bestaat een rekeningcourantverhouding. - Stichting Fidant heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en bijdragen worden door stichting Fidant aan Baanbrekers doorbetaald. Begin boekjaar 2021: € 0 Einde boekjaar 2021: € 0

Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat

Einde boekjaar 2021: € 0 2021: € 0

Risico’s

De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel uit de doelgroep P-wet dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan.

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

De organisatiekosten van de stichting Fidant en de loonkosten van het personeel in dienst bij Fidant worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen

36

2.2.5 Bedrijfsvoering Algemeen Het primaire doel van Bedrijfsvoering & Control is de interne klant te adviseren en te ondersteunen in het behalen van de doelstellingen van Baanbrekers. Daarbij staan effectiviteit en efficiency voorop. Afronding evaluatie en akkoord besturen inzake de voorgestelde wijzigingen GR Baanbrekers Op 26 februari en 12 april 2021 hebben het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers de voorgestelde wijzigingen van de gemeenschappelijke regeling Baanbrekers akkoord bevonden. Dit onder het voorbehoud dat nog overlegd zou worden tussen de drie gemeenten over een nieuwe voorgestelde financiële verdeelsystematiek. Dit overleg heeft erin geresulteerd dat in de vergadering van het dagelijks bestuur op 8 oktober 2021 duidelijk werd dat de bestaande financiële verdeelsystematiek, opgenomen in artikel 36 van de Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers, gehandhaafd wordt. De drie gemeenten waren niet unaniem voor de nieuwe financiële verdeelsleutel, terwijl dit een vereiste is voor de inwerkingtreding. Bovenstaande situatie heeft geleid tot een hernieuwde besluitvorming in de besturen van Baanbrekers op respectievelijk 3 en 13 december 2021.

Zowel het dagelijks als het algemeen bestuur zijn in deze bestuursvergaderingen opnieuw akkoord gegaan met de eerdere voorgestelde wijzigingen en het handhaven van de bestaande financiële verdeelsystematiek in de Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers. De 13de gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers is ter vaststelling voorgelegd aan de colleges en raden van de drie deelnemende gemeenten. De verwachting is dat de besluitvorming in de drie deelnemende gemeenten hierover zal plaatsvinden in het eerste kwartaal van 2022. Na vaststelling door de drie gemeenten en bekendmaking van de Gemeenschappelijke Regeling zal deze in werking treden. Planning & Control / Financiën Op 27 mei 2019 heeft het algemeen bestuur van Baanbrekers de “Financiële verordening Baanbrekers” vastgesteld. Op dezelfde datum is de ‘‘Controleverordening Baanbrekers’’ vastgesteld. Het ‘‘Controleprotocol rechtmatigheid” is in april 2021 vastgesteld. Het herziene “Treasurystatuut Baanbrekers” is op 16 december 2019 vastgesteld en is in werking getreden per 1 januari 2020. Hiermee zijn duidelijke kaders gegeven voor de inrichting en het beheer van de financiële functie en de daarmee gepaard gaande planning- en controlcyclus, die ook in 2021 leidend zijn geweest.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

37

Interne beheersing De reguliere werkzaamheden van Interne beheersing bestaan uit het toetsen van de opzet, het bestaan en de werking van diverse processen op thema’s als informatieveiligheid, kwaliteit, arbo, milieu (KAM), informatiebeheer en de inrichting van de administratieve organisatie. Daarnaast wordt getoetst of Baanbrekers de PDCA-cyclus toepast. In november 2021 heeft een audit op informatiebeveiliging plaatsgevonden. Deze audit is afgesloten met een positief advies om het certificaat voor de ISO 27001 te verlengen. Omdat er tijdens de audit een aantal kleinere tekortkomingen (minors) is vastgesteld zal er in april 2022 een special audit plaatsvinden om de voortgang van de afwikkeling van de geconstateerde afwijkingen te beoordelen. Ook is de context- en stakeholdersanalyse in maart 2021 geactualiseerd. Geplande inspecties, controles en toezicht zijn in 2021 onverminderd doorgegaan. De uitvoering hiervan was veelal in digitale vorm door de nog steeds allesoverheersende pandemie. Nog steeds, of nog meer, wordt verwacht dat Baanbrekers, via onder andere het team interne beheersing, aantoont aan een aantal zaken te voldoen: • • • • •

Zichtbare betrokkenheid tonen vanuit het management; Het vanuit die betrokkenheid ter beschikking stellen van middelen, personeel en methodes om uitvoering te geven aan de visie en missie; Het daadwerkelijk uitvoeren van taken (op een kwalitatieve effectieve en efficiënte wijze); Controleren, monitoren en meten van de prestaties; Analyseren van geconstateerde tekortkomingen, beoordelen van eventueel aanwezige risico’s, het nemen van doeltreffende maatregelen en dit vervolgens uitdragen door een betrokken management.

Daarmee is de PDCA-cyclus rond. Waarbij sinds enkele jaren de tendens is dat het aantoonbaar moet zijn. ‘Al wat niet is vastgelegd, is niet gedaan.’ Organisaties moeten niet alleen goed presteren, ze moeten ook aantonen dat ze het juiste doen. Daarnaast wordt van een bedrijf verwacht dat zij zorgdraagt voor het voortdurend verbeteren en veranderen van de organisatie. Dit komt niet alleen terug in externe audits maar het team interne beheersing toetst zelf ook of hieraan wordt voldaan. De aangekondigde wijziging in de rechtmatigheidsverantwoording is opgeschoven naar het boekjaar 2022. Baanbrekers heeft zich in 2021 hierop voorbereid. Het ambitieniveau is door het algemeen bestuur vastgesteld op niveau 1; In deze variant is de interne beheersing specifiek gericht op de rechtmatigheidsverantwoording. Dat betekent dat de interne controles zodanig systeem-of gegevensgericht gepland worden dat een gedegen onderbouwd oordeel over de rechtmatigheid kan worden gegeven.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

38

Personeel en organisatie Onderzoek organisatiestructuur Eind 2020 is door een projectgroep een onderzoek gestart naar de hoofd- en fijnstructuur van de organisatie. Per 1 juli 2021 is een aantal wijzigingen met betrekking tot de hoofdstructuur doorgevoerd, daarbij is Bedrijfsvoering & Control gehandhaafd. De belangrijkste wijzigingen houden in dat het Werkbedrijf en WML Facilitair zijn samengevoegd tot één organisatieonderdeel Leren & Werken, onder aansturing van één manager en dat de afdeling Inkomensondersteuning (IO) en Reintegratie & Participatie (R&P) zijn samengevoegd tot het organisatieonderdeel Re-integratie, Participatie & Inkomen en ook worden aangestuurd door één manager. Het kleinere en daardoor slagvaardiger managementteam bestaat nu uit 1 directeur met 3 managers. Na 1 juli 2021 is het onderzoek verder gegaan met de fijnstructuur; de inrichting van de organisatielagen onder de managementlaag. In de tweede helft van 2021 hebben diverse ontwerpsessies plaatsgevonden waarbij de 3 managers de regie hebben. Om draagvlak te creëren worden hierbij zoveel mogelijk medewerkers uit de diverse teams betrokken, onder andere door middel van klankbordsessies. P&O heeft advies gegeven, zowel met betrekking tot de nieuwe hoofdstructuur, als over medewerkers die als gevolg van de organisatiewijzigingen als herplaatsingskandidaten aangemerkt werden.

Van de 30 niet-gesubsidieerde medewerkers die herplaatst moesten worden zijn in 2021 29 medewerkers herplaatst zowel binnen als buiten de organisatie. Werving & Selectie In 2021 zijn we, in het bijzonder bij de afdeling Inkomensondersteuning, geconfronteerd met een hoog personeelsverloop. Hieraan liggen verschillende redenen ten grondslag. Denk hierbij aan het doorgroeien van medewerkers naar een andere functie binnen Baanbrekers of het zich extern gaan oriënteren. Ook de groeiende vraag naar ervaren krachten heeft medewerkers ertoe gezet om ZZP’er te worden en daarmee Baanbrekers achter zich te laten. Tegelijkertijd ondervinden we de gevolgen van een krappe arbeidsmarkt waardoor het lastig is om geschikte kandidaten te werven op de vacante functies. Afgelopen jaar is nog meer schaarste op de arbeidsmarkt ontstaan voor de functie van inkomensconsulent zoals we die bij Baanbrekers kennen. Ook ondervinden we hiervan de gevolgen bij de werving van personeel op andere specialistische vacante functies, bijvoorbeeld bij die van Chief Information Security Officer (CISO). HR-doelstellingen De HR-doelstellingen met speerpunten 2019 – 2023 zijn de volgende: • Professionele cultuur (lef, vakmanschap, integraliteit/verbinding). • Duurzame inzetbaarheid (gezondheid, groei, plezier) Hierna volgt per HR-doelstelling een korte beschrijving van de grootste projecten of werkgroepen van 2021.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

39

Professionele Cultuur Het Goede Gesprek Begin 2021 is een onderzoek gestart om de verouderde HR-gesprekscyclus te evalueren met als doel te komen tot een gedragen middel om het goede gesprek te voeren tussen leidinggevende en medewerker. Eind 2021 is de nieuwe vorm met het nieuwe middel, het format reflectieverslag, akkoord bevonden door het MT. De grootste verandering is dat een verschuiving plaatsvindt van leidinggevende naar medewerker: De medewerker is verantwoordelijk voor de eigen ontwikkeling en vult zelf het reflectieverslag in en dit is de basis voor het Goede Gesprek tussen medewerker en leidinggevende. In 2022 volgt de implementatie van Het goede Gesprek onder andere door middel van trainingen voor alle medewerkers ter ondersteuning van deze nieuwe vorm (zoals feedback-training). Evaluatiegesprekken In 2021 is tweemaal een rapport opgeleverd aan het MT met de bevindingen van medewerkers die de organisatie hebben verlaten. Het betrof zowel bevindingen van niet-gesubsidieerde medewerkers als van medewerkers die in het kader van In- Door- en Uitstroom (IDU) bij Baanbrekers in dienst zijn geweest via een verloningsconstructie. De conclusies en adviezen ter verbetering zijn opgepakt in de lijn. Digitalisering In het kader van digitalisering zijn in 2021 grote stappen gezet.

Onder andere door de introductie van de digitale handtekening via Validsign voor alle brieven en contracten die opgesteld worden door de personeelsadministratie. Ook zijn in 2021 de voorbereidingen getroffen voor de uitbreiding van het personeelsinformatiesysteem met de module e-HRM waarmee medewerkers en leidinggevenden online diverse HR-zaken met elkaar kunnen regelen. Per 1 januari 2022 is de eerste functionaliteit ingevoerd. Duurzame inzetbaarheid Hybride werken In 2021 is een visiedocument opgesteld over hybride werken na corona. De insteek is dat thuiswerken per medewerker verschillend is, afhankelijk van zowel de werk- als de thuissituatie. In 2021 zijn alle medewerkers met hun leidinggevende hierover in gesprek gegaan. De implementatie hybride werken bestond daarnaast ook uit een inventarisatie van de benodigde hardware onder de medewerkers die structureel hybride willen werken. Tevens is een Arbochecklist Hybride Werken ontwikkeld met handvatten voor de leidinggevende en de medewerker om te bepalen of de thuiswerkplek van de medewerkerker voldoet aan de eisen van de Arbowet. Hybride werken kan een goede bijdrage leveren aan de werk-privé balans van de medewerker en hiermee aan Duurzame Inzetbaarheid. Werkgeluk (MTO) Begin 2021 is P&O samen met ambassadeurs van diverse afdelingen uit de organisatie gestart met de werkgroep Werkgeluk.

Een initiatief vanuit deze werkgroep is een onderzoek onder medewerkers door middel van de “Werkgelukwijzer”. De resultaten van dit onderzoek worden in 2022 gepresenteerd. BRAVO De werkgroep BRAVO (bewegen, roken, alcohol, voeding en ontspanning) heeft ook in 2021 weer meerdere malen onderwerpen die te maken hebben met vitaliteit onder de aandacht gebracht van de medewerkers. Dit deed zij via Bink, het sociaal intranet van Baanbrekers, met onder andere tips op het gebied van gezonde voeding, beweging en ontspanning. Tevens is de “Baanbrekers Beach” en het

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

40

“Winter chalet” geïntroduceerd ter bevordering van ontspanning en verbinding en is weer de gratis training “stoppen met roken” gegeven. Verzuim In 2021 is ieder kwartaal een memo opgeleverd aan het MT met betrekking tot de stand van zaken terugdringen verzuim en de bijbehorende acties die hiervoor zijn ingezet. In 2021 heeft daar waar nodig intensieve coaching plaats gevonden van leidinggevenden zowel op deskundigheid als op gedrag; het nemen van verantwoordelijkheid. De workshops voor medewerkers worden zodra dit mogelijk is weer opgepakt. Arbodienst In de zomer is de Europese aanbesteding met betrekking tot een nieuwe arbodienst afgerond waarna de tweede helft van 2021 in het teken stond van de overdracht van verzuimdossiers en informatieverstrekking naar de medewerkers van de organisatie. De nieuwe arbodienst heeft veel expertise op het gebied van preventie van verzuim en inzetbaarheidsvraagstukken. Communicatie Uitgangspunten In onze communicatie hanteerden we onder meer de volgende uitgangspunten: • We zetten de mens en zijn of haar talenten centraal; • We vertellen verhalen en communiceren over échte mensen en over échte situaties.

Hierbij laten we relaties, medewerkers en kandidaten aan het woord; • We maken duidelijk dat inclusiviteit en meedoen gewoon normaal zijn; • We communiceren op een integrale manier vanuit Baanbrekers (Baanbrekers is dus altijd communicatief ‘in the lead’). Corona Hoewel we het allemaal anders hadden gewild, eiste corona ook in 2021 communicatief veel aandacht op. Behalve dat we veel aandacht besteedden aan de gevolgen van corona voor onze verschillende doelgroepen (denk hierbij aan Tozo en TONK), waren we het afgelopen jaar druk bezig met het delen van mooie mensverhalen. Dit waren stuk voor stuk successen die het verdienden om volop in de schijnwerpers te worden gezet. We belichtten vooral de stappen die onze medewerkers, kandidaten en talenten zetten. We brachten met andere woorden hun beweging en ontwikkeling binnen en buiten onze organisatie in beeld en belichtten onze successen die we – ondanks corona – boekten. Filmpjes De enige tijd geleden ingezette weg naar het vaker gebruik maken van filmpjes om onze doelgroepen te bereiken, beviel ons in 2021 goed. Zo maakten we – in verband met de coronamaatregelen – een soort van cultuurbindend nieuwsfilmpje voor medewerkers. Dit kwam beschikbaar via Bink. Verder kwamen we in 2021 met een introductiefilm voor nieuwe medewerkers en een filmpje over hoe te handelen als je arbeidsongeschikt bent.

Het is ons voornemen om ook in 2022 nog vaker audiovisuele communicatiemiddelen (filmpjes, animaties, infographics en foto’s) in te zetten. Nieuws Ook in 2021 haalden we regelmatig het nieuws. Onderwerpen die door de journalistiek werden belicht waren onder meer onze bouwplannen, de gevolgen van corona voor onze organisatie, de hulp die wij aan onze cliënten bieden in het kader van corona, de boetes als sprake is van bijstandsfraude, het ophogen van de grens voor giften en de verdeling van de kosten van Baanbrekers over de drie gemeenten.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

41

Communicatiemiddelen en digitalisering Ook in 2021 waren we bezig met het optimaliseren van onze bestaande communicatiemiddelen, met als doel om de betrokkenheid bij onze organisatie en haar doelen onder onze doelgroepen toe te laten nemen. Binden, boeien en betrekken zijn hierbij belangrijk uitgangspunten. Met deze werkzaamheden gaan we in 2022 verder. Dan willen we de nadruk leggen op het optimaliseren van onze online uitingen. Branding We zijn al een tijd bezig om één Baanbrekers te worden. Hiervoor hebben we in het verleden al flink wat stappen gezet. Alle bedrijfsmatige activiteiten van Baanbrekers zijn in 2021 in één organisatieonderdeel samengebracht (Leren & Werken). Dit wil tevens zeggen dat het tijd is om iets aan de branding van de organisatie te doen. In 2021 zijn we hiervoor bezig geweest met de voorbereidende werkzaamheden. Uitgangspunt is dat we alleen nog maar vanuit Baanbrekers communiceren als het gaat om catering, groen, schoonmaak, verpakken & assembleren en de Werkpool. Baanbrekers is dus ons bastionmerk. De dienstverlenende bedrijfsmatige activiteiten krijgen eigen submerknamen. Onze kringloopactiviteiten blijven een eigen merk houden: Twiddus. Wat betreft alle overige activiteiten (die niet onder onze bedrijfsmatige activiteiten vallen) communiceren we vanuit Baanbrekers. In 2022 gaan we de nieuwe branding uitrollen.

Informatie en automatisering In het eerste kwartaal van 2021 zijn de servers van Baanbrekers vervangen en verhuisd naar een extern datacenter waar de gebouwcondities optimaal zijn. Om het thuiswerken beter te ondersteunen is MSteams beschikbaar gesteld. Alle werkplekken zijn voorzien van Windows 10. In het tweede kwartaal heeft de update plaatsgevonden van ons document-management-systeem, en zijn de nog openstaande zaken van de Windows 10 uitrol afgewerkt. In de tweede helft van het jaar is men bezig geweest met diverse kleinere projecten op netwerk technisch en applicatiegebied. Daarnaast is een projectgroep voor de upgrade van ons ERP-pakket Navision naar Business-Central opgestart met als doel per 1 januari 2022 over te gaan naar de nieuwste versie in de Cloud. Helaas hebben we later in het jaar alsnog moeten besluiten om de afronding van dit project met één jaar uit te stellen. Zorgvuldigheid staat voorop, en het blijkt dat we qua kwetsbaarheid met het kleine team key-users dat hiermee belast is, te veel risico liepen als we dit voor januari 2022 gerealiseerd wilden hebben. Ook had de leverancier moeite om het maatwerk op tijd te leveren. Dit project zal als een rode draad door 2022 lopen om de uitrol optimaal voor te bereiden. Om uitvoering te geven aan het nieuwe beleid rondom hybride werken is alle benodigde hardware besteld.

Vanwege de problemen rondom de beschikbaarheid van chips, zal de uitrol van de hardware pas in 2022 plaatsvinden. Ook de levering van het nieuwe wifinetwerk die na de zomer gepland stond, is door leveringsproblemen vertraagd. Tenslotte is er een start gemaakt met de inrichting van het EHRM-systeem, wat in het eerste kwartaal 2022 verder afgerond zal worden. Informatieveiligheid is de rode draad bij automatisering. Ook dit jaar hebben we weer een aantal veiligheidsincidenten gehad. Denk hierbij aan de grote kwetsbaarheid in Microsoft Exchange (email) en LOG4J. Uit de recent uitgevoerde ISO 27001 audit is gebleken dat we onze processen goed op orde hebben, en wordt dit soort incidenten snel gedetecteerd en verholpen. Begin 2021 is besloten tot uitbreiding van het team automatisering om de kwaliteit van dienstverlening aan de interne organisatie op een hoger niveau te brengen en tevens toekomstbestendig te maken. De organisatie wordt steeds afhankelijker van ICT-systemen. Inmiddels is de helpdesk op niveau en voor applicatiebeheer staat de laatste vacature open. De laatste twee functies worden in het eerste halfjaar van 2022 ingevuld.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

42

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

43

3. JAARREKENING 2021 Hierna wordt in de jaarrekening via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het boekjaar 2021. De indeling van de jaarrekening 2021 is niet gewijzigd ten opzichte van 2020. De jaarrekening is in overeenstemming met de voorschriften uit het BBV.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

44

3.1 Balans per 31 december 2021 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - Gronden en terrei nen - Bedri jfs gebouwen - Vervoermi ddel en - Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns tal l a ties - Overi ge ma teri ël e va s te a ctiva

bedragen x €1.000

31-12-2021 2.552 2.354

31-12-2020 4.198 3.818

959 1.024 39 76 257

1.025 2.471 25 150 146

198

380

18

18

0 180

167 195

Vlottende activa Voorraden Grond- en hul ps toffen

28.428 13 13

20.499 12 12

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l ooptijd korter da n één ja a r Rekeni ng-coura ntverhoudi ngen met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen

27.110 0 20.835 1.087 5.077 110

18.417 2 12.000 1.744 4.511 160

143 5 138

40 7 33

Overlopende activa Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.161

2.031

337 825

1.101 930

Totaal activa

30.980

24.697

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - deel nemi ngen - overi ge verbonden pa rtijen

Liquide middelen Ka s s a l di Ba nks a l di

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

45

Lege regel invoegen PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul taa t

bedragen x €1.000

31-12-2021 24.718 2.892 1.200 2.247 -555

31-12-2020 9.722 6.694 1.200 2.516 2.978

Voorzieningen

1.466

2.306

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - bi nnenl a nds e ba nken en overi ge fi na nci ël e i ns tel l i ngen

20.360

722

20.360

722

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overi ge s chul den

6.262 2.365 2.365

14.976 2.651 2.651

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

3.897 2.770

12.325 11.497

1.096 30

827 0

Totaal passiva

30.980

24.697

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

46

3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Baanbrekers Bedragen x € 1.000

Lasten DP1: Re-integratie & Participatie DP2: Leerwerkstructuur DP3: Inkomensondersteuning DP4: Gemeentelijke bijdragen & ……...overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten Baten DP1: Re-integratie & Participatie DP2: Leerwerkstructuur DP3: Inkomensondersteuning DP4: Gemeentelijke bijdragen & ……...overige lasten en baten Totaal baten Saldo van lasten en baten Af: storting herhuisvesting Bij: onttrekking herhuisvesting Bij: onttrekking ......herpositioneringsreserve Bij: onttrekking algemene reserve Bij: onttrekking vakantiegeldverpl. Gerealiseerd resultaat

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

4.360 12.595 26.649

4.393 11.970 31.360

4.515 11.992 31.336

3.749 12.465 36.749

270 43.874 7.092 50.965

30 47.753 8.628 56.381

71 47.915 8.837 56.751

730 53.693 6.853 60.545

776 12.911 29.490

990 11.740 33.259

990 11.939 33.592

1.052 13.268 41.249

7.251 50.429

8.886 54.874

8.882 55.404

7.492 63.061

-537

-1.507

-1.348

2.516

0 0

-1.475 1.246

-1.475 1.246

0 0

537 0 0

478 524 25

489 524 9

436 0 26

0

-709

-555

2.978

In de toelichting op het overzicht van lasten en baten in de jaarrekening (zie 3.3.3) zijn de significante verschillen ten opzichte van de begroting nader toegelicht.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

47

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. De coronacrisis die in het voorjaar 2020 in volle hevigheid uitbrak, en ook in 2021 nog voortduurde, heeft geen gevolgen voor de continuïteit van de organisatie.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

48

Balans ACTIVA Vaste activa Investeringen met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 10.000 worden niet in meerdere jaren afgeschreven, maar direct ten laste van de exploitatie gebracht. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota Investeren, Waardering en Afschrijven die op 13 september 2019 door het dagelijks bestuur is vastgesteld. De afschrijvingstermijnen voor nieuwe investeringen zijn bepaald op:

Soort

Termijn

Machines en installaties Productiemachines / apparatuur

5 jaar

Heftrucks

10 jaar

Warmtepompen

10 jaar

Bouwkundige installaties

15 jaar

Technische installaties, lift

20 jaar

Hard- / software, telefoons Software

5 jaar

Pc’s, randapparatuur, servers

5 jaar

Telefooncentrale

10 jaar

Gronden en terreinen Gronden

n.v.t.

Slagbomen, beveiligingsinstallaties

10 jaar

Bestrating

25 jaar

Gebouwen Renovatie, restauratie, verbouw

20 jaar

Gebouwen en kantoren

40 jaar

Transport- en vervoermiddelen Bedrijfsauto’s

5 jaar

Inventaris Kledingcontainers

10 jaar

(Kantoor)meubilair

10 jaar

Vast meubilair

15 jaar

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

49

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als Baanbrekers participeert in het aandelenkapitaal van een N.V. of B.V.

Vlottende activa Voorraden

De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) zijn gewaardeerd tegen (historische) kostprijzen. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde.

Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.

PASSIVA Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

50

Resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders met een langere productietijd, wordt op een voorzichtige wijze, naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Opbrengsten

Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.

Kosten

De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Personeelskosten

De personeelskosten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Ten opzichte van voorgaand jaar en de begroting, is in de realisatie een nadere onderverdeling gemaakt naar de salariskosten, de overige personeelskosten en de doorberekende kosten aan Ruelong.

Borg- en garantiestellingen Buiten de balanstelling dient het totaalbedrag van door Baanbrekers gewaarborgde leningen te worden opgenomen. Ultimo 2021 was dit niet aan de orde.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

51

3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Bedragen x €1.000 Gronden en terrei nen Bedri jfs gebouwen Vervoermi ddel en Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es Overi ge ma teri ël e va s te a cti va Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 Investeringen 1.025 0 2.471 0 25 21 150 31 146 186 3.818 238

Desinvesteringen 0 0 -24 0 0 -24

Afschrijvingen -7 -288 -7 -47 -76 -426

Afschrijving Afwaardering des/ bijdragen Boekwaarde investeringen derden 31-12-2021 0 -59 959 0 -1.159 1.024 24 0 39 0 -58 76 0 0 257 24 -1.277 2.354

a) Investeringen (€ 238.000) In de gewijzigde begroting 2021 zijn de volgende investeringen opgenomen: (Vervangings) investeringen

Restantkredieten 2020

Kredieten 2021

Totaal beschikbaar 2021

Uitgaven 2021

12.177

-

12.177

-

27.750

-

27.750

26.750

70.000

-/-70.000

-

-

50.000

-/- 50.000

-

-

25.000

-

25.000

-

50.000

-

50.000

-

40.000

-/- 40.000

-

-

30.000

-

30.000

-

-

52.000 300.000

52.000 300.000

110.415

304.927

31.000 21.000 244.000

31.000 21.000 548.927

30.885 21.000 189.050

Restantinvesteringen 2019/2020 1. DocumentManagementSysteem (DMS) 2. Bedrijfsvoering: Vervanging ICT-netwerk 3. Programma digitalisering Koppeling met systemen 4. Informatievoorziening Software + implementatiekosten 5. Beveiliging netwerk Verbetering technische informatie 6. Upgrade netwerk infrastructuur Vervanging werkgroepswitches 7. Onderzoek, aanschaf en implementatie van software op het gebied van E-HRM 8. Reachtruck magazijn Investeringen volgens de begroting 2021 9. Verbeteren Wifi punten 10. Investeringen i.v.m. vervanging van de werkplekken 11. Vervanging CV-ketel 12. Vervangen vorkheftruck Subtotaal Hiervan verantwoord onder ‘overige uitzettingen’ per 1-1-2020 Hiervan verantwoord op ‘overige uitzettingen’ per 31-12-2021 Totaal

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

159.573

304.927

244.000

548.927

-110.415 238.208

52

Toelichting op de investeringen 1. Document Management Systeem (DMS) € 12.177 Dit project was gepland in 2019, maar is wegens herprioritering doorgeschoven naar 2020. Op het krediet van € 55.000 is in 2020 € 43.000 uitgegeven. De oplevering heeft inmiddels plaatsgevonden, en het krediet is afgesloten. Het restant wordt niet overgeheveld naar 2022. 2. Bedrijfsvoering: Vervanging ICT-netwerk € 27.750 Ook dit project uit 2019 is in 2020 opgepakt. De hardware is geplaatst in het nieuwe datacenter. In 2020 was € 116.750 uitgegeven, en in 2021 is aanvullend € 26.750 verantwoord. Ook dit krediet is afgesloten, en het restant wordt niet overgeheveld naar 2022. 5. Beveiliging netwerk: verbetering technische informatie € 25.000 6. Upgrade netwerk infrastructuur; vervanging werkgroepswitches € 50.000 Nadat beide projecten in verband met corona waren uitgesteld, zijn ze nu in afgeslankte vorm bijna uitgevoerd en worden ze in het eerste kwartaal van 2022 afgerond. Nu de nieuwbouw definitief door gaat en we in de nieuwbouw met nieuwe apparatuur starten, hebben we ervoor gekozen om een beperkt aantal aanpassingen te doen. Het investeringsbedrag wordt daarom teruggebracht naar € 15.000. 8. Reachtruck magazijn € 30.000 De reachtruck is geheel afgeschreven. Als gevolg van het besluit tot herhuisvesting wordt de truck echter voorlopig niet vervangen.

Zodra bekend is wat de binnenmaten van het nieuwe magazijn zijn, moet er een nieuw plan voor de interne transportmiddelen worden opgesteld. De investering komt nu te vervallen. 9. Verbeteren Wifi-punten € 52.000 Het huidige wifinetwerk beschikt niet over voldoende capaciteit, en het is noodzakelijk het aantal wifizenders uit te breiden. Het nieuwe systeem is flexibel en blijft daarmee inzetbaar bij de nieuwbouw. Door leveringsproblemen heeft het project vertraging opgelopen en de verwachting is nu dat de hardware in februari 2022 geleverd zal worden. 10. Investeringen i.v.m. vervanging van de werkplekken € 300.000 Door de coronacrisis is de noodzaak van het investeren in tijd- en plaatsonafhankelijk werken in een stroomversnelling gekomen. Het grootste deel van de bestellingen is inmiddels geplaatst en we hopen in de eerste maanden van 2022 alles te kunnen uitleveren. Een deel van het budget is niet meer nodig. Dit krediet zal voor € 89.585 worden meegenomen naar 2022. 11. Vervanging Cv-ketel € 31.000 In maart 2021 is brand geweest in het ketelhuis. De vervanging heeft € 30.885 gekost, en is volledig gedekt door de verzekeringsuitkering (bijdragen derden). 12. Vervanging vorkheftruck € 21.000 Dit betreft de vervanging van een heftruck uit 2003 welke niet meer gerepareerd kon worden.

b) Afwaardering en bijdragen derden € 1.277.000 Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten over te gaan tot herhuisvesting op de huidige locatie. Dit besluit betekent dat gebouw 1 gesloopt gaat worden. Bij sloop van een pand dient een afwaardering plaats te vinden. Op 13 december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot een afboeking van de resterende boekwaarde ad € 1.245.773 van gebouw 1.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

53

In deze kolom is ook verantwoord de ontvangen verzekeringsuitkering ad € 30.886 voor de investering in de nieuwe Cv-ketel. c) Over te hevelen restantkredieten naar 2022 De volgende restantkredieten worden overgeheveld naar 2022: 5/6. Beveiliging netwerk en upgrade netwerk infrastructuur: 9. Verbeteren Wifi-punten 10. Investeringen i.v.m. vervanging van de werkplekken

€ 15.000 € 52.000 € 89.585

Financiële vaste activa Bedragen x €1.000

Boekwaarde 31-12-2020 Investeringen

Afwaardering/ Aflossingen Desinvestering

Boekwaarde 31-12-2021

Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - deel nemi ngen - overi ge verbonden parti jen

18

0

0

0

18

167 195

0 0

-167 -15

0 0

0 180

Totaal

380

0

-182

0

198

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen € 18.000 De deelneming ad € 18.000 betreft het startkapitaal van Ruelong B.V. die in 2009 is opgericht. Baanbrekers is 100% eigenaar van Ruelong B.V. Leningen aan deelnemingen € 0 In 2016 is een lineaire lening van € 1.500.000 met een looptijd van vijf jaar door Baanbrekers afgesloten voor Ruelong B.V. In 2021 is één aflossingstermijn voldaan (€ 167.000). Daarmee is de lening ultimo 2021 volledig afgelost. Leningen aan overige verbonden partijen € 180.000 Dit betreft een lening aan de gemeente Waalwijk. De looptijd van de lening is twintig jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,4 %. In 2021 is één aflossingstermijn voldaan (€ 15.000). Het restant van de lening bedraagt ultimo 2021 € 180.000.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

54

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: Bedragen x €1.000 Grond- en hulps toffen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 13

Boekwaarde 31-12-2020 12

13

12

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één ja a r RC met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 0 20.835

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2021 31-12-2020 0 0 2 0 20.835 12.000

1.087 9.749 110

0 -4.672 0

1.087 5.077 110

1.744 4.511 160

31.782

-4.672

27.110

18.417

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 20.835.000 Dit betreft het saldo dat is uitgezet in het kader van schatkistbankieren. Het hoge saldo wordt veroorzaakt door de aangetrokken lening ten behoeve van de herhuisvesting. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen € 1.087.000 Dit betreft de RC-verhoudingen met: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Sti chti ng Bevorderi ng Werkgel egenhei d Mi dden-La ngs tra a t Sti chti ng Fi da nt Ruel ong B.V.

-356 -68 1.511

-316 3 2.058

Totaal

1.087

1.744

Bedragen x €1.000

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

55

Overige vorderingen € 9.749.000 De specificatie is als volgt: Bedragen x €1.000 Bi js tands debi teuren Overi ge debi teuren Baanbrekers Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 8.951 798 9.749

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2021 31-12-2020 -4.672 4.279 3.708 0 798 803 -4.672 5.077 4.511

Met betrekking tot de vorderingen op bijstandsdebiteuren wordt opgemerkt dat op het uitstaande saldo een bedrag van € 4.672.000 (2020: €4.793.000) in mindering wordt gebracht. Dit betreft de berekende voorziening dubieuze debiteuren op basis van verwachte oninbaarheid van de vorderingen. De mate van dubieusheid van de vorderingen wordt op individueel niveau bepaald. Nominatieve stand bijstandsdebiteuren Dit betreft de nadere uitsplitsing op gemeenteniveau van de balanswaarde van de bijstandsdebiteuren per 31-12-2021: Bedragen in € Hoofdsom per 1 januari 2021 Opgeboekte vorderi ngen Ontva ngen Correcti e op vorderi ngen Bui ten i nvorderi ng Subtotaal Voorzi eni ng oni nba a rhei d

Heusden Loon op Zand 2.350.147 1.440.560 295.066 104.761 -330.992 -156.769 171.542 80.833 -4.449 -28.312 2.481.315 1.441.074 -1.227.821 -660.958

Waalwijk 4.710.776 330.403 -454.077 508.591 -67.063 5.028.629 -2.783.253

Totaal 8.501.483 730.230 -941.838 760.967 -99.824 8.951.018 -4.672.032

Balanswaarde per 31-12-2021

1.253.494

2.245.376

4.278.986

780.115

Overige uitzettingen € 110.000 Dit betreffen componenten van activa die als een geheel geactiveerd moeten worden. Activering zal in 2022 plaatsvinden nadat de resterende componenten geleverd zijn. Zie 10) Investeringen i.v.m. vervanging van de werkplekken in het overzicht van vervangingsinvesteringen onder “materiële vaste activa” voor de specificatie. Schatkistbankieren De toelichting op schatkistbankieren is opgenomen in paragraaf 2.2.3 Financiering. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Ka s s a ldi Ba nks a ldi Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 5 138 143

Boekwaarde 31-12-2020 7 33 40

De liquide middelen staan niet ter vrije beschikking voor een bedrag van € 4.624 (G-rekening).

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

56

Overlopende activa Bedragen x €1.000 De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men nog te ontva ngen voors chotbedra gen di e onts ta a n door voorfi na nci eri ng op ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel - Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overi ge nog te ontva ngen bedra gen, en de voorui tbeta a l de bedra gen di e ten l a s te va n vol gende begroti ngs ja ren komen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

337

1.101

825

930

1.161

2.031

Specificatie De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x €1.000 Ws w ri jks vergoedi ng Bbz Bi jzondere bi js ta nd Hui s ves ti ng s ta tus houders Ri jks mi ddel en re-i ntegra ti e Overi ge Totaal

..............Saldo 31-12-2020 Toevoegingen 889 277 29 31 94 0 77 0 13 0 0 0 1.101 308

Ontvangsten -889 0 -94 -77 -13 0 -1.072

..............Saldo 31-12-2021 277 60 0 0 0 0 337

De overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen, kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x €1.000 Nog te ontva ngen LIV Nog te ontva ngen BTW Voorui tbeta a l de ICT-kos ten Voorui tbeta a l de verzekeri ngs premi es Nog te ontva ngen l oonkos tens ubs i di e Nog te ontva ngen compens a ti e tra ns i ti evergoedi ngen - UWV Voorui tbeta a l de huur / a bonnementen en contri buti es Nog te fa ctureren omzet Totaal

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

.............Saldo .............Saldo 31-12-2021 31-12-2020 196 228 189 184 184 227 105 25 64 43 44 196 22 24 20 2 825 930

57

Passiva Vaste Passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen van de organisatie bestaat uit het totaal van alle reserves per einde boekjaar aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. De reden hiervoor is dat alle reserves door het algemeen bestuur vrij kunnen worden aangewend en een eerder vastgestelde bestemming altijd kan worden gewijzigd. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul ta a t 2020 Gerea l i s eerd res ul ta a t 2021 Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 1.200 2.247 -555

Boekwaarde 31-12-2020 1.200 2.516 2.978 -

2.892

6.694

Het boekjaar 2020 sloot met een te bestemmen resultaat van € 2.978.000. Dit bedrag is, na verwerking van de budgetoverheveling, conform het besluit van het algemeen bestuur in 2021 terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. De jaarrekening 2021 sluit met een negatief gerealiseerd resultaat van afgerond € 555.000. Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies, is dit saldo afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal het algemeen bestuur een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan. Het verloop van de reserves over boekjaar 2021 was als volgt: Algemene reserve Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 1.200

Toevoeging 0

1.200

0

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving -524 524 0 -524

524

Boekwaarde 31-12-2021 1.200

0

1.200

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving -9 0 0 -489 0 0 -1.246 0 0

Boekwaarde 31-12-2021 475 1.543 230

Bestemmingsreserves Bedragen x €1.000 Va ka ntiegel d Herpos i tioneri ng Herhui s ves ting Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 484 2.032 0

Toevoeging 0 0 1.475

2.516

1.475

-1.744

0

0

2.247

Algemene reserve € 1.200.000 In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, als daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. In 2018 heeft het algemeen bestuur besloten de reserve te vormen.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

58

Reserve vakantiegeld € 475.000 De reserve vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de opgebouwde vakantiegelden van Wswmedewerkers over de periode juni 2021 – december 2021. Reserve herpositionering € 1.543.000 De reserve herpositionering is beschikbaar voor effecten uit de koers ‘Kom in beweging’. Het algemeen bestuur heeft op 21 oktober 2019 besloten dat de reserve in de komende jaren ten behoeve van begeleidingskosten Sw-medewerkers, marktonderzoeken PMC’s, cultuurverandering organisatie en kosten uitvoering sociaal plan aangewend mag worden. In 2021 is € 489.000 uit de reserve onttrokken der dekking van kosten in het kader van begeleidingskosten SW-medewerkers, cultuurverandering organisatie en kosten uitvoering sociaal plan. Reserve Herhuisvesting € 230.000 Het besluit tot herhuisvesting heeft een aantal financiële transacties tot gevolg. Deze transacties doen zich voor in verschillende boekjaren en zouden fluctuaties in de jaarlijkse exploitatielasten en -baten veroorzaken. Besloten is echter dat de resultante van het totaal van de transacties wordt ingezet voor de herhuisvesting. Daarom is besloten een bestemmingsreserve herhuisvesting in te stellen. Vanaf 2021 tot en met het jaar van de oplevering van de nieuwbouw, zullen de lasten en baten voortvloeiend uit de diverse transacties via deze reserve lopen.