Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Tribuut en Ontwerp Toekomstplan en begroting 2027-2030

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp:

Jaarstukken 2025 Tribuut en Ontwerp Toekomstplan en begroting 2027-2030 van Tribuut (regulier) en de versie inclusief nieuwe gemeenten

Van:

Burgemeester en wethouders L. de Goede <de griffie vult de datum van de raadsvergadering in>

Portefeuillehouder: Datum:

Zaaknummer:

2284787

Opstellen: Uiterlijke besluitneming:

Bert Rödel 7 juli 2026

Voorstel 1. Geen zienswijze in te dienen op het Ontwerp-toekomstplan en begroting Tribuut 2027-2030, zowel op de reguliere versie als op de versie waarin de nieuwe gemeenten deelnemen. Kernboodschap De ontwerp-begroting 2027-2030 van Tribuut is financieel solide; toetreding van Aalten en Oude IJsselstreek per 1 januari 2027 leidt tot structurele kostenvoordelen voor de deelnemende gemeenten, terwijl het positieve resultaat over 2025 wordt uitgekeerd en er geen aanleiding is voor het indienen van een zienswijze. Inleiding De Gemeenschappelijke Regeling (GR) Tribuut voert de belastingtaken uit voor de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Epe, Lochem, Voorst en Zutphen. Met ingang van 1 januari 2027 komen hier twee gemeenten bij: Aalten en Oude IJsselstreek. Tribuut heeft de volgende financiële stukken ingediend. Ontwerp Toekomstplan en begroting Tribuut 2027-2030 (regulier) en de versie inclusief nieuwe gemeenten Tribuut heeft twee ontwerp-begrotingen gemaakt voor de jaren 2027 tot en met 2030: 1. Een reguliere begroting, zonder nieuwe gemeenten. 2. Een begroting mét de gemeenten Aalten en Oude IJsselstreek, die mogelijk vanaf 1 januari 2027 deelnemen. De reden voor twee begrotingen is dat de besluitvorming over deelname van beide gemeenten nog niet definitief is.

De colleges en de raden van deze gemeenten hebben al positief gereageerd, maar het definitieve besluit door deze raden wordt later dit jaar genomen. Na afronding van het formele traject vervalt één van de twee genoemde begrotingen, ofwel die begroting die niet is te gebruiken. Mocht onverhoopt slechts 1 gemeente aansluiten per 1 januari 2027, dan wordt er zo spoedig mogelijk een begrotingswijziging voorgelegd aan het bestuur van Tribuut, waarin de reguliere begroting het uitgangspunt is. In de reguliere begroting is nog geen rekening gehouden met de toetreding van deze gemeenten. Daarom heeft Tribuut, naast de reguliere begroting, ook een tweede begroting opgesteld waarin Aalten en Oude IJsselstreek wél zijn meegenomen. Gemeenten kunnen tot en met 1 augustus 2026 een zienswijze indienen op beide ontwerpstukken. Wij adviseren geen zienswijze in te dienen op deze begrotingen. Jaarstukken 2025 en winstbestemming (inclusief accountantsverslag 2025) U ontvangt deze jaarstukken ter kennisname. Tribuut heeft over 2025 een positief resultaat van € 769.334. De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd. · Hij geeft een goedkeurend oordeel over de juistheid van de cijfers. · De rechtmatigheidsverklaring die Tribuut heeft opgesteld is ook gecontroleerd en goedgekeurd.

2285296-1/3

Het positieve resultaat komt vooral door drie zaken: 1. Lagere personeelskosten. 2. Lagere proceskostenvergoedingen, onder andere door nieuwe wetgeving en doordat er minder bezwaren zijn ingediend. 3. Meer renteopbrengsten dan verwacht. Er waren ook tegenvallers: · Inhuur van extra personeel vanwege openstaande vacatures en extra werkzaamheden. · Hogere verhuiskosten. · Hogere kosten voor automatisering. · Meer kosten voor advies over het functioneren van de gemeenschappelijke regeling. Het voorstel is om het positieve resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten, omdat: · de Algemene Reserve het maximale toegestane niveau heeft bereikt (5% van de exploitatiekosten); · de financiële risico’s afnemen. Wij adviseren om het besluit van het bestuur van Tribuut van 15 april 2026 voor kennisgeving aan te nemen. Dit besluit betekent voor de gemeente Lochem een teruggaaf van € 93.921. Beoogd maatschappelijk effect Tribuut ondersteunt de deelnemende gemeenten door het uitvoeren van belastingheffing, invordering, het bepalen van de WOZ-waarde en door klantgerichte dienstverlening. Hiermee helpt Tribuut gemeenten bij het uitvoeren van hun publieke taken. Ook draagt Tribuut bij aan het vertrouwen dat inwoners en bedrijven hebben in de overheid. Door deze werkzaamheden levert Tribuut een directe bijdrage aan een financieel gezonde, transparante en betrouwbare lokale overheid.

Argumenten 1.1 De ontwerp-begrotingen blijven binnen de door de raad gestelde financiële en beleidsmatige kaders De Ontwerp-toekomstplannen en begrotingen 2027-2030 bevatten geen beleidswijzigingen, taakuitbreidingen of financiële keuzes die afwijken van eerder door de raad vastgestelde uitgangspunten. Voor de gemeente Lochem ontstaan geen negatieve financiële of beleidsmatige effecten. Daarmee ontbreekt een principiële of inhoudelijke reden voor de raad om via een zienswijze bij te sturen. 1.2 De toetreding van nieuwe gemeenten leidt tot aantoonbaar voordeel en geen extra risico voor Lochem De begrotingsvariant met Aalten en Oude IJsselstreek laat een structurele verlaging van de bijdrage voor Lochem zien. Eventuele eenmalige kosten of risico’s die samenhangen met toetreding (zoals achterstallig gegevensonderhoud) komen expliciet voor rekening van de nieuwe deelnemers. De belangen van Lochem zijn hiermee voldoende geborgd, waardoor een zienswijze niet nodig is. 1.3 De financiële positie en sturing van Tribuut zijn aantoonbaar op orde De goedgekeurde jaarstukken 2025, het positieve resultaat en de maximale vulling van de algemene reserve tonen aan dat Tribuut financieel beheerst opereert. Er zijn geen signalen dat aanvullende voorwaarden, waarschuwingen of aandachtspunten richting het bestuur noodzakelijk zijn.

1.4 Het indienen van een zienswijze is in dit geval niet proportioneel en heeft geen meerwaarde Het zienswijzerechtsmiddel is bedoeld om wezenlijke bezwaren of aandachtspunten kenbaar te maken. Omdat daarvan in deze ontwerpstukken geen sprake is, draagt een zienswijze niet bij aan betere besluitvorming en past terughoudendheid bij een goed functionerende gemeenschappelijke regeling. Risico’s en kanttekeningen 1.1 Mogelijke kosten vanwege achterstallig onderhoud nieuwe gemeenten Als Tribuut extra werk moet uitvoeren om achterstallig onderhoud aan gegevens van deze nieuwe gemeenten bij te werken, dan worden de kosten daarvan in rekening gebracht bij de nieuwe deelnemers.

2285296-2/3

Financiële consequenties De Ontwerp Toekomstplan en begroting 2027-2030 (regulier) van Tribuut laat voor de gemeente een bijdrage zien van € 914.070. De Ontwerp Toekomstplan en begroting 2027-2030 met de nieuwe gemeenten laat een lagere gemeentelijke bijdrage zien, namelijk € 867.632. Als de gemeenten Aalten en Oude IJsselstreek per 1 januari 2027 toetreden, levert dat voor de gemeente een financieel voordeel op van € 46.000 (afgerond). Communicatie en participatie De stukken zijn op 15 april 2026 besproken in het bestuur van Tribuut. Tribuut gaat verder met het proces om de gemeenten Aalten en Oude IJsselstreek per 1 januari 2027 te laten toetreden als nieuwe deelnemende gemeenten. Planning en evaluatie De colleges en de raden van beide nieuwe gemeenten hebben positief gereageerd op deelname aan de GR Tribuut. De formele besluitvorming loopt nog en is pas eind 2026 helemaal afgerond. Tribuut gaat ervan uit dat beide gemeenten per 1 januari 2027 deelnemen aan de regeling. Als maar één van de twee gemeenten op 1 januari 2027 aansluit, legt Tribuut zo snel mogelijk een wijziging van de begroting voor aan het bestuur. De volgende stukken zijn voor u bijgevoegd: 1. RAAD_Jaarstukken 2025 Tribuut 2. RAAD_ Bestuursbesluit Jaarstukken 2025 en winstbestemming 2025 (incl. controle verklaring van de onafhankelijk accountant) 3. RAAD_Accountantsverslag 2025 Tribuut 4.

RAAD_Bestuursbesluit Ontwerp toekomstplan en begroting 2027-2030 5. RAAD_Toekomstplan en begroting 2027-2030 6. RAAD_Toekomstplan en begroting inclusief nieuwe gemeenten 2027-2030 _

De volgende stukken liggen voor u ter inzage: n.v.t.

Lochem 6 mei 2026, Burgemeester en wethouders van Lochem,

D.C. Kerkdijk Secretaris

2285296-3/3

F.T.J.M. Backhuijs burgemeester