Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Van: Portefeuillehouder: Datum:

Jaarstukken 2025 Burgemeester en wethouders L. de Goede <de griffie vult de datum van de raadsvergadering in>

Zaaknummer:

2298439

Opstellen: Uiterlijke besluitneming:

2 juni 2026

Een voorstel aan de gemeenteraad maak je als het college een onderwerp ter besluitvorming voorlegt aan de gemeenteraad. Een voorstel aan de gemeenteraad bestaat idealiter uit maximaal 2 A4. Voorstel 1. De jaarstukken 2025 bestaande uit het jaarverslag en jaarrekening, inclusief het accountantsverslag en controle verklaring vast te stellen; 2. In te stemmen met de volgende reservemutaties: a. het saldo van het voordelige saldo van € 6.952.000 toe te voegen aan de algemene reserve; b. een bedrag van € 42.000 te onttrekken aan de reserve afvalstoffenheffing. 3. In te stemmen met het per 1 januari 2026 beschikbaar stellen van exploitatiebudgetten die overgeheveld worden naar 2026, voor een bedrag van € 2.259.000, te dekken uit: a. de reserve sportvoorzieningen voor een bedrag van € 393.000; b. de reserve rondweg Lochem voor een bedrag van € 54.000; c. de voorziening vervanging riolering: € 30.000; d. de algemene reserve voor een bedrag van € 1.782.000. 4. De kredieten waarvan de activiteiten zijn afgerond afsluiten, zoals opgenomen in bijlage 2. 5. In te stemmen met het nieuwe krediet voor de audiovisuele middelen van de raad(vergader)zalen van € 70.000. Kernboodschap Volgens de bepalingen van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2025 ter vaststelling aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening.

Onze accountant Baker Tilly heeft een controleverklaring met een goedkeurend oordeel voor de getrouwheid afgegeven bij de jaarrekening 2025 van de gemeente Lochem. De definitieve jaarstukken inclusief accountantsverslag en controle verklaring wen zijn op 4 juni 2026 met u gedeeld. U ontvangt deze voor de meningsvormende en besluit nemende raadsvergadering op 09 juni 2026. Inleiding Voor u liggen de jaarstukken over het afgelopen boekjaar. Met dit document legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en het bijbehorende financiële resultaat. De jaarrekening en het jaarverslag bieden inzicht in de mate waarin de gestelde doelen zijn gerealiseerd, welke ontwikkelingen zich hebben voorgedaan en hoe de beschikbare middelen zijn ingezet. Met dit raadsvoorstel verzoeken wij u de jaarstukken vast te stellen en kennis te nemen van het positieve resultaat van € 7 miljoen. Daarnaast kennis te nemen van de belangrijkste bevindingen, afwijkingen en aandachtspunten die in dit document zijn opgenomen. In samenspraak met de accountant hebben we nog enkele wijzigingen verwerkt. In de meegestuurde memo Jaarstukken 2025 ziet u welke wijzigingen zijn doorgevoerd. Beoogd maatschappelijk effect De jaarstukken laten duidelijk zien wat we het afgelopen jaar hebben gedaan en wat dat heeft opgeleverd. We tonen hoe we het geld van de gemeente hebben besteed.

De gemeenteraad kan hiermee goed controleren of we onze doelen hebben gehaald. Argumenten

2298511-1/3

1.1 Het is wettelijk voorgeschreven dat de gemeenteraad de jaarstukken vaststelt; Artikel 198 van de Gemeentewet bepaalt dat u de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Met het vaststellen van de jaarstukken 2025 voldoet u aan deze wettelijke plicht. 2.1 De raad is volgens de wet verantwoordelijk voor het vaststellen van de jaarrekening en daarmee ook voor alle besluiten over de reserves; Het vaststellen van de reserve-mutaties hoort bij de wettelijke taak van de raad. In artikel 197 van de Gemeentewet staat dat de raad ieder jaar de jaarrekening moet vaststellen. In dat besluit hoort ook de bestemming van het resultaat en alle wijzigingen in de reserves. Alleen de raad kan hierover besluiten. Zo blijft duidelijk en controleerbaar hoe de gemeente haar geld inzet en hoe sterk de financiële positie is. 3.1 De in 2025 niet (volledig) bestede exploitatiebudgetten mogen alleen na instemming van de raad overgeboekt worden naar het volgende begrotingsjaar; Jaarlijks nemen we bij de jaarrekening een overzicht op van budgetten die we voorstellen door te schuiven naar het volgende jaar. In maart 2026 informeerden wij de gemeenteraad over de budgetoverheveling 2025. De in 2026 beschikbaar te stellen budgetten bedragen in totaal € 2.259.000.

Omdat we een aantal activiteiten, welke gedekt worden uit reserves sportvoorziening en reserve rondweg Lochem, niet in 2025 hebben gedaan, onttrekken we deze in 2026. Wij stellen de volgende dekking voor: Reserve sportvoorzieningen voor een bedrag van € 393.000; Reserve rondweg Lochem voor een bedrag van € 54.000; De Algemene reserve voor een bedrag van € 1.782.000. 4.1 Voor de af te sluiten kredieten is instemming van de gemeenteraad nodig; In bijlage 2 van de Jaarstukken 2025 zijn de af te sluiten kredieten vetgedrukt en toegelicht. De financiële gevolgen van de af te sluiten kredieten worden meegenomen in de bestuursrapportage 2026. 5.1 Daarmee realiseren wij ook de audiovisuele middelen in de overige raadszalen. In 2022 heeft de raad een budget beschikbaar gesteld voor het vernieuwen en vervangen van de audio en visuele middelen van de raads(vergader)zalen. In de raadszaal zijn deze middelen inmiddels vervangen. Met het bedrag dat we voorstellen om over te zetten naar het nieuwe krediet, kunnen we in de overige raads(vergader)zalen de audio en visuele middelen ook vervangen. 5.2 Hiermee kunnen we beginnen met afschrijven; In de verordening financieel beleid, beheer en organisatie 2023 staat dat we beginnen met afschrijven het jaar na het afronden van het krediet. Omdat we het deel van de raadszaal al hebben afgerond, is het wenselijk om te beginnen met afschrijven.

Hiermee proberen we te voorkomen dat we in de toekomst dubbele afschrijvingslasten krijgen. Risico’s en kanttekeningen 1.1 Tabellen in de jaarstukken kunnen afrondingsverschillen weergeven In de jaarstukken wordt gewerkt met afgeronde bedragen, doorgaans op hele euro’s. Hierdoor kan het voorkomen dat de som van afzonderlijke posten in tabellen niet exact overeenkomt met het getoonde totaalbedrag. Het hier om minimale afwijkingen. Financiële consequenties N.v.t.

2298511-2/3

Communicatie en participatie N.v.t. Planning en evaluatie N.v.t. De volgende stukken zijn voor u bijgevoegd:

2298602 Memo Raad Jaarstukken 2025

De volgende stukken liggen voor u ter inzage: <bijlagen noteren met nummers

Ondertekenaar 1: {{esl:Signer1:capture:size(200,50)}}

Ondertekenaar 2: {{esl:Signer2:capture:size(200,50)}}

2298511-3/3