Raadsvoorstel Jaarstukken 2024

Aan de Raad van de gemeente Lochem Team:

Financiën

Kenmerk:

2178279

Informatie bij:

Tim Bijsterbosch

Portefeuillehouder: L. de Goede

Onderwerp:

Jaarstukken 2024

Voorstel 1. Het vaststellen van de gemeentelijke jaarstukken 2024, bestaande uit het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en de jaarrekening (balans, overzicht baten en lasten, rechtmatigheidsverantwoording en overzicht specifieke uitkeringen). Dit onder voorbehoud van de uitkomsten van de accountantscontrole en de goedkeuring van de accountant. 2. Het voordelig saldo van € 3.819.000 toevoegen aan de algemene reserve. 3. De reserve Kop van Oost op te heffen. 4. Het beschikbaar stellen van exploitatiebudgetten, die overgeheveld worden naar 2025, voor een bedrag van € 769.000 met als dekking a. de reserve sportvoorzieningen voor een bedrag van € 304.000; b. de reserve rondweg Lochem voor een bedrag van € 54.000; c. Rijksmiddelen € 111.000; d. de algemene reserve voor een bedrag van € 300.000. 5. Het afsluiten van kredieten waarvan de activiteiten zijn afgerond. 6. Kennis te nemen van de opgelegde geheimhouding op bijlage 2 ‘GEHEIM_Jaarverslag Informatiebeveiliging 2024.pdf’ op grond van artikel 87 van de Gemeentewet in samenhang met het belang, genoemd in artikel 5.1, lid 2 onder i van de Wet open overheid.

Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2024 aan. In de planning en control cyclus is de jaarrekening de afsluiting van het afgelopen begrotingsjaar.

2184515-1/5

Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over de uitvoering van het in de begroting 2024 vastgestelde beleid. We sluiten 2024 af met een positief resultaat van € 3,8 miljoen. In de bijgevoegde ‘Jaarstukken 2024’ lichten wij dit uitvoerig toe. In onze vergadering van 22 april 2025 hebben wij geheimhouding opgelegd op de bijlage ‘GEHEIM_Jaarverslag Informatiebeveiliging 2024.pdf’. We verwijzen daarbij naar de toelichting onder “Risico’s en kanttekeningen”. In de jaarrekening 2024 nemen we als college voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording op. Vanaf 1 januari 2023 verklaart het college zelf of de gemeente (financieel) rechtmatig heeft gehandeld, in plaats van de accountant. Dit geldt ook voor de begrotingsrechtmatigheid. Voorheen controleerde de accountant dit, maar nu neemt het college die verantwoordelijkheid over. In de rechtmatigheidsverantwoording verantwoordt het college onrechtmatige afwijkingen als deze boven de door de raad vastgestelde verantwoordingsgrens van 1% van de lasten inclusief toevoegingen aan de reserves komen. De accountant controleert niet expliciet op rechtmatigheid, maar beoordeelt wel of de rechtmatigheidsverantwoording waarheidsgetrouw is. Als dit het geval is, dan zal dit geen gevolgen hebben voor de accountantsverklaring. Er zijn meerdere contracten die onrechtmatig zijn in de jaarrekening 2024.

Dit betekent dat contracten niet tijdig Europees zijn aanbesteed. In de jaarrekening treft u hier informatie op hoofdlijnen aan, zie paragraaf bedrijfsvoering. Naast deze pdf-versie, zijn de Jaarstukken 2024 ook te raadplegen op het internet. Wij maken gebruik van de begrotingsapp van ‘Pepperflow’ als publicatieplatform. De focus ligt voor publicatie op het internetplatform. De versies in Pdf en Word zijn beperkt in lay-out. Alle financiële documenten binnen de P&C-cyclus zijn bereikbaar via: 1. de website van de gemeente Lochem; https://www.lochem.nl/bestuur-en-organisatie/financien 2. of rechtstreeks via https://lochem.begrotingsapp.nl Beoogd maatschappelijk effect Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en financieel beheer van het afgelopen jaar. Financiële consequenties Op basis van de beslispunten vindt financiële bijstelling plaats van het toevoegen van het jaarrekeningresultaat 2024 aan de reserves, het opgaan van de Reserve Kop van Oost in de reserve

2184515-2/5

Grondexploitatie en het overboeken van niet bestede exploitatiebudgetten naar het opvolgende begrotingsjaar.

Argumenten 1.1 Het is wettelijk voorgeschreven dat de gemeenteraad de jaarstukken vaststelt De jaarstukken moeten op grond van artikel 198 van de Gemeentewet door de gemeenteraad worden vastgesteld. Wanneer de vastgestelde jaarrekening met controleverklaring van de accountant vóór 15 juli van het jaar volgend op het betreffende jaar bij de provincie wordt ingediend, voldoet de gemeente aan één van de voorwaarden om onder het repressief toezicht te blijven vallen. Voor verdere inhoudelijke informatie verwijzen wij u naar het boekwerk “Jaarstukken 2024” 2.1 Het voordelig saldo van de jaarrekening voegen wij toe aan deze reserves Het jaarrekeningresultaat 2024 komt uit op een voordeel van € 3.819.000. De voorschriften bepalen dat de bestemming van het saldo plaats vindt nadat de jaarrekening is vastgesteld. Het is gebruikelijk dat wij voorstellen het voordelige saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Alle afwijkingen die hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat zijn beoordeeld op hun karakter: zijn ze eenmalig (incidenteel) of terugkerend (structureel)? De meeste afwijkingen zijn incidenteel van aard. Dat betekent dat het gaat om eenmalige financiële meevallers of tegenvallers, waar we als gemeente in de meeste gevallen weinig invloed op hebben en/of welke niet ieder jaar terugkomen.

Denk hierbij aan extra inkomsten vanuit de algemene uitkering, tijdelijke middelen voor de opvang van ontheemden, of eenmalige voordelen uit de grondexploitatie. De structurele afwijkingen – dus opbrengsten of kosten die naar verwachting jaarlijks terugkeren – kunnen wél relevant zijn voor het toekomstige financiële beleid. Deze structurele effecten zijn daarom meegenomen in het voorstel voor de ombuigingen in de Kadernota 2026. Daar is de afweging gemaakt in hoeverre deze kunnen bijdragen aan de taakstelling binnen de ombuigingen.

3.1 De reserve Kop van Oost is opgegaan in de reserve Grondexploitatie Met het vaststellen van de Nota grondbeleid 2022 (raad 27 maart 2023) besloot de raad ook om een reserve grondexploitaties in te stellen bij de Kadernota 2024. De reserve Kop van Oost is opgegaan in deze nieuwe reserve en daarmee kan de reserve Kop van Oost worden opgeheven. 4.1 De in 2024 niet (volledig) bestede exploitatiebudgetten mogen alleen na instemming van de raad overgeboekt worden naar het volgende begrotingsjaar Jaarlijks nemen we bij de jaarrekening een overzicht op van budgetten die we voorstellen door te schuiven naar het volgende jaar. Dit betreffen activiteiten die we oppakken of die doorlopen in het volgende jaar. Vanaf 1 januari 2023 geldt de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie 2023. Jaarlijks bieden wij vanaf nu in februari/ maart een memo ter kennisgeving aan de raad met een overzicht van de voorgenomen over te hevelen budgetten. Dit geeft de raadsleden inzicht in wat er aan budget doorloopt naar 2025 en hoe dit alsnog besteed gaat worden. Formele besluitvorming van de overheveling vindt nog steeds plaats bij het vaststellen van de jaarstukken. In april 2025

2184515-3/5

informeerden wij de gemeenteraad over de budgetoverheveling 2024. De in 2025 beschikbaar te stellen budgetten bedragen in totaal € 769.000. Wij stellen de volgende dekking voor: Reserve sportvoorzieningen Reserve rondweg Lochem Rijksmiddelen Algemene reserve

€ 304.000; € 54.000; € 111.000; € 300.000.

5.1 Voor de af te sluiten kredieten is instemming van de gemeenteraad nodig In bijlage 2 bij de Jaarstukken 2024 zijn de af te sluiten kredieten vetgedrukt en toegelicht. De financiële gevolgen van de af te sluiten kredieten worden meegenomen in de eerstvolgende financiële bijstelling. 6.1 Informatie in de bijlage kan in handen van derden de informatiebeveiliging van de gemeente kwetsbaar maken. Op grond van het belang, genoemd in artikel 5.1, tweede lid, onder i van de Wet open overheid (te weten het goed functioneren van de Staat, andere publiekrechtelijke lichamen of bestuursorganen), stellen wij u voor op grond van artikel 87 Gemeentewet geheimhouding op te leggen op de bijlage ‘GEHEIM_Jaarverslag Informatiebeveiliging 2024.pdf’. In de bijlage staat waar onze informatiebeveiliging goed en minder goed geregeld is. Deze informatie kan in handen van derden de gemeente kwetsbaar maken voor informatiebeveiligingsincidenten (hacks, malware en andere digitale aanvallen). Het jaarverslag ligt onder geheimhouding voor de gemeenteraad ter inzage bij de CISO. Risico’s en kanttekeningen 1. Tabellen in de jaarstukken kunnen afrondingsverschillen weergeven In de jaarstukken wordt gewerkt met afgeronde bedragen, doorgaans op hele euro’s. Hierdoor kan het voorkomen dat de som van afzonderlijke posten in tabellen niet exact overeenkomt met het getoonde totaalbedrag.

Deze eventuele kleine verschillen worden veroorzaakt door afrondingen en hebben geen invloed op de inhoudelijke juistheid of betrouwbaarheid van de cijfers.

Uiterlijke besluitneming Om te voldoen aan één van de voorwaarden om onder het repressief toezicht te blijven vallen, moeten de jaarstukken met controleverklaring van de accountant voor 15 juli 2025 bij de provincie worden ingediend. Het is daarom noodzakelijk dat besluitvorming voor 15 juli 2025 plaatsvindt. Uitvoering -

De volgende stukken zijn voor u bijgevoegd: Jaarstukken 2024 gemeente Lochem

2184515-4/5

De volgende stukken liggen voor u ter inzage: Jaarverslag Informatiebeveiliging 2024

Lochem, 29 april 2025, Burgemeester en wethouders van Lochem, b.a.

D.C. Kerkdijk secretaris

2184515-5/5

F.T.J.M. Backhuijs burgemeester