Document · PDF

Bijlage 3 Jaarstukken 2025

Raadsvergadering 9 juni 2026, gemeente LochemBij agendapunt: Zienswijze begroting 2027 Stadsbank Oost Nederland19.843 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Zorgen weg, waarde terug

2 Jaarrekening 2.1 Overzicht van baten en lasten Overzicht baten en lasten (bedragen in €) Realisatie 2025 I Algemeen bestuur Lasten Baten Saldo II Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Lasten Baten Saldo Subtotaal programma's Lasten Baten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging Algemeen bestuur

Begroting na wijziging 2025

Verschil

Primaire begroting 2025

6.067.600 5.910.400 -157.200

6.189.700 5.895.000 -294.700

-122.100 15.400 137.500

5.924.000 5.865.700 -58.300

8.342.000 8.449.200 107.200

8.413.800 8.431.600 17.800

-71.800 17.600 89.400

8.305.000 8.399.700 94.700

14.409.600 14.359.600

14.603.500 14.326.600

-193.900 14.229.000 33.000 14.265.400

-50.000

-276.900

226.900

36.400

Ontrekking Algemeen bestuur Subtotaal mutaties reserves

320.000 320.000

Gerealiseerd resultaat

270.000

43.100

226.900

36.400

Stadsbank Oost Nederland

2.2 Balans per 31 december 2025 Activa (bedragen in €)

31 dec 2025

31 dec 2024

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Overige investeringen met een economisch nut Financiële vast activa Overige langlopende leningen Totale vaste activa

1.557.100

1.423.700

1.557.100 3.698.500 3.698.500 5.255.600

1.423.700 4.137.300 4.137.300 5.561.000

4.056.900 143.400 3.873.600 39.900 1.583.500 1.583.500 242.700 242.700

4.346.200 180.700 4.144.600 20.900 2.024.900 2.024.900 286.400 286.400

5.883.100 11.138.700

6.657.500 12.218.500

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal activa

Zorgen weg, waarde terug

Passiva (bedragen in €)

Vaste passiva

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Egalisatievoorzieningen Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige fin. inst. Door derden belegde gelden Totaal vaste passiva

2.185.700 1.915.700 270.000 193.800 162.200 31.600 4.753.700 3.338.000 1.415.700 7.133.200

2.235.700 1.578.800 656.900 33.300 17.800 15.500 5.025.700 3.610.000 1.415.700 7.294.700

3.714.000 3.714.000 291.500

4.605.900 4.605.900 317.900

272.600

317.900

18.900

4.005.500 11.138.700

4.923.800 12.218.500

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met rentetyp. looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Stadsbank Oost Nederland

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de ﬁnanciële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten.



Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld is, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.



Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.



Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.



Verliezen en risico’s die voor het eind van het begrotingsjaar in beeld zijn, worden verantwoord in deze jaarrekening.



Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.



Enkele personele lasten dienen toegerekend te worden aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan bijvoorbeeld ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.



De benodigde omvang van de Voorziening Risico Leningen wordt vastgesteld als een risico-inschatting op basis van de fase van achterstand.



Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen voorzieningen getroffen of op andere wijze verplichtingen opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming (vier jaar).

Zorgen weg, waarde terug

2.3.1 Activa Materiële vaste activa 

Waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijvingen.



Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van waarde, als deze naar verwachting duurzaam is.



De materiële vaste activa van de Stadsbank betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut.



Afschrijving vindt plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief.



De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode staan weergegeven in de volgende tabel:

Afschrijvingstermijnen Termijn Omschrijving 30 jaar

Nieuwbouw en aankoop bedrijfsgebouwen, onder handhaving van de bestaande afschrijvingstermijnen van reeds aanwezige bedrijfsgebouwen; 20-25 jaar Renovatie, restauratie en verbouw bedrijfsgebouwen, brandkasten; 15 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar Kantoormeubilair, routing & signing en (overige) elektrische apparatuur; 5 jaar Software, telefooninstallaties, audiovisuele middelen, servers, wifi-accespoints en 3 jaar



veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; Mobiele apparatuur

De investeringen worden bij ingebruikname geactiveerd waarbij de lineaire afschrijvingsmethodiek wordt toegepast.



Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 1.000 worden niet geactiveerd. Meerdere investeringen in dezelfde soort activa in het boekjaar met een gezamenlijke waarde van € 1.000 of hoger worden wel geactiveerd. Financiële vaste activa



De leningen aan klanten en overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Stadsbank Oost Nederland



De waardering vindt plaats op het zogenaamde ‘uitstaand saldo leningen’ verminderd met de vertragingsrente.



De leningen zijn verminderd met de voorziening risico leningen. Deze voorziening is gevormd ter dekking van mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid en overlijden van klanten. De voorziening wordt statisch bepaald op basis een inschatting van de inningskansen.

Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien sprake is van een risico op oninbaarheid wordt hiervoor een voorziening in mindering gebracht. De hoogte van deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van een inschatting van de inningskansen.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.

2.3.2 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve De Algemene reserve dient als algehele buffer en weerstandsvermogen om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Zorgen weg, waarde terug

De voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico’s bestaan uit: 

Voorziening regeling vervroegd uittreden (RVU) De voorziening regeling vervroegd uittreden is gevormd voor de op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van overeengekomen regelingen voor vervroegd uittreden. De voorziening is gebaseerd op de beste schatting van de toekomstige uitkeringen, inclusief eventuele verschuldigde pseudo-eindhefﬁng.

De egalisatievoorzieningen bestaan uit: 

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aﬂossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Stadsbank Oost Nederland

2.4 Toelichting op de baten en lasten Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening (conform art 28 BBV).

2.4.1 Algemeen Bestuur Het resultaat programma Algemeen Bestuur valt € 137.500 hoger uit ten opzichte van de begroting na wijziging.

Algemeen bestuur (bedragen in €) Realisatie Begroting na wijziging Lasten Baten Totaal

6.067.600 5.910.400 -157.200

6.189.700 5.895.000 -294.700

Afwijking

Primaire begroting

-122.100 15.400 137.500

5.924.000 5.865.700 -58.300

Begrotingsrechtmatigheid Het programma Algemeen bestuur vertoont aan de lastenkant een begrotingsonderschrijding (€ 122.100) en aan de batenkant een lichte begrotingsoverschrijding (€ 15.400). Onder dit programma worden materiële en personele overhead verantwoord. In beginsel wordt daarbij van budgetneutraliteit uitgegaan, omdat de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten in het algemeen meebeweegt met de bestaanskosten. Op de bestaanskosten worden de autonome inkomsten (anders dan de gemeentelijke bijdrage) in minder gebracht. Deze inkomsten zijn taakstellend waardoor de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten op voorcalculatiebasis kan worden vastgesteld. De afwijking lasten in 2025 wordt met name veroorzaakt door: 

Lagere personeelslasten (€27.300) doordat de begrote loonmutatie niet is gerealiseerd. Op basis van de Cao Gemeenten 2025-2027 is de loonmutatie van 5,3% zoals opgenomen in de richtlijnen en voorwaarden van de Twentse en Achterhoekse gemeenten voor de begroting 2025-2028 niet gerealiseerd. In de Najaarsnota 2025 was al rekening gehouden met deze ontwikkeling echter is het effect groter dan begroot waardoor de personeelskosten lager zijn. Daarnaast zijn de overige personeelskosten (€36.500) lager dan begroot doordat het budget uit hoofde van de werkkostenregeling niet volledig is gerealiseerd.

Zorgen weg, waarde terug



Lagere beheerskosten (€ 49.700) door lagere automatiseringskosten. De kosten voor de noodzakelijke ontwikkeling van onze digitale infrastructuur is lager dan begroot. Hoofdzakelijk door een lagere inzet van externe deskundigheid. Dit betreft een incidenteel voordeel.



Lagere huisvestingskosten (€ 29.000) veroorzaakt door lagere energielasten (€12.500) en lagere onderhoudskosten (€12.000). In de begroting is rekening gehouden met een structureel hogere prijs voor energie. Daarnaast waren de structurele onderhoudskosten lager dan begroot (€12.000).



In het verslagjaar heeft een administratieve opschoning van de activa-administratie plaatsgevonden, waarbij een volledig afgeschreven actief is afgeboekt waardoor de afschrijvingen hoger zijn dan begroot (€30.000).

Bezoldiging in het kader van de WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (Hierna: WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt na indexering voor 2025: € 246.000. Beloning topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling:

Stadsbank Oost Nederland

Gegevens 2025 (bedragen x € 1) Naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

G.W. Pol Directeur 01-01-2025 - 31-122025 1 fte ja 132.694 21.508 154.202

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

154.202

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2024 (bedragen x € 1)

Naam

Directeur

N te Kulve Directeur (plaatsvervangend)

01-09-2024 - 31-122024 1 fte ja

01-01-2024 - 30-042024 1 fte ja

01-03-2024 - 31-082024 1 fte ja

43.130 7.105 50.234

53.530 7.779 61.310

66.359 7.856 74.215

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

77.241

76.603

116.819

Bezoldiging

50.234

61.310

74.215

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Zorgen weg, waarde terug

G.W. Pol

J.E. Klement

Beloning leden Algemeen en Dagelijks Bestuur De functies van de leden van het Bestuur zijn onbezoldigd.

Het Bestuur Gemeente

Naam

Enschede Berkelland Almelo Borne Bronckhorst Dinkelland Haaksbergen Hellendoorn Hengelo (Ov) Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand

Dhr. A. Kampman Mevr. R. Leliveld Dhr. E. van Mierlo Dhr. A. Lammers Dhr. A. Poppelman Dhr. C. Severijn Dhr. P. van Zwanenburg Mevr. L. de Waard-Oudesluijs Dhr. B. Brand Dhr. E. Scheperman Mevr. W. Goodin Dhr. M. Lahdo Mevr. I. Wolsing Dhr. R.G.H. Christenhusz Mevr. E. Dusseldorp Dhr. J. Haverdil Dhr. B.D. Tijhof Mevr. H.M.N. Berning-Everlo Dhr. M. Paters

Wierden Winterswijk

Dhr. H. ter Keurst Mevr. E. Schepers

Functie Voorzitter Vice-voorzitter Lid AB & DB Lid AB Lid AB & DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB & DB Lid AB & DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB & DB Lid AB Lid AB Lid AB & DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

De bestuursleden mevrouw R. Leliveld, de heer A. Poppelman, de heer B. Brand en de heer M. Paters zijn in de loop van 2025 toegetreden tot het bestuur.

Stadsbank Oost Nederland

2.4.2 Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen (bedragen in €) Realisatie Lasten Baten Totaal

8.342.000 8.449.200 107.200

Begroting na wijziging

8.413.800 8.431.600 17.800

Afwijking -71.800 17.600 89.400

Primaire begroting

8.305.000 8.399.700 94.700

Het resultaat programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen valt € 89.400 hoger uit ten opzichte van de begroting na wijziging. Begrotingsrechtmatigheid Lasten en baten Het programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen vertoont aan de lastenkant een begrotingsonderschrijding (€ 71.800) en aan de batenkant een begrotingsoverschrijding (€ 17.600). De lagere lasten in 2025 worden hoofdzakelijk veroorzaakt door lagere personeelskosten. Op basis van de Cao Gemeenten 2025-2027 is de loonmutatie van 5,3% zoals opgenomen in de richtlijnen en voorwaarden van de Twentse en Achterhoekse gemeenten voor de begroting 2025-2028 niet gerealiseerd. In de Najaarsnota 2025 was al rekening gehouden met deze ontwikkeling echter is het effect groter dan begroot. De belangrijkste afwijkingen ten aanzien van de baten betreft de afrekening standaarddienstverlening (buiten bandbreedte) van € 79.000 (teruggave) en een hogere bijdrage van de gemeenten met betrekking tot de renteverschillen op de sociale leningen van EUR 50.000.

2.4.3 Toelichting resultaat voor en na bestemming Het gerealiseerde saldo van baten en lasten komt per ultimo 2025 uit op een negatief resultaat van € 50.000. De onttrekking uit de Algemene Reserve van €320.000 heeft betrekking op de incidentele last als gevolg van de afwikkeling btw-teruggave over beschermingsbewind. De rechtbank heeft 30 januari 2025 in een ambtshalve beschikking bepaald dat de Stadsbank de btw die zij in de periode van 1 juli 2020 tot en met 31 december 2022 heeft doorbelast aan haar klanten dient terug te betalen. Dit gaat alleen over de klanten die niet in aanmerking komen voor bijzondere bijstand voor de bewindvoerderskosten, omdat de bewindvoerderskosten en dus ook de doorbelaste btw voor deze klanten geheel of ten dele voor eigen rekening zijn gekomen. De terugbetaling gaat om een totaalbedrag van € 320.000.

Zorgen weg, waarde terug

Toelichting resultaat (bedragen in €) Realisatie Saldo van Baten en Lasten Mutaties Algemene Reserve Onttrekking Toevoeging Mutaties Reserve Procesoptimalisatie Onttrekking Toevoeging Gerealiseerd resultaat

Begroting na wijziging

Afwijking

-50.000

-276.900

226.900

320.000 -

43.100

226.900

270.000

Hierdoor komt het gerealiseerde resultaat voor 2025 uit op een positief saldo van € 270.000 Voorgesteld wordt om dit saldo toe te voegen aan de Algemene Reserve, waardoor de weerstandsratio uitkomt op 2,01 (niveau ‘uitstekend’).

Stadsbank Oost Nederland

2.5 Toelichting op de balans 2.5.1 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 

Het verloop van deze post in 2025 is als volgt:

Materiële vaste activa (bedragen in €) Boekwaarde per 1-1-2025 Investeringen Desinvesteringen Boekwinst Boekverlies Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2025



Bedrijfsgebouwen

690.200 220.900 -

Machines, apparaten en installaties

305.900 10.600 -

Overige materiële vaste activa

Totaal

427.600 234.400 -

1.423.700 465.900 -

-104.500 806.600

-33.700 282.800

-194.300 467.700

-332.500 1.557.100

De investeringen in het verslagjaar betreffen:

Investeringen (bedragen in €) Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties - vervanging/vernieuwing apparaten en installaties Overige materiële vaste activa - mobiele apparatuur - inventaris - software- en systeemontwikkeling

220.900 10.600 76.900 18.800 138.700

De investeringen onder Bedrijfsgebouwen betreft de aanschaf van ons parkeerterrein (€169.000) en de renovatie van het dak van het bedrijfsgebouw (€48.000). De investeringen in mobiele apparatuur houden verband met vervangingsinvesteringen. De investeringen in software- en systeemontwikkeling hebben betrekking op de aanschaf van nieuwe servers (€100.000) en de verbetering van onze IT-infrastructuur (€20.000).

Zorgen weg, waarde terug

Financiële vaste activa

Overige langlopende leningen (bedragen in €) Leningen Totaal

2025

2024

3.698.500 3.698.500

4.137.300 4.137.300

Verloop overige langlopende leningen 2025:

Overige langlopende leningen (bedragen in €) Saldo per 1 januari Verstrekte leningen Aflossingen Afwaardingen Saldo per 31 december Voorzieningen risico leningen Totaal

2025

2024

4.248.700 2.047.500 -2.435.500 -64.800 3.795.900 -97.400 3.698.500

4.792.800 2.623.700 -3.129.400 -38.400 4.248.700 -111.400 4.137.300

Deze leningen hebben een langlopend karakter met een gemiddelde looptijd van 45 maanden. Het uitstaande saldo van de leningen ad € 3,8 miljoen bestaat voor een bedrag van € 2,7 miljoen uit gemeentelijke borgstellingen. In 2025 werden geldleningen afgeboekt tot een bedrag van € 67.800. De achterstand ‘te betalen termijnen’ (€ 90.100) ten opzichte van het totale uitstaande saldo leningen bedraagt ultimo 2025 2,4%. In 2025 is voor een bedrag van € 2 miljoen aan leningen verstrekt. De waardering van de leningen is voor een bedrag van € 97.400 verlaagd met de voorziening risico leningen. De voorziening risico leningen dient om eventuele verliezen op verstrekte kredieten op te vangen.

Stadsbank Oost Nederland

Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen in €) Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal

2025

2024

143.400 3.873.600 39.900 4.056.900

180.700 4.144.600 20.900 4.346.200

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit de per 31 december 2025 uitstaande vorderingen van de deelnemende gemeenten. Per ultimo januari 2026 moet EUR 100.900 nog worden afgewikkeld. Rekening-courantverhouding met het Rijk De overtollige middelen van de Stadsbank kunnen uitsluitend worden aangehouden in de schatkist. Derdengelden zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren. Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan uit de per 31 december 2025 uitstaande vorderingen van aan klanten doorberekende activiteiten. Per ultimo januari 2026 moet hiervan nog € 40.800 worden afgewikkeld. Het saldo van de overige vorderingen is voor een bedrag van € 8.600 verlaagd met de voorziening dubieuze debiteuren bewind.

Liquide middelen

Liquide middelen (bedragen in €) Banksaldi Totaal

Zorgen weg, waarde terug

2025

2024

1.583.500 1.583.500

2.024.900 2.024.900

De banksaldi van de klanten ad € 1,3 miljoen hoeven niet in ’s Rijksschatkist aangehouden te worden. Deze gelden worden op een rekening-courant gehouden. Het banksaldo van de Stadsbank in de totale banksaldi bedraagt ultimo 2025 € 398.200. Het drempelbedrag voor het voor het buiten ’s Rijksschatkist aanhouden van liquide middelen is € 1 miljoen. De bankgelden van de klanten zijn altijd toegankelijk en beschikbaar voor activiteiten van klanten.

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

Overlopende activa (bedragen in €) Kruisposten bank Fietsproject Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen Overig Totaal

2025

2024

18.700 224.000 242.700

10.000 21.400 255.000 286.400

Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen De vooruitbetaalde bedragen ad € 218.600 betreffen verplichtingen voor het jaar 2026 die al in 2025 afgewikkeld zijn. De nog te ontvangen bedragen betreffen de rentevergoedingen over de liquide middelen in deposito, spaarrekening en schatkist.

Stadsbank Oost Nederland

2.5.2 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen

Eigen vermogen (bedragen in €) Algemene Reserve Bestemmingsreserve Saldo van de rekening Totaal

2025

2024

1.915.700 270.000 2.185.700

1.578.800 656.900 2.235.700

Gerealiseerde resultaat 2025 Het gerealiseerde resultaat van 2025 vertoont een positief saldo van € 270.000. Voorgesteld wordt om het voordelige saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Het verloop van het eigen vermogen in 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. De verwerking van het voordelige saldo van 2025 is hierin nog niet meegenomen:

Eigen vermogen (bedragen in €) Boekwaarde 1-1-2025 Algemene Reserve Totaal Eigen vermogen

Toevoeging

1.578.800 1.578.800

Onttrekking -

Bestemming resultaat vorig boekjaar

-320.000 -320.000

656.900 656.900

Boekwaarde 31-12-2025 1.915.700 1.915.700

De onttrekking uit de Algemene Reserve van €320.000 heeft betrekking op de incidentele last als gevolg van de afwikkeling btw-teruggave over beschermingsbewind. Voor een verder toelichting verwijzen wij naar paragraaf 2.4.3.

Voorzieningen (bedragen in €) Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Egalisatievoorzieningen Totaal voorzieningen

2025

2024

162.200 31.600 193.800

17.800 15.500 33.300

Voorzieningen

Het verloop in 2025 wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven:

Zorgen weg, waarde terug

Voorzieningen (bedragen in €) Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening regeling vervroegd uittreden (RVU) Spaarverlof Egalisatievoorzieningen Groot onderhoud Totaal voorzieningen

Boekwaarde 1-1-2025

Toevoeging

Onttrekking

Vrijval

Boekwaarde 31-12-2025

17.800

146.000 -

-1.600

146.000 16.200

15.500 33.300

17.900 163.900

-1.800 -3.400

31.600 193.800

Voorziening Spaarverlof De voorziening is ingesteld ter dekking van de kosten van vervanging bij het opnemen van langdurig verlof, in het kader van de per 2022 ingevoerde spaarverlofregeling voor medewerkers. Voor de spaarverlofregeling wordt vanaf het jaar 2023 een voorziening getroffen. De onttrekking in 2025 betreft opgenomen gespaarde uren.

Voorziening groot onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de ﬁnanciële verplichtingen die voortvloeien uit het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Onderhoudsbeheersplan, dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Op basis van het bijgestelde Onderhoudsbeheersplan is de benodigde dotatie in 2025 op € 17.900 vastgesteld en is de voorziening voor een bedrag van € 1.800 aangewend.

Stadsbank Oost Nederland

Vaste schulden

Vaste schulden (bedragen in €) Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige fin. instellingen Door derden belegde gelden Totaal

2025

2024

3.338.000

3.610.000

1.415.700 4.753.700

1.415.700 5.025.700

Onderhandse leningen

Onderhandse leningen (bedragen in €) BNG 97395 BNG 97396 BNG 40117537 Totaal

Rente %

Saldo per 1-1-2025

4,95% 5,30% 5,19%

500.000 110.000 3.000.000 3.610.000

Nieuwe Aflossingen Saldo per Rentelast leningen 31-12-2025 begrotingsjaar -

50.000 22.000 200.000 272.000

450.000 88.000 2.800.000 3.338.000

24.080 4.830 91.756 120.666

Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt: De leningen BNG 97395 en BNG 97396 zijn afgesloten in 2004 en hebben een looptijd van respectievelijk 30 en 25 jaar. Lening BNG 40117537 is afgesloten in 2024 en heeft een looptijd van 30 jaar. De aﬂossingsverplichting voor het begrotingsjaar 2026 bedraagt € 272.000. Door derden belegde gelden De door derden belegde gelden betreffen de inleggelden van de bij de GR Stadsbank Oost Nederland aangesloten gemeenten. De inleggelden zijn gebaseerd op het aantal inwoners en worden eens in de vier jaar herzien. Per 1 januari 2021 zijn de inleggelden voor het laatst berekend. De inleggelden worden in boekjaar 2026 opnieuw berekend. Er wordt geen rentevergoeding toegepast.

Zorgen weg, waarde terug

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (Bedragen in €)

2025

Reserveringen activiteiten Persoonlijke rekeningen saldo's (PRS) Schulden op openbare lichamen Overige schulden Totaal

2024

768.100 1.572.200 757.900 918.000 83.200 89.800 2.104.800 2.025.900 3.714.000 4.605.900

Reserveringen activiteiten In overleg met de klant wordt overgegaan tot reserveringen voor toekomstige uitgaven. Deze post is in de balans opgenomen onder Reserveringen activiteiten. Per ultimo 2025 bedraagt deze reservering € 0,8 miljoen. De daling heeft te maken met de overgang van de klanten van een gezamenlijke rekening bij de Stadsbank naar een eigen bankrekening (project BBR-overgang naar SmartFMS). Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) Hierop worden in principe alle klanttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de klant of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten zoals leningen, budgetbeheerrekeningen, saneringen, schuldbemiddeling enz. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de klant zelf. Het totale saldo van de betreffende rekeningen bedroeg ultimo 2025 € 0,8 miljoen. Overige schulden

Overige schulden (bedragen in €) Door te betalen bemiddelingen Salarissen, sociale lasten en loonheffing Crediteuren Overig Totaal

2025

2024

1.127.800 739.500 226.800 10.700 2.104.800

1.152.500 711.200 150.300 11.900 2.025.900

De post Door te betalen bemiddelingen betreffen de openstaande saldo’s die per 31 december 2025 zijn bestemd voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit ‘schuldbemiddeling’. De post Salarissen, sociale lasten en loonhefﬁng bevat nog te betalen sociale lasten en loonhefﬁngen over de maand december 2025.

Stadsbank Oost Nederland

Per ultimo januari 2026 is het saldo Crediteuren volledig afgewikkeld.

Overlopende passiva

Overlopende passiva (bedragen in €) Overlopende passiva Kruisposten Rente onderhandse leningen Nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Totaal

2025

2024

18.900 50.300 222.300 291.500

55.100 262.800 317.900

Nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Van de nog te betalen bedragen moet per ultimo januari 2026 nog ca. € 200.000 worden afgewikkeld.

Zorgen weg, waarde terug

2.5.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen We zijn meerjarige ﬁnanciële verplichtingen aangegaan en hieronder geven we een overzicht van aangegane contractuele verplichtingen die hoger zijn dan € 75.000 (bedragen exclusief btw) per jaar, met een doorkijk van de totale contractuele waarde. 

Met Fundaments is – via een Europese aanbesteding – een overeenkomst afgesloten voor hostingdiensten, licenties en DRaaS service met een looptijd van 40 maanden, ingaande op 1 oktober 2023 en eindigend op 31 januari 2027, voor een bedrag van circa € 125.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 135.000;



Met SPIE ICT Solutions is - via een Europese aanbesteding - een overeenkomst afgesloten voor de afname van klant telefoniediensten met een looptijd van 48 maanden, ingaande op 1 februari 2023 en eindigend op 31 januari 2027, voor een bedrag van circa € 135.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 145.000;



Met Docuwork is – via een Europese aanbesteding – een raamovereenkomst afgesloten voor het verzorgen van de post- en emailafhandeling met een looptijd van 72 maanden, ingaande op 1 oktober 2024 en eindigend op 30 september 2030, voor een bedrag van circa € 180.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 855.000.



Met Innovadis is – via vrijwillige transparantie – een overeenkomst afgesloten voor het optimaliseren van het primaire proces met een looptijd van 48 maanden, ingaande op 12 juni 2024 en eindigend op 11 juni 2028, voor een bedrag van circa € 95.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 237.500



Met BlueLemon24 (voormalig SMART FMS) is – via vrijwillige transparantie - een overeenkomst afgesloten voor het optimaliseren van het primaire proces met een looptijd van 48 maanden, ingaande op 1 september 2025 en eindigend op 31 augustus 2029 voor een bedrag van circa € 87.500 per jaar. De totale contractwaarde bedraagt ultimo boekjaar circa € 320.000



Het klantbeheer van de overige dienstverlening gebeurt in de applicatie Allegro, waarvoor met Kred’it een SLA is afgesloten ten behoeve het onderhoud. Deze SLA wordt jaarlijks geëvalueerd en eventueel bijgesteld. De onderhoudskosten voor 2026 bedragen circa € 80.000.



Met Interstellar IT Services is – via een Europese aanbesteding – een overeenkomst afgesloten voor de IT-dienstverlening met een looptijd van 36 maanden, ingaande op 1

Stadsbank Oost Nederland

december 2025 en eindigend op 1 december 2026 voor een bedrag van circa € 175.000 per jaar. De totale contractwaarde bedraag ultimo boekjaar circa € 525.000 Bij aﬂopende contracten en het sluiten van nieuwe overeenkomsten wordt nagegaan of aanbesteding aan de orde is. Daarbij wordt getoetst aan het uitgangspunt van maatschappelijk ondernemen en voordelen die te behalen zijn bij het inbesteden binnen de lokale overheid. Ook wordt in overweging genomen of koppelingen met bestaande systemen ingrijpende wijzigingen vragen en extra kosten met zich meebrengen. Arbeidsgerelateerde verplichtingen Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende (spaar)verlofaanspraken. Vakantiedagen en verlofsaldi leiden in principe niet tot een uitbetaling, tenzij medewerkers uit dienst gaan. Over 2025 bedraagt de waarde van de verlof saldi €717.000 per 31 december 2025.

2.5.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van relevante gebeurtenissen na balansdatum.

Zorgen weg, waarde terug

2.6 Rechtmatigheidsverantwoording 2.6.1 Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende ﬁnanciële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 7 juli 2025 vastgestelde Normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 290.000. Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf bedrijfsvoering (onderdeel 1.4.4.4.) heeft het Dagelijks Bestuur beschreven welke actie zij onderneemt om de afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Stadsbank Oost Nederland

2.7 Overige gegevens 2.7.1 Accountantsverklaring

Zorgen weg, waarde terug

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling Stadsbank Oost Nederland

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van gemeenschappelijke regeling Stadsbank Oost Nederland te Enschede gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van zowel de grootte en de samenstelling van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Stadsbank Oost Nederland op 31 december 2025 en van het resultaat alsmede van de financiele rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. Het overzicht van baten en lasten over 2025. 2. De balans per 31 december 2025. 3. De financiële rechtmatigheidsverantwoording over 2025. 4. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol, het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 juli 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Stadsbank Oost Nederland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Eshuis Registeraccountants B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 288.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten en onzekerheden 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan u tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; • De inhoudsopgave, het voorwoord van de directie en de inleiding. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of Stadsbank Oost Nederland in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor

gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van Stadsbank Oost Nederland. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol, het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 juli 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing • Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van Stadsbank Oost Nederland. • Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. • Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat Stadsbank Oost Nederland in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van Stadsbank Oost Nederland. • Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van Stadsbank Oost Nederland, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van Stadsbank Oost Nederland. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Enschede, 2 april 2026 Eshuis Registeraccountants B.V.

drs. C.L. (Caroline) Willems RA

2.7.2 Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en resultaatbestemming De jaarrekening 2025 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 2 juli 2026.

1. Het gerealiseerde resultaat van 2025 bedraagt €270.000 Hierin zijn de al door het bestuur geaccordeerde mutaties in de reserves verwerkt.

2. Aan het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om de jaarrekening 2024 vast te stellen en het jaarrekeningsaldo van € 270.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Door deze toevoeging komt de weerstandsratio op 2,01 (niveau ‘uitstekend’)

Stadsbank Oost Nederland

2.8 Overzicht Gerealiseerde baten en lasten per taakveld

LASTEN (bedragen in €)

Jaarrekening 2025

Najaarsnota 2025

Verschil

0.4 Overhead

6.392.400

6.532.900

-140.400

0.5 Treasury

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel Schuldhulpverlening

8.017.200

8.070.600

-53.400

TOTAAL LASTEN

14.409.600

14.603.500

-193.800

0.4 Overhead

0.5 Treasury 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel Schuldhulpverlening

14.359.600

14.326.600

33.000

TOTAAL BATEN

14.359.600

14.326.600

33.000

TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN

14.409.600 14.359.600

14.603.500 14.326.600

-193.800 33.000

GEPROGNOSTICEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

-50.000

-276.900

226.800

Toevoeging/onttrekking aan reserves

320.000

TE REALISEREN RESULTAAT

270.000

43.100

226.800

BATEN (bedragen in €)

Zorgen weg, waarde terug

3 Bijlagen Categoriale indeling rekening LASTEN (bedragen in €)

Jaarrekening 2025

Najaarsnota 2025

Verschil

Primair 2025

Personeelslasten totaal

11.001.900

11.283.400

-281.500

11.051.400

Rente en Afschrijvingen

509.000

483.100

25.900

532.500

Huisvesting

176.300

205.300

-29.000

190.600

Bureaukosten

258.600

259.300

-700

288.200

Beheerskosten

2.248.000

2.297.700

-49.700

1.951.700

Mutaties voorzieningen

215.800

74.700

141.100

74.700

Onvoorzien

139.900

14.409.600

14.603.500

-193.900

14.229.000

5.777.000 1.128.200 5.200

5.777.000 1.128.200 -

5.200

5.777.000 1.128.200 -

929.800 457.500

920.300 398.000

9.500 59.500

920.300 385.000

2.264.300 1.891.200

2.268.700 1.878.400

-4.400 12.800

2.336.200 1.839.300

864.500 -79.100 955.900 165.100

857.000 954.400 144.600

7.500 -79.100 1.500 20.500

818.000 944.600 116.800

TOTAAL BATEN

14.359.600

14.326.600

33.000

14.265.400

TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN GEPROGNOSTICEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN

14.409.600 14.359.600

14.603.500 14.326.600

-193.900 33.000

14.229.000 14.265.400

-50.000

-276.900

226.900

36.400

Toevoeging/onttrekking aan reserves

320.000

Gerealiseerd resultaat

270.000

43.100

226.900

36.400

TOTAAL LASTEN

BATEN (bedragen in €) Bijdrage bestaanskosten Bijdrage Klantreis Preventie & Voorlichting Indicatiestelling Kredietverstrekking Stabilisatie & Herstel (excl. BW) Beschermingsbewind Minnelijk schuldregelen Afrekening standaarddienstverlening Additionele afspraken Overige Baten

Stadsbank Oost Nederland

Programmarekening

Overzicht baten en lasten (bedragen in €) Realisatie 2025

Begroting na wijziging 2025

Primaire begroting 2025

8.017.200

8.070.700

-53.500

7.950.600

8.017.200 6.392.400 14.409.600

8.070.700 6.532.800 14.603.500

-53.500 -140.400 -193.900

7.950.600 6.138.600 139.900 14.229.100

Verschil

LASTEN (bedragen in €) Programma 1: Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal Algemene dekkingsmiddelem Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien TOTAAL LASTEN BATEN (bedragen in €) Programma 1: Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal Algemene dekkingsmiddelem Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien TOTAAL BATEN

14.359.600

14.326.600

33.000

14.265.400

14.359.600 14.359.600

14.326.600 14.326.600

33.000 33.000

14.265.400 14.265.400

TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN

14.409.600 14.359.600

14.603.500 14.326.600

-193.900 33.000

14.229.100 14.265.400

GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN Toevoeging/onttrekking aan reserves Algemeen bestuur Subtotaal mutaties reserves

-50.000

-276.900

226.900

36.300

320.000 320.000

Gerealiseerd resultaat

270.000

43.100

226.900

36.300

Zorgen weg, waarde terug

Mutaties reserve

Begroting na wijziging

Afwijking

-50.000

-276.900

226.900

320.000 -

43.100

226.900

270.000

Berekening van de afrekening met de deelnemende gemeenten Gemeente

Standaard dienstverlening Jaarrekening 2025

Bijdrage bestaanskosten Jaarrekening 2025

Additionele dienstverlening Jaarrekening 2025

Totaal bijdrage gemeenten Jaarrekening 2025

Totaal bijdrage gemeenten Najaarsnota 2025

Verschil bijdrage gemeenten

635.856 133.472 71.053 105.585 54.938 1.640.231 60.586 108.124 301.296 150.713 111.070 82.420 123.038 161.416 95.954 106.022 75.739 44.852 75.194 47.769 197.077

715.201 210.811 113.917 151.419 84.361 1.886.973 100.138 152.058 450.250 207.307 161.427 118.889 213.953 210.639 137.857 188.219 139.083 74.327 127.552 93.747 238.872

12.488 4.818 16.885 30.410 289.697 12.813 55.406 7469.118 19.387 35.313 11.451 160.120 17.683 16.688 28.000 15.876 102.885 13.848

1.351.057 356.770 189.788 273.888 169.709 3.816.902 173.537 315.588 750.800 367.138 291.884 236.622 348.442 532.175 251.494 310.928 242.822 135.055 305.632 141.515 449.797

1.350.692 356.994 190.578 273.848 176.744 3.863.400 172.133 312.787 754.677 365.313 288.726 236.342 358.343 522.455 256.176 314.349 251.340 134.495 307.331 140.455 448.378

364 22479040 7.03546.4991.404 2.801 3.8771.825 3.157 281 9.9019.720 4.6833.4218.519560 1.7001.060 1.420

Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo OV Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen - Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk Totaal

€

4.382.404

€

5.777.000

€

852.140

€

11.011.544

€

11.075.557

€

64.013-

Verschil klantreis

Verschil standaarddienstverlening

364 364 8.11531.234235 3.131964 9.5761.539 4.7281.5518.5193.8061.060 1.093

0 €

Verschil bestaanskosten

€

65.041-

€

De verschillen standaarddienstverlening betreft hoofdzakelijk de afrekening standaarddienstverlening (buiten bandbreedte).

Stadsbank Oost Nederland

Verschil Additionele dienstverlening

2247903241.080 15.2651.404 2.566 7461.825 2.194 281 3258.181 46 1.8690560 2.107 326 €

1.028

Statistische gegevens A. Fase I – Indicatiestellingen 2023 Indicatiestellingen

Regulier

Aalten Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Ov. Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk Totaal:

Zorgen weg, waarde terug

2024 Crisis

Regulier

2025 Crisis

Regulier

Crisis

265 41 24 47 22 728 27 45 48 44 38 53 52 56 12 40 12 68

7 1 6 2 1 2 3 1 4

261 49 34 51 33 754 29 45 35 66 29 33 55 41 8 61 15 65

15 1 18 3 1 3 2

223 49 25 40 14 656 28 49 49 45 38 35 66 35 18 47 18 68

8 16 1 2 2 4 1 2 1 1 4

1.622

1.664

1.503

Stadsbank Oost Nederland

B. Fase II – Schulden oplossen (schuldregelingsovereenkomst)

2023 Schuldregelingsovereenkomsten

Fase II

2024 Fase II

2025 Fase II

100 13 12 12 8 254 15 13 53 5 11 13 7 7 10 24 10 2 13 1 21

94 13 10 12 9 220 25 13 71 12 15 12 24 15 10 24 13 6 26 6 21

78 11 12 12 6 199 7 12 72 16 14 18 18 19 7 17 17 4 19 3 19

Totaal:

604

651

580

Zorgen weg, waarde terug

Stadsbank Oost Nederland

C. Fase III – Schulden opgelost 2023 Schulden opgelost door middel van

2024 HF

Wsnp

2025 HF

Wsnp

22 1 5 7 3 46 2 6 19 2 5 5 1 2 8 8 1 5 7

53 6 6 6 2 121 7 8 21 3 8 8 5 7 4 10 3 2 8 1 9

5 1 8 2 2 2 3 1 2 3 1

17 1 3 5 51 1 13 1 1 4 6 2 3 6 2 2 7 9

18 4 5 2 3 50 2 1 24 4 4 2 5 3 2 3 2 2 5 1 4

39 9 4 4 5 97 4 5 35 6 6 6 4 5 13 1 2 7 6

1 1 3 2 1 1 -

33 4 3 1 3 52 5 6 16 2 3 4 7 2 3 4 1 10 1 9

29 6 4 9 3 51 7 11 25 10 10 3 7 6 3 7 9 2 7 1 8

14 1 2 2 56 4 3 14 1 1 3 6 3 2 3 2 5

2 1 7 1 1 2 -

32 6 4 2 2 57 3 3 9 3 6 4 6 10 5 10 4 1 5 1 6

Totaal:

155

298

134

146

258

169

218

122

179

Zorgen weg, waarde terug

Stadsbank Oost Nederland

D. Kredietverstrekking Jaar

Aantal leningen

2023 2024 2025

1.109 969 646

Netto bedrag (€) 2.977.934 2.623.731 2.047.476

Gemiddeld bedrag (€ )

Index 20 23=100

2.685 2.708 3.169

100 101 118

Jaar

U itstaand saldo (€)

Index 20 23=100

Toename / afname uitstaand saldo (€ )

2023 2024 2025

4.793.827 4.249.871 3.796.749

100 89 79

-543.956 -453.122

Zorgen weg, waarde terug

Verdeling verstrekte leningen per gemeente 2023 SL-HF-SK Aalten Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Ov. Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk Totaal:

Aantal

2024

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€) Aantal

2025

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€) Aantal

Netto Gemiddeld bedrag (€) bedrag (€)

148 35 9 12 2 548 11 11 55 31 15 14 19 36 21 45 27 2 29 3 36

341.205 134.148 20.906 48.701 2.690 1.374.920 23.825 21.527 136.291 98.592 41.863 29.188 55.360 90.981 77.618 157.603 120.985 3.400 63.160 7.705 127.265

2.305 3.833 2.323 4.058 1.345 2.509 2.166 1.957 2.478 3.180 2.791 2.085 2.914 2.527 3.696 3.502 4.481 1.700 2.178 2.568 3.535

114 51 6 11 5 402 17 7 73 38 10 11 16 34 31 42 31 2 28 1 39

274.738 211.639 14.022 40.370 7.806 827.018 48.277 13.897 157.461 167.156 17.212 22.948 52.615 88.305 149.500 114.108 176.572 2.716 67.033 2.550 167.788

2.410 4.150 2.337 3.670 1.561 2.057 2.840 1.985 2.157 4.399 1.721 2.086 3.288 2.597 4.823 2.717 5.696 1.358 2.394 2.550 4.302

83 34 2 8 4 270 11 10 51 10 3 6 14 15 15 26 31 1 26 6 20

250.931 192.314 8.210 25.518 8.439 701.822 36.988 43.401 143.260 25.742 9.412 9.248 32.413 37.210 78.101 85.269 175.168 3.000 81.192 15.564 84.274

3.023 5.656 4.105 3.190 2.110 2.599 3.363 4.340 2.809 2.574 3.137 1.541 2.315 2.481 5.207 3.280 5.651 3.000 3.123 2.594 4.214

1.109

2.977.934

2.685

969

2.623.731

2.708

646

2.047.476

3.169

Stadsbank Oost Nederland

Borgstellingen ten opzichte van totaal aantal leningen Borgstellingen t.o.v. totaal aantal leningen Aantal met borg gsd Aantal met instelling borg Aantal met persoonl. borg Aantal met borg SON Aantal zonder borg

2023

2024

2025

438 3 668

321 3 645

175 471

1.109

969

646

Netto bedrag borg gsd (€) Netto bedrag instelling borg (€) Netto bedrag persoonl. borg (€) Netto bedrag borg SON (€) Netto bedrag zonder borg (€)

1.420.708 4.672 1.552.554

1.125.236 9.961 1.488.534

717.541 1.329.934

Totaal netto bedrag (€):

2.977.934

2.623.731

2.047.475

2024

2025

Totaal aantal:

Verdeling uitbetaalde leningen naar looptijdklassen Looptijdklassen 0-12 maanden 13-24 maanden 25-36 maanden 37-48 maanden 49-60 maanden boven 60 maanden Totaal:

Zorgen weg, waarde terug

2023 23 141 573 78 250 44

44 249 373 45 257 1

18 129 216 45 238 -

1.109

969

646

Verdeling uitbetaalde leningen naar inkomensklassen 2023 Netto inkomen per maand tot 700 701 - 800 801 - 900 901 - 1.000 1.001 - 1.100 1.101 - 1.300 1.301 - 1.700 1.701 - 2.500 boven 2.500 Totaal:

Netto Aantal bedrag (€)

2024 Gemiddeld bedrag (€)

Netto Aantal bedrag (€)

2025 Gemiddeld bedrag (€)

Netto Aantal bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

13 1 13 8 131 617 196 100 30

28.656 865 39.104 22.636 245.975 1.349.830 656.969 425.806 208.092

2.204 865 3.008 2.830 1.878 2.188 3.352 4.258 6.936

10 5 7 8 24 538 230 116 31

7.120 4.960 8.768 9.069 20.306 1.180.155 755.211 474.394 163.750

712 992 1.253 1.134 846 2.194 3.284 4.090 5.282

1 2 1 8 4 226 235 131 38

1.030 1.281 2.157 14.953 4.450 575.232 691.332 541.594 215.447

1.030 641 2.157 1.869 1.113 2.545 2.942 4.134 5.670

1.109

2.977.934

2.685

969

2.623.731

2.708

646

2.047.476

3.169

Verdeling uitbetaalde leningen naar bedragsklassen 2023 Netto bedragsklasse (€) tot 700 701 - 1.100 1.101 - 2.300 2.301 - 3.400 3.401 - 4.500 4.501 - 6.800 6.801 - 9.000 9.001 - 15.000 15.001 - 20.000 20.001 - 25.000 boven 25.000 Totaal:

Aantal Netto bedrag (€)

2024 Gemiddeld bedrag (€)

Aantal Netto bedrag (€)

2025 Gemiddeld bedrag (€)

Aantal Netto bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

35 99 436 309 105 91 21 11 1 1

18.148 94.169 764.333 858.278 408.484 497.158 164.952 117.619 18.104,70 36.688,60

519 951 1.753 2.778 3.890 5.463 7.855 10.692,68 -

58 189 243 236 96 103 34 10 -

22.053 177.939 452.996 681.298 364.747 561.368 267.701 95.630,05 -

380 941 1.864 2.887 3.799 5.450 7.874 9.563 -

60 25 142 220 78 83 25 13 -

20.537 22.737 265.957 644.606 300.507 461.155 196.640 135.335 -

342 909 1.873 2.930 3.853 5.556 7.866 10.410 -

1.109

2.977.934

2.685

969

2.623.731

2.708

646

2.047.476

3.169

2025 Netto Aantal bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

Verdeling uitbetaalde leningen naar leeftijdsgroepen

Leeftijds-groepen tot 20 jr. 21 - 30 jr. 31 - 40 jr. 41 - 50 jr. 51 - 60 jr. 61 - 70 jr. boven 70 jr. Totaal:

2023 Netto Gemiddeld Aantal bedrag (€) bedrag (€)

2024 Netto Aantal bedrag (€)

Gemiddeld bedrag (€)

6 233 278 243 200 111 38

17.281 551.861 775.477 698.667 530.711 299.490 104.448

2.880 2.369 2.789 2.875 2.654 2.698 2.749

15 173 224 192 187 135 43

33.822 431.183 605.079 557.595 472.504 395.905 127.644

2.255 2.492 2.701 2.904 2.527 2.933 2.968

5 95 134 141 148 90 33

15.969 308.967 429.316 430.771 475.395 270.681 116.377

3.194 3.252 3.204 3.055 3.212 3.008 3.527

1.109

2.977.934

2.685

969

2.623.731

2.708

646

2.047.476

3.169

Stadsbank Oost Nederland

E. Budgetbeheer 2023 Budgetbeheer

Aanvraag Gestart Beëindigd

Actief per

2024 waarvan Aanvraag Gestart Beëindigd zelfbet.

178 19 11 21 23 532 23 28 136 47 20 27 33 45 37 40 29 7 12 4 31

77 19 8 16 11 242 14 18 69 20 9 15 17 31 24 20 20 3 5 2 25

55 109 26 10 17 17 278 18 23 106 24 20 13 23 25 27 27 37 5 25 6 28

4 471 105 66 78 40 1.122 59 101 410 137 75 73 99 138 79 138 117 36 100 51 162

3 164 14 21 13 4 300 18 19 90 18 11 29 19 12 6 29 39 5 38 17 14

1.303

665

931

3.677

899

Zorgen weg, waarde terug

179 21 22 28 33 589 33 25 135 32 35 30 20 43 26 26 18 10 35 9 31

1.380

Actief per

2025 waarvan Aanvraag Gestart Beëindigd zelfbet.

Actief per

waarvan zelfbet.

106 13 10 22 17 297 13 19 63 17 23 14 9 24 24 19 12 7 14 7 26

1 127 21 16 15 16 350 10 16 119 22 14 25 27 30 24 37 35 8 27 13 32

3 459 102 64 81 43 1.063 65 103 366 129 83 64 78 135 75 123 95 36 91 50 154

3 158 15 18 12 5 243 17 15 75 13 11 23 18 11 8 27 29 4 33 12 15

149 33 18 22 12 407 27 41 155 32 45 24 28 34 25 33 28 10 24 12 43

103 21 12 19 8 206 13 35 77 19 21 14 16 14 17 26 13 5 11 6 32

114 12 11 16 14 276 16 14 99 30 21 16 13 30 17 23 19 8 24 11 19

3 447 114 65 83 36 973 62 123 339 115 82 61 79 123 72 125 90 35 82 45 166

3 136 15 18 12 5 198 17 18 66 12 9 15 15 7 10 26 33 3 34 12 21

756

993

3.473

776

1.203

688

807

3.320

685

Stadsbank Oost Nederland

F. Beschermingsbewind Aantal actieve dossiers per jaar

Aantal actieve dossiers bewind per ultimo jaar Gemeente 2023 2024 Almelo 135 126 Hellendoorn 23 23 Rijssen-Holten 25 24 Tubbergen 5 3 Twenterand 27 26 Wierden 8 7 Aalten 15 16 Berkelland 32 27 Bronckhorst 14 14 Enschede 409 415 Haaksbergen 16 12 Lochem 17 16 Losser 7 8 Montferland 28 22 Oost Gelre 24 27 Oude IJsselstreek 29 28 Winterswijk 44 45 Borne 14 9 Dinkelland 12 14 Hengelo OV. 92 89 Hof van Twente 22 24 Oldenzaal 23 25 Buiten werkgebied 38 42 Totaal 1.059 1.042

Zorgen weg, waarde terug

2025 143 25 26 4 35 10 17 23 14 475 12 18 9 27 31 29 53 13 11 89 22 29 38 1.153

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16889034/2