Bijlage 3 Begrotingswijziging 2026

1e Begrotingswijziging 2026 1

1e Begrotingswijziging 2026

Datum: 4 december 2025 © Omgevingsdienst Achterhoek

Hanzestraat 3 7006RH Doetinchem info@odachterhoek.nl www.odachterhoek.nl www.gelderseomgevingsdiensten.nl

2

Inleiding Voor u ligt de 1e begrotingswijziging van de begroting van 2026 van de Omgevingsdienst Achterhoek. Deze begrotingswijziging is nodig om verschillende redenen. Die worden hieronder uiteengezet. De cijfers met toelichting zijn daaronder opgenomen. De begrotingen van de ODA zijn al een aantal jaar niet meer actueel. Dat wil zeggen dat er over een kalenderjaar structureel meer wordt uitgegeven dan is opgenomen in de vastgestelde begroting. Dit zorgt ervoor dat gemeenten achteraf altijd bij moeten betalen. Nadeel van een onvolledige begroting die regelmatig wordt overschreden is dat het de ODA veel tijd en moeite kost om aan gemeenten uit te leggen waarom zij moeten bijbetalen aan het einde van een jaar terwijl het meestal om regulier werk gaat. De toename van deze begrotingswijziging betekent dus niet dat gemeenten meer gaan betalen voor diensten van de ODA. De begroting wordt alleen geactualiseerd zodat die correspondeert met de uitgaven die gemeenten nu al doen. Door deze actualisering van de begroting betalen gemeenten per saldo niet meer, maar is de begroting gelijkgetrokken met het inmiddels opgelopen jaarlijkse verschil in resultaat. Dat de begroting van de ODA niet actueel is, heeft een aantal oorzaken.

De belangrijkste is dat gemeenten de ODA gedurende het jaar meer advies en ondersteuning op VTHtaken en op het gebied van ruimtelijke ordening vragen dan vooraf is geprogrammeerd. Ook zijn afgelopen jaren en worden nog steeds meer taken van gemeenten overgedragen aan de ODA. Dit zorgt voor hogere kosten bij de ODA en tegelijkertijd voor lagere kosten bij de desbetreffende gemeenten. Verder zien wij in de nabije toekomst een extra vraag van de gemeenten op ons afkomen. Dit komt vooral door de ambitie om extra woningen en/of bedrijventerreinen te gaan bouwen in de Achterhoek. Daarnaast heeft de ODA te maken met belangrijke inhoudelijke ontwikkelingen die zorgen voor meerwerk. Denk daarbij aan de invoering van de Omgevingswet die ervoor gezorgd heeft dat de medewerkers van de ODA meer handelingen moeten verrichten t.b.v. ingediende meldingen en vergunningen en het toezicht en handhaving daarop. Onderzoek voorafgaande aan de invoering van de Omgevingswet heeft uitgewezen dat de kosten voor omgevingsdiensten met maximaal 10% kunnen stijgen. Ook ontwikkelingen rondom Zeer Zorgwekkende Stoffen zoals PFAS, de Kaderichtlijn Water, stikstof, energiebesparing etc. zorgen ervoor dat onze medewerkers veel meer uren moeten maken. Een andere belangrijke oorzaak is dat het Rijk afgelopen jaren de eisen (de Kwaliteitscriteria) heeft aangescherpt.

Elke omgevingsdienst moet per 1 april 2026 aan die eisen voldoen. Die eisen komen voort uit het Interbestuurlijke Programma dat is vastgesteld naar aanleiding van de commissie Van Aartsen. Hierdoor stijgen bijvoorbeeld de kosten voor opleidingen, innovatie, arbeidsvoorwaarden en moet er een informatieinfrastructuur opgebouwd worden binnen elke omgevingsdienst. De Kwaliteitscriteria geven ook aan dat een omgevingsdienst een bepaald minimumaantal toezichthouders en vergunningverleners in dienst hoort te hebben. De ODA voldoet hier niet aan. Het gebrek aan aantallen toezichthouders en vergunningverleners komt vooral tot uiting in het feit dat de ODA niet voldoet aan het belangrijkste kwaliteitscriterium; het omzetcriterium. De begroting van de ODA zou namelijk minimaal 16,5 miljoen euro moeten bedragen. Daar zit de ODA nu ongeveer 4,5 miljoen onder. In de praktijk bedragen de kosten voor gemeenten echter al een aantal jaar meer dan 14 miljoen euro. Om omgevingsdiensten te toetsen aan de kwaliteitscriteria wordt eens per twee jaar een visitatie uitgevoerd door Omgevingsdienst NL. Deze visitatierapporten leveren verbeterpunten op voor de werkwijze van de ODA.

Het recentste visitatierapport van ODNL geeft aan dat de concept-risicoanalyse die samen met de gemeenten is voorbereid op een waardevolle wijze bijdraagt aan een goede verhouding tussen het aantal benodigde medewerkers en het werk dat gedaan zou moeten worden. Een dergelijke 3

risicoanalyse is opgesteld, maar door het AB vooralsnog aangehouden. De uitkomsten van de risicoanalyse laten duidelijk zien dat de ODA moet investeren in de uitbreiding van de operationele organisatie. Dit houdt in dat er meer vergunningverleners en toezichthouders nodig zijn. Door de groei van het aantal medewerkers van de ODA groeit ook de bedrijfsvoering mee. Bijvoorbeeld voor grotere kantoorruimte, meer informatiemedewerkers, extra leidinggevenden en meer ICT-kosten. Ook kost de professionalisering van de organisatie extra geld. Denk daarbij aan het invoeren van een goede tijdschrijfregistratie zodat het voor gemeenten beter inzichtelijk wordt waar de ODA-medewerkers hun tijd aan besteden. Maar ook aan het verbeteren van procesmatig- en projectmatig werken (eveneens een aanbeveling uit het visitatierapport). Om aan alle bovenstaande eisen te voldoen en een toekomstbestendige uitvoeringsorganisatie neer te zetten, heeft het Algemeen Bestuur een verkenning laten uitvoeren naar een mogelijke fusie met de OD Veluwe. Op basis van die verkenning heeft het AB besloten deze fusie op termijn aan te gaan. Onderdeel van de verkenning en het bestuursbesluit is dat de ODA in drie jaar tijd eerst gaat doorgroeien naar een organisatie waar voldoende financiële middelen worden besteed aan de uitvoeringsdienst om zo ook een gelijkwaardige fusiepartner te zijn.

In de verkenning is hiervoor een indicatief bedrag berekend voor een begroting van 18,1 miljoen euro. Om dit te bereiken is ervoor gekozen om in drie jaar de begroting stapsgewijs te verhogen, waarbij nog wel kritisch gekeken moet worden of dit indicatieve bedrag niet gereduceerd kan worden (bijvoorbeeld door de voorgenomen fusie). De eerste stap zou moeten zijn om de huidige begroting in lijn te brengen met de daadwerkelijke jaarlijkse kosten die worden gemaakt. Daarvoor ligt deze begrotingswijziging nu voor. Op 1 april 2026 moet de ODA aan de Kwaliteitscriteria 3.0 voldoen. Dat gaan wij niet halen. Het ministerie heeft echter aangegeven dat omgevingsdiensten die een plan inleveren om op termijn wel aan de criteria te voldoen, niet op 1 april 2026 aan de eisen van de Kwaliteitscriteria gehouden zullen worden. Wel wil het ministerie dat er duidelijke stappen worden gezet om er op termijn wel aan te voldoen. Als dat het geval is, dan is het ministerie bereid bij te dragen aan de fusiekosten met de OD Veluwe. Ook heeft de provincie een bijdrage aan de fusiekosten toegezegd. Het Algemeen Bestuur van de OD Veluwe heeft voorts aangegeven dat ze ook graag ziet dat de ODA stappen zet om kwantitatief en kwalitatief te verbeteren en daar hoort bij dat de ODA meer financiële middelen beschikbaar gaat stellen.

De tekorten op de begroting van de ODA mogen namelijk niet ten koste gaan van de robuustheid van de OD Veluwe. Om deze stappen ook daadwerkelijk te zetten leggen wij deze begrotingswijziging nu al aan u voor en niet zoals in het Verkenningsdocument staat pas in 2027. Hiermee halen we planning van het Verkenningsdocument iets naar voren. De volgende stap wordt gezet met de begroting 2027. Hiermee hopen we het fusieproces te versnellen en versoepelen. Conclusie: Om meerdere reden is het nu nodig en verstandig een begrotingswijziging voor een zienswijze voor te leggen aan de gemeenteraden. Niet alleen om belangrijke en noodzakelijke stappen te zetten om ervoor te zorgen dat de ODA op een professionele en adequate manier kan blijven werken aan een schone, duurzame, gezonde en veilige Achterhoek, maar ook om het fusieproces voorspoedig te laten verlopen. Joost van Oostrum Voorzitter DB Achterhoek

4

Voorstel/besluit In te stemmen met de voorliggende concept begrotingswijziging 2026 en deze en voor een zienswijze voor te leggen aan de gemeenteraden en Staten. Toelichting Hieronder worden de afzonderlijke posten toegelicht die verwerkt zijn in de tabellen van de financiële begroting. Volgens de geldende afspraken stelt normaalgesproken het DB de conceptbegrotingen vast. Gelet op het feit dat er meerdere keren een intensieve discussie heeft plaatsgevonden in het AB, wordt de conceptbegroting nu voorgelegd aan het AB. Inhoudelijke ontwikkeling (€ 500.000) Zoals in de inleiding genoemd is de vraag naar onze expertise flink toegenomen. Dit geldt ook voor de vraag vanuit onze partners. Een goed voorbeeld hiervan is de toename van de problematiek rond ZZS (zeer zorgwekkende stoffen). Zo is er landelijk veel aandacht gekomen voor PFAS. PFAS zijn een grote greep zeer persistente (blijvende) chemische stoffen, die nauwelijks afbreken in het milieu. Deze stoffen zijn zeer schadelijk voor het milieu en de gezondheid van de inwoners. De ODA ontwikkelt beleid hierover, actualiseert vergunningen en houd toezicht op deze stoffen. Tevens voert de ODA waar nodig ook taken uit omtrent circulaire economie, energietoezicht en draagt de Omgevingsdienst Achterhoek bij aan de KRW-doelen, vooral via vergunningverlening en toezicht op indirecte lozingen van afvalwater.

Hierop werken wij samen met het waterschap om lozingen op het riool te beheersen, wat uiteindelijk kan helpen om de waterkwaliteit van wateren in de Achterhoek te verbeteren en te voldoen aan Europese KRW-normen. Tot slot is de Omgevingswet in 2024 in werking getreden en kost de overgang naar de Omgevingswet nog steeds veel uren. Al deze externe ontwikkelingen zijn nooit in de begroting meegenomen, maar worden wel door de ODA uitgevoerd. De hierboven genoemde inzet correspondeert met ongeveer 5 fte. Meer advies en ondersteunde vragen deelnemers (€ 900.000) Gemeenten besteden structureel meer taken en adviesopdrachten uit aan de ODA (gebiedsontwikkeling, RO-adviezen, specialistische milieuvraagstukken). Dit effect is cumulatief en zichtbaar in de toename van het aantal adviesuren. De inhoudelijke kennis verdwijnt langzaam bij de aangesloten gemeenten en veel taken vloeien daardoor over naar de omgevingsdienst. Tot slot is de Achterhoek een levendige regio waar veel innovatie plaatsvindt. De toename van circa 9 fte (of 12.150 uur) over de afgelopen jaren ligt ten grondslag aan deze bijstelling. Organisatieontwikkeling (€ 1.107.000) Daarnaast heeft de ODA haar organisatie ook over de jaren verder moeten ontwikkelen. Over de afgelopen jaren zijn er 8 fte bijgekomen, waarvan een gedeelte eerst ingehuurd was. Zo is de ODA onlangs verhuisd naar Doetinchem.

Door de externe vraag is de ODA sterk gegroeid en daarmee is de bedrijfsvoering toegenomen. De lasten voor ICT zijn sterk toegenomen door stijgende contractlasten, meer werkplekken in het nieuwe kantoorpand en stijgende lasten vanuit ICT-Samen en door meer kosten voor de salarisadministratie. Daarnaast was de werkdruk binnen de bedrijfsvoering de afgelopen jaren erg hoog en heeft de ODA hierop moeten inzetten door extra mensen aan te nemen binnen het secundaire proces. Vanwege de groei in aantal mensen was er ook behoefte aan meer leidinggevende- en strategische capaciteit in de vorm van teamleiders en een extra afdelingsmanager bedrijfsvoering. Externe ontwikkeling (€ 250.000) Zoals in de inleiding al is aangegeven zijn er diverse kwaliteitscriteria opgesteld naar aanleiding van het rapport van de commissie van Aartsen waaraan de omgevingsdiensten worden getoetst. Om aan de criteria, los van het omzetcriterium, te voldoen zal er geïnvesteerd moeten worden. Er zal een innovatiebudget van 1% van de totale loonsom (€ 140.000) vastgesteld moeten worden. Daarnaast is een aanpassing van het opleidingsbudget van 2% naar 3% (€ 90.000) nodig. Uit het visitatierapport blijkt dat ODA moet inzetten op de ontwikkeling van personeel, waaronder trainees. Een belangrijk onderdeel van het rapport is de ruimte voor kennisontwikkeling en deskundigheidsbevordering personeel.

De ODA wil in het voorjaar van 2026 beginnen 5

met het opleiden van een zestal trainees (€ 270.000). Op deze manier kan dure inhuur worden vervangen, kunnen pensioenen worden opgevangen en enthousiasmeert de ODA jonge mensen uit de regio om zich in te zetten voor de verbetering van de leefomgeving. Naast de besparing op de inhuur kijkt de ODA altijd kritisch naar haar kosten en haar begroting. Ook op de werkzaamheden vanuit de ODRN is een besparing van € 250.000 opgenomen in de begrotingswijziging. Fusiekosten (€ 400.000) Eind van 2025 hebben de Algemeen Besturen van zowel de ODA, alsmede van de Omgevingsdienst Veluwe de intentieverklaring voor de fusie getekend. Vanaf 2026 zal gestart worden met de geleidelijke fusie van beide diensten. De inschatting is dat de kosten tussen de 1.5 en 2 miljoen zullen uitvallen voor de ODA. Hier staan subsidies vanuit het Rijk en mogelijk vanuit de provincie tegenover. De verwachting is dat de fusiekosten in het eerste jaar rond de € 400.000 zullen uitvallen, waarvan € 300.000 ten laste komt van de partnergemeenten en € 100.000 gedekt kan worden uit de landelijke subsidie.

6

FINANCIËLE BEGROTING Vorenstaande mutaties zijn verwerkt in onderstaande financiële begroting 2026. Overzicht van baten en lasten Omschrijving

2024

2025

2026

2026

Realisatie

Begroting

Begroting

Begrotingswijziging

LASTEN 1

Personele kosten/Inhuur en diensten derden

10.071

8.869

9.090

11.602

2

Organisatiekosten

1.357

957

1.450

1.941

3

Organisatieontwikkeling en SPP

0

118

66

0

4

Bovenregionale taken

432

380

782

520

5

Organisatie ondersteuning

706

720

570

651

6

Algemene lasten

0

79

81

Fusie kosten Totaal Lasten

81 400

12.566

11.123

12.039

15.195

BATEN 21

Bijdragen van derden

1.069

85

85

291

25

Bijdragen deelnemers

11.400

11.038

11.954

14.505

Totaal Baten

12.469

11.123

12.039

14.796

Fusie bijdrage deelnemers

300

Tegenmoetkoming Rijksbijdrage Fusie

100

Resultaat reguliere bedrijfsvoering

-97

0

0

0

-97

0

0

0

Verrekening resultaat 26

Verrekening met deelnemers rekeningsaldo

27

Bijdrage/Onttrekking algemene reserve Gerealiseerde resultaat

Bijdragen deelnemers (€ 2.551.000) De bijdrage van de deelnemers neemt toe met € 2.551.000. Zoals hierboven beschreven staat komt dit voort uit de toegenomen vraag vanuit gemeenten, die nooit verwerkt is in de begroting, maar die al wel worden uitgevoerd (€ 900.000). Maar ook om te voldoen aan de externe ontwikkelingen zoals ZZS, ondermijning, toezicht op energiegebruik, kaderrichtlijn water en stikstof (€ 500.000). Tot slot stijgt de bijdrage van deelnemers door een stijgend uurtarief om tot dekking van de stijgende lasten, van de afgelopen jaren, te komen ( € 1.151.000). Het overgrote deel van deze kosten wordt nu jaarlijks al door de gemeenten betaald. Vooraf door middel van een voorschot op basis van de begroting, achteraf door middel van een naheffing. De kosten voor gemeenten stijgen niet door deze begrotingswijziging. Bijdragen van derden (€ 206.000) In de begrotingswijziging 2026 nemen we de subsidie voor energie (€ 247.000), inkomsten voor project “regio Archeologie” (€ 23.000) en project “Asbestsanering en Omgevingswet flora- en fauna-adcitiveit” (€ 21.000) op. De inkomsten voor de HRMtaken (€ 85.000) nemen naar verwachting af. Verhogen personele kosten/diensten derden (€ 2.512.000) Zoals hierboven genoemd is de vraag naar onze expertise flink toegenomen. Om aan deze vraag te kunnen voldoen is er voldoende capaciteit nodig (14 fte).

De personele lasten zijn, net als de bijdrage van deelnemers, de afgelopen jaren niet op een juist niveau begroot. We hebben de afgelopen jaren een doorontwikkeling moeten maken in het secundaire proces. We hebben groei doorgemaakt in leidinggevende en strategische capaciteit en we hebben op gebied van o.a. IT moeten door ontwikkelen en uitbreiden. In totaal zijn er in het secundaire proces/bedrijfsvoering 11 fte bijgekomen over afgelopen jaren. Tot slot zijn we voor de loonstijging uitgegaan van een stijging van 2,55% per 1 januari en 1,25% per 1 juli. Organisatie- kosten, ontwikkeling en ondersteuning (€ 507.000) Om te voldoen aan de robuustheidscriteria, los van het omzetcriterium is een aanpassing in het opleidingsbudget van € 90.000 nodig. Ook moeten we voldoen aan het hebben van een innovatiebudget á € 140.000. Om te kunnen voldoen hebben we ook moeten inzetten 7

op een verbetering van de bedrijfsvoering. Dit betekent stijgende ICT-lasten vanwege meer werkplekken en medewerkers. Stijgende lasten vanwege de aanschaf van applicaties t.b.v. datagedreven werken. Daarnaast zijn de kosten voor onze “key” applicaties de laatste jaren toegenomen vanwege het aantal gebruikers, maar ook vanwege de hoge inflatie. Dit stond niet in verhouding met de stijging in de begroting. Ook moeten worden ingezet op betere informatievoorziening en informatieveiligheid. Deze kosten (€ 152.000) zijn in de vorige begrotingen niet meegenomen en vragen nu om een investering. Tot slot zijn de kosten van onze gastheercontracten op het gebied van ICT en salarisadministratie toegenomen met € 125.000. Bovenregionale taken (€ -262.000) De kosten voor de ODRN vielen onder de bovenregionale taken, deze zijn afgenomen met € 250.000. Daarnaast zijn er minder lasten voor een aantal andere bovenregionale taken. Overzicht naar taakvelden x € 1.000

Taakveld

Baten

Begroting 2026 Lasten

Begroting wijziging 2026 Baten Lasten

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening

7.4 Milieubeheer

2.703

1.935

3.218

1.806

Programma 2 Toezicht en handhaving

7.4 Milieubeheer

6.649

3.859

8.508

5.025

Programma 3 Advies

7.4 Milieubeheer

2.603

1.675

2.779

1.690

Programma 4 Stelseltaken

7.4 Milieubeheer

0

0

85

114

60

28

Eigen stelseltaak

0

Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten

668 7.4 Milieubeheer

492

0

176

231

236

0 0

0 0

300 100

300 100

Overzichten Fusie Bijdrage partners Fusie Rijksbijdrage Overhead

0.4 Overhead ondersteuning organisatie

Algemene dekkingsmiddelen 0.5 Treausury 0.8 Algemene baten en lasten Bedrag onvoorzien Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten normale bedrijfsvoering Bijdrage deelnemers in het tekort 2024 Toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves Resultaat

3.612

12.039

0 12.039

12.039

12.039

5.437

15.195 0 15.195

81 15.195 0 15.195

Procedure Aangezien deze begrotingswijziging leidt tot een verhoging van de bijdragen van de deelnemers wordt de gebruikelijke procedure (met zienswijze) toegepast: Dit houdt in: • Het dagelijks bestuur zendt de ontwerp begrotingswijziging 2026 vóór 30 april 2026 aan de gemeenteraden en Provinciale Staten. • Gemeenteraden en Provinciale Staten hebben 12 weken om hun zienswijzen over de ontwerp begrotingswijziging in te dienen bij het dagelijks bestuur. • Het dagelijks bestuur verzamelt de zienswijzen en biedt de ontwerp begrotingswijziging aan het algemeen bestuur aan voorzien van de zienswijzen. • Het algemeen bestuur stelt de begrotingswijziging vóór 15 september 2026 vast. • Onmiddellijk na de vaststelling van de begrotingswijziging 2026 door het algemeen bestuur zendt het algemeen bestuur deze aan Provinciale Staten en de gemeenteraden. • Het dagelijks bestuur zendt de gewijzigde begroting 2026 vóór 15 september 2026 aan de minister.

8

Bijdrage partners Vergunningen

Toezicht &

Specialismen

Overhead

Totaal

Handhaving

Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Lochem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Zutphen Totaal

€ € € € € € € € € € €

138.900 € 303.100 € 279.000 € 272.700 € 187.200 € 134.400 € 248.100 € 185.300 € 118.100 € 139.800 € 2.006.600 €

343.000 € 782.200 € 664.400 € 647.100 € 547.800 € 381.200 € 599.300 € 427.300 € 438.800 € 425.300 € 5.256.400 €

Fusiekosten

Aalten € Berkelland € Bronckhorst € Doetinchem € Lochem € Montferland € Oost Gelre € Oude IJsselstreek € Winterswijk € Zutphen € Totaal €

30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 300.000,00

9

90.000 € 340.300 € 137.300 € 225.700 € 130.500 € 78.500 € 284.900 € 142.000 € 164.500 € 122.100 € 1.715.800

348.000 € 883.100 € 669.400 € 709.600 € 536.100 € 354.100 € 699.900 € 458.200 € 446.900 € 425.600 € 5.530.900

919.900 2.308.700 1.750.100 1.855.100 1.401.600 948.200 1.832.200 1.212.800 1.168.300 1.112.800 14.509.700

Verdeling over de programma’s De kosten worden naar programma’s toegerekend. Overzicht baten en lasten Programma 1 Vergunningverlening x € 1.000

Begroting 2026 Baten

Wijziging 2026 Lasten

Saldo

Begroting 2026 wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programmaplan 2.703

Programma 1 Vergunningverlening

1.915

788

515

-109

623

3.218

1.806

1.412

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

0

0

0

0

0

0

20

-20

0

1.935

768

Overhead

0

Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien

Saldo van baten en lasten

2.703

515

-109

623

0

3.218

18

-18

1.824

1.393

Overzicht baten en lasten Programma 2 Toezicht en Handhaving x € 1.000

Begroting 2026 Baten

Wijziging 2026 Lasten

Saldo

Begroting 2026 wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programmaplan Programma 2 Toezicht en Handhaving

6.649

3.818

2.831

1.860

1.208

652

8.508

5.025

3.483

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

0

0

0

0

0

0

41

-41

0

3.859

2.790

Overhead

0

Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten

6.649

1.860

1.208

652

0 0

8.508

44

-44

5.069

3.439

Overzicht baten en lasten Programma 3 Advies x € 1.000

Begroting 2026 Baten

Wijziging 2026 Lasten

Saldo

Begroting 2026 wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programmaplan Programma 3 Advies

2.603

1.657

946

176

33

143

2.779

1.690

1.089

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

0

0

0

0

0

0

18

-18

0

1.675

928

Overhead

0

Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien

Saldo van baten en lasten

2.603

176

33

143

0

2.779

18

-18

1.708

1.070

Overzicht baten en lasten Programma 4 Stelseltaken x € 1.000

Begroting 2026 Baten

Wijziging 2026 Lasten

Saldo

Begroting 2026 wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programmaplan Programma 4 Stelseltaken

85

782

-697

206

-262

467

291

520

-230

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

0

0

Overhead

0

0

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

Onvoorzien

0

0

Saldo van baten en lasten

85

782

-697

206

-262

0 0

467

291

520

-230

Overzicht baten en lasten Programma 5 Projecten x € 1.000

Begroting 2026 Baten

Wijziging 2026 Lasten

Saldo

Begroting 2026 wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programmaplan Programma 5 Projecten

0

176

-176

59

-59

0

236

-236

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

0

0

Overhead

0

0

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

Onvoorzien

0

Saldo van baten en lasten

0

176

0

0

-176

0

59

0

-59

0

236

-236

Overzicht baten en lasten Overhead en Fusie x € 1.000

Begroting 2026 Baten

Wijziging 2026 Lasten

Saldo

Begroting 2026 wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programmaplan Fusie Kosten partners

0

0

0

300

300

0

300

300

0

Fusie kosten rijksbijdrage

0

0

0

100

100

0

100

100

0

3.611

-3.611

1.826

-1.826

5.437

-5.437

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

0

Overhead

0

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

Onvoorzien

0

0

Saldo van baten en lasten Resultaat

0

0

3.611

-3.611

400

2.226

-1.826

400

5.837

-5.437

12.039

12.039

0

3.156

3.156

1.826

15.195

15.195

0

10

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 21 januari 2026; BESLUITEN: De begroting 2026 als volgt te wijzigen: x € 1.000

Taakveld

Baten

Begroting 2026 Lasten

Baten

Wijziging Lasten

Begroting wijziging 2026 Baten Lasten

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht en handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken

Programma 5 Projecten Overzichten Fusie Bijdrage partners Fusie Rijksbijdrage

7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer 7.4 Milieubeheer Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Omgevingsdiensten 7.4 Milieubeheer

0.4 Overhead ondersteuning Overhead organisatie Algemene dekkingsmiddelen 0.5 Treausury 0.8 Algemene baten en lasten Bedrag onvoorzien Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten normale bedrijfsvoering Bijdrage deelnemers in het tekort 2024 Toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves Resultaat

2.703 6.649 2.603 0 85

1.935 3.859 1.675 0 114

515 1.860 176 0 -25

-129 1.166 15 0 -86

3.218 8.508 2.779 0 60

0

668 176

0 231

-176 60

0 231

0 0

0 0

300 100

300 100

300 100

0

12.039

3.612 0 0 12.039

1.825 0 81 3.155

12.039

12.039

3.156

15.195 0

1.806 5.025 1.690 0 28 0 492 236 0 300 100 5.437 0 81 15.195

15.195

0 15.195

En stelt tevens voor het uurtarief te verlagen naar- en vast te stellen op € 118 (waarvan 73 declarabele uren en 45 Overhead kosten per uur). Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 7 september 2026. De secretaris,

De voorzitter,

J. Verstand

drs. J.H.A. van Oostrum

11