RWA Jaarrekening 2024 definitief WAS GETEKEND.pdf

8.491

8.765

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1-1 Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingen in het boekjaar Boekwaarde per 31-12

547 -521 -676

487 -40 -722 7.841

Verloop materiële vaste activa

Boekwaarde

Investeringen

1-1-2024 x € 1.000

2024 x € 1.000

Desinvesteringen 2024 x € 1.000

Grond en terreinen Gebouwen Machines Vervoer Overige MVA Activa in uitvoering

2.734

-

4.918 609 219 7 4

Totaal activa

8.491

8.491

Afschrijvingen

Boekwaarde

2024 x € 1.000

31-12-2024 x € 1.000

-329

-

2.405

202 100 250 -4

-174 -10 -8 -

-354 -225 -95 -3 -

4.592 474 365 5 -

547

-521

-676

7.841

De belangrijkste investeringen in het begrotingsjaar betreffen de investeringen in verbeteringen aan de gebouwen, zoals de liftinstallatie en airco units. Daarnaast zijn er bedrijfsmiddelen gekocht ter vervanging en continuering van de bedrijfsvoering. De belangrijkste desinvesteringen betreffen grond en panden aan de Argonweg.

TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE BALANS: OVERIGE VORDERINGEN

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

Gelieerde ondernemingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzetting in Rijksschatkist Pensioenfonds Wsw Vooruit ontvangen facturen Vordering u.h.v. transitievergoeding Diversen

2.871 113 0 5 17 129 5

1.697 1.244 5 5 114 67 6

Totaal vorderingen

3.140

3.138

Liquide middelen De banksaldi staan vrij ter beschikking van het RWA. Het RWA heeft een rekening courant krediet ten bedrage van € 3.400.000.

RWA Jaarverslag 2024

Pagina 26

RWA heeft ultimo 2024 € 905, = kasgeld en een tegoed bij de ABN van € 397,=. De richtlijnen vanuit het Rijk m.b.t. schatkistbankieren zijn opgevolgd, hiervoor is automatische afroming door BNG als standaardprocedure ingesteld. Onderstaand het overzicht schatkistbankieren. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2024 (1) Drempelbedrag 1.000 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis 76 11 buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het 924 989 drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 26.302 26.302 (4b) Het deel van het 26.302 26.302 begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,0075 Drempelbedrag 1.000 1.000 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000

1.000 Kwartaal 3 95

905

963

-

-

26.302 26.302

26.302 26.302

-

-

1.000

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 (5a) Som van de per dag buiten 6.951 1.030 8.723 's Rijksschatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis 76 11 95 buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

RWA Jaarverslag 2024

1.000 Kwartaal 4 37

Kwartaal 4 3.401

92 37

Pagina 27

Bestemmingsreserve

Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen

Stand aan het einde van het jaar

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

540 101 439

697 157 540

De bestemmingsreserve bestaat per ultimo 2024 uit gelden gereserveerd voor arbeidstoeleiding trajecten voor doelgroepen uit de participatiewet.

Voorzieningen

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

647 104 96 655

564 104

Voorziening groot onderhoud Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen

Stand aan het einde van het jaar

21 647

De voorziening betreft werkzaamheden in het kader van groot onderhoud, dit betreft exterieur schilderwerk en vervanging van de daken.

Vaste schulden Stand aan het begin van het jaar Bij: Nieuwe lening Af: Aflossingen

Stand aan het einde van het boekjaar

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

4.200 2.000 -1.350 4.850

5.750 --1.550

4.200

De gemiddelde rentevoet voor de afgesloten langlopende leningen bedroeg in 2024 1,01 procent (2023: 1,35 procent). Een bedrag van € 1.350.000 dient in 2025 afgelost te worden.

Overige schulden Crediteuren Loonheffing Te verrekenen met personeel Pensioen Diverse schulden

RWA Jaarverslag 2024

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

185 560 3 16 45 809

237 443 259 17 11

967

Pagina 28

Overlopende passiva

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

Nog te ontvangen facturen Nog te betalen rente

28 20

144 27

Voorruit ontvangen subsidie scholing

11

14

Loonkosten bijdrage BW 2020 Loonkosten bijdrage BW 2021 Loonkosten bijdrage BW 2022 Loonkosten bijdrage BW 2023 Loonkosten bijdrage BW 2024

2 43 78 217 399

2 14 76 181 ---

TOTAAL

458

De loonkosten bijdrage BW betreft de loonkostensuppletie van RWA aan werkgevers die Wsw geïndiceerde medewerkers in dienst nemen met een contract begeleid werken.

RWA Jaarverslag 2024

Pagina 29

4.6

Niet uit de balans blijkende regelingen en verplichtingen

Fiscale eenheid omzetbelasting Het RWA maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting Amfors Holding BV en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de fiscale eenheid. Het effect hiervan dient bezien te worden in samenhang met de rechten ontleend aan de samenwerkingsovereenkomst met de Amfors bedrijven. Vakantiegeld en verlofuren De verplichting voor rechten op nog niet uitbetaald vakantiegeld exclusief sociale lasten voor Wsw medewerkers is ultimo 2024 € 795.523,= (ultimo 2023 was dit € 796.342,=). De verplichting voor rechten op nog niet uitbetaald vakantiegeld exclusief sociale lasten voor ADSmedewerkers is ultimo 2024 € 7.018,= (ultimo 2023 was dit € 0,=). Ultimo 2024 was er sprake van 107.346 niet opgenomen verlofuren door ambtenaren, ADS en WSWmedewerkers. De verplichtingen die hieruit kunnen voortvloeien bedragen € 1.683.488,= exclusief sociale lasten. (ultimo 2023 bedroeg dit een saldo van € 1.207.662,=) Investeringsverplichtingen Er zijn geen investeringsverplichtingen per jaareinde. Samenwerkingsovereenkomst Amfors Holding BV en haar 100% dochtermaatschappij zijn, zowel gezamenlijk als ieder afzonderlijk, verplicht om bij te dragen aan bij de gemeenschappelijke regeling RWA ontstane exploitatietekorten.

RWA Jaarverslag 2024

Pagina 30

4.7

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

Omzet

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

Doorberekende salariskosten ambt. Doorberekende afschrijvingen Doorberekende rente Doorberekende Boekwinst Doorberekende ov. Bedrijfskosten

1.275 676 -1.480 36 507

1.446 722 69 191

2.428

Conform de Samenwerkingsovereenkomst tussen RWA en Amfors worden deze kosten doorbelast aan Amfors Holding B.V. De boekwinst heeft betrekking op de verkoop van de grond en panden aan de Argonweg. Deze is evenals alle kosten doorbelast aan Amfors Holding B.V.

Lonen en salarissen ambtenaren

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

Salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten

974 159 129 14 1.275

1.110 174 144 18

1.446

WNT-verantwoording 2024 RWA De WNT is van toepassing op RWA. Het voor RWA toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 190.000 (algemeen bezoldigingsmaximum).

Bezoldiging topfunctionarissen Categorie Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Toezichthoudende topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking

RWA Jaarverslag 2024

Van toepassing in 2024

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Pagina 31

Topfunctionarissen zonder bezoldiging: NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Datum

Mevrouw N. Aboyaakoub-Akkouh Mevrouw M. Treep

Voorzitter bestuur RWA Lid bestuur RWA

Geheel 2024 Geheel 2024

De heer P. van Asselt De heer M. Eijbaard

Lid bestuur RWA Lid bestuur RWA

Geheel 2024 Geheel 2024

De heer O. Suna Mevrouw M. van de Graaf

Lid bestuur RWA Lid bestuur RWA

Geheel 2024 Tot juli 2024

De heer deer H.J. Dekker

Lid bestuur RWA

Vanaf juli 2024

De heer R. de Koning

Algemeen directeur RWA

Geheel 2024

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Formatieve bezetting (FTE) Ambtenaren SW-medewerkers ADS-medewerkers

2024 ultimo 17 614 10

2024 gemiddeld 17 636 5

2023 19 669 1

*inclusief SW-ers in begeleid werkers Lonen SW-medewerkers, inclusief sociale lasten en overige SW gerelateerde kosten

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

Brutoloon en vakantiegeld Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten

19.347 3.612 1.760 2.075 26.794

19.357 3.082 1.694 1.871

26.005

Subsidie Wsw x €1.000

2024

2023

Rijkssubsidie Wsw

24.049

23.518

Dit bedrag is exclusief het bedrag dat het Rijk middels de Rijkssubsidie WSW beschikbaar heeft gesteld voor de ontwikkeling van de infrastructuur van de Sociaal Ontwikkelbedrijven. Onze deelnemende gemeentes hebben dit bedrag vooralsnog zelf gereserveerd in afwachting van het plan voor aanwending van deze gelden. Het gaat om een totaalbedrag van €815.000 De personeelskosten voor de WSW zijn ondanks de krimp hoger dan in 2023. Dit valt te verklaren doordat er cao-stijgingen hebben plaatsgevonden en omdat het minimumloon is gestegen. Daarnaast is de reiskostenvergoeding omhoog bijgesteld

RWA Jaarverslag 2024

Pagina 32

Lonen ADS-medewerkers, inclusief sociale lasten en overige ADS gerelateerde kosten

2024 x € 1.000

2023 x € 1.000

Brutoloon en vakantiegeld

105

16

Sociale lasten

27

4

Pensioenpremies

8

1

Overige personeelskosten

2

12

142

33

Subsidie ADS x €1.000 Subsidie ADS

2024

2023

155

33

Bijdrage Amfors Holding BV Conform artikel 7.1 van de samenwerkingsovereenkomst is Amfors Holding B.V. verplicht exploitatietekorten van het RWA aan te zuiveren, zolang het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. het bedrag van € 2,5 miljoen te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. tussen de € 2,5 miljoen en € 4,5 miljoen geldt dat Amfors Holding B.V. slechts voor 50% aansprakelijk is voor aanzuivering van bij RWA ontstane exploitatietekorten. Op 1 januari 2024 bedroeg het eigen vermogen van Amfors € 2.500.000.

Het exploitatietekort van RWA over 2024 bedraagt € 2.734.000. De bijdrage van Amfors Holding B.V. hieraan bedraagt € 2.600.000. In afwijking van het hierboven genoemde artikel, is dit het gehele bedrag boven de vastgestelde ondergrens van het eigen vermogen van € 2.500.000.

RWA Jaarverslag 2024

Pagina 33

4.8

Overige gegevens

RWA Jaarverslag 2024

Pagina 34

registeraccountants CROP registeraccountants Adres Postadres

De Brand 40 3823 LL Amersfoort Postbus 468 3800 AL Amersfoort

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA te Amersfoort gecontroleerd. Naar ons oordeel: - geeft de in het jaarrapport op pagina 20 t/m 33 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA op 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - voldoet de jaarrekening 2024 in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT); - zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2024 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2024; 2. het overzicht van baten en lasten over 2024; en 3. kasstroomoverzicht over 2024; 4. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

1

KVK BTW IBAN

32166733 NL 0095.68.530.B01 NL34 ABNA 0548 3649 07

T E

033 463 57 27 amersfoort@crop.nl

Amersfoort

Arnhem

Ede

Hoofddorp

Utrecht

CROP.NL

registeraccountants

Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: - het bestuursverslag; - het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; - de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: - met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; - alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in het BBV en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directeur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag, het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen en de overige gegevens in overeenstemming met het BBV.

2

registeraccountants

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directeur en het bestuur voor de jaarrekening De directeur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De directeur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. In dit kader is de directeur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directeur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directeur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directeur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directeur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

De directeur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. 3

registeraccountants

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2024, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directeur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door de directeur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

4

registeraccountants

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Amersfoort, 16 april 2025 CROP registeraccountants WAS GETEKEND G.J. Brouwer MSc RA

5