RV Financiële stukken GBLT Jaarstukken 2025 Begrotingswijziging 2026 Kadernotitie 2027 Ontwerpbegroting 2027__311911__.pdf

Raadsvoorstel

Onderwerp Financiële stukken GBLT: jaarstukken 2025, begrotingswijziging 2026, kadernotitie 2027, ontwerpbegroting 2027

1. Aanleiding Belastingkantoor GBLT heeft financiële stukken aangeboden aan de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. De begrotingswijziging 2026 en ontwerpbegroting 2027 worden voor zienswijze van de raad aangeboden. De jaarstukken 2025 en kadernotitie 2027 zijn ter informatie. 2. Wettelijke grondslag Op grond van artikel 68, lid 3, van de Wet gemeenschappelijke regelingen en artikel 36 van de gemeenschappelijke regeling GBLT wordt de raad in de gelegenheid gesteld een eventuele zienswijze op de begrotingswijziging 2026 en ontwerpbegroting 2027 kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van GBLT. 3. Beoogd effect/ bestuurlijk kader De raad informeren over de stukken van GBLT: het belastingkantoor dat o.a. in Leusden de waterschaps- en gemeentelijke belastingen heft, en taken van de wet WOZ (wet Waardering Onroerende Zaken) uitvoert en alle klantcontacten daaromtrent verzorgt. Via de begrotingsen zienswijzeprocedure stelt de raad hier financiële middelen voor beschikbaar. 4. Deadline De reactietermijn voor het indienen van een zienswijze eindigt op 1 juli 2026. 5. Voorstel 1. Geen zienswijze indienen op de begrotingswijziging 2026 en ontwerpbegroting 2027 van GBLT; 2. De financiële gevolgen via de Voorjaarsnota 2026 verwerken in de gemeentelijke meerjarenbegroting. 6. Argumenten 1.1.

De begrotingswijziging 2026 is bijgesteld met reguliere ontwikkelingen De begrotingswijziging dient om de begroting 2026 bij te stellen en is ook de basis voor de ontwerpbegroting 2027. In de begrotingswijziging heeft GBLT de personeelslasten verhoogd met 1% op basis van de laatst vastgestelde cao voor de waterschappen. Het budget voor het uitkeren van proceskostenvergoedingen aan no cure no pay-bureaus die bezwaren en beroepen indienen tegen WOZ-waarden is verlaagd van € 450.000 naar € 265.000. Het aantal bezwaren neemt af nu de wetgever de hoogte van de vergoedingen wanneer een zaak inhoudelijk wordt gewonnen - met 75% heeft verlaagd. Het verdienmodel van no cure no pay-bureaus om zoveel mogelijk bezwaar te maken is hierdoor onder druk komen te staan met als gevolg dat enkele bureaus zijn gestopt. Onderwerp:

Financiële stukken GBLT: jaarstukken 2025, begrotingswijziging 2026, kadernotitie 2027, ontwerpbegroting 2027

Zaaknummer: 311470 Pagina 1 van 5

Aan de batenkant van de begroting zijn de invorderopbrengsten met € 950.000 verhoogd naar € 6,0 miljoen. Het aantal aanmaningen en dwangbevelen neemt toe en de wettelijke tarieven zijn gestegen. GBLT houdt bij de raming een slag om de arm omdat per 2026 de kosteloze betalingsherinnering is ingevoerd en nog niet bekend is welk effect dit precies gaat hebben. Vanuit de voorziening valt eenmalig een bedrag van € 560.000 vrij voor verlofuren, ambtsjubilea en invorderbaten. Per saldo ontstaat in de begrotingswijziging een batig saldo van € 1,3 miljoen dat wordt verrekend met de deelnemende waterschappen en gemeenten. Voor Leusden betekent dit in 2026 een voordeel van € 14.000 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Dit wordt als meevaller in de gemeentelijke Voorjaarsnota verwerkt. Overigens blijkt uit de jaarstukken 2025, die ter info zijn aangeboden, een positief exploitatieresultaat van € 3,4 miljoen. Dit wordt onder meer verklaard door hogere invorderopbrengsten en lagere personeelslasten omdat niet alle vacatures tijdig zijn ingevuld. Ook is in de jaarstukken vermeld dat de Waarderingskamer (het landelijk toezichthoudend orgaan op de WOZ-uitvoering) aan GBLT de hoogst mogelijke score van 5 sterren heeft toegekend. Dit is een erkenning van de kwaliteit die al jarenlang wordt geleverd. 1.2.

De ontwerpbegroting 2027 is opgesteld op basis van bestendig beleid De ontwerpbegroting van GBLT is opgesteld volgens de randvoorwaarden die in de kadernotitie 2027 zijn opgenomen. In de kadernotitie staan de strategische doelen, ontwikkelingen en prestaties voor de periode 2027-2030. GBLT gaat in op ontwikkelingen zoals AI-technieken, robotisering en het toegenomen belang van informatiebeveiliging waarin moet worden geïnvesteerd. Nieuwe technologie en innovatie bieden mogelijkheden voor GBLT. Als vertrekpunt voor de ontwerpbegroting is genomen de begroting 2026 plus de structurele bijstellingen in de begrotingswijziging 2026. De belangrijkste bijstelling in meerjarenperspectief is de ontwikkeling van lonen en prijzen. Voor de prijsontwikkeling rekent GBLT met 2,6% prijsstijging. Voor de lonen wordt uitgegaan van een stijging met in totaal 4,5% op basis van de vastgestelde cao 2026 en de verwachte loonstijging bij de cao 2027 die nog moet worden vastgesteld. In de ontwerpbegroting wordt rekening gehouden met € 230.000 voor vergoedingen aan no cure no pay-bureaus. De invorderbaten zijn in lijn met de begrotingswijziging 2026 begroot op € 6,0 miljoen. Uitkomst van de ontwerpbegroting is dat voor 2027 een daling van de deelnemersbijdragen wordt verwacht van € 1,35 miljoen. 1.3.

GBLT zet in op effectiviteit en efficiency met behoud van kwaliteit Afgelopen februari hebben Utrechtse gemeenten gezamenlijk een brief naar gemeenschappelijke regelingen gestuurd met het verzoek om publieke middelen effectief en efficiënt in te zetten, besparingsmogelijkheden inzichtelijk te maken en daarop te sturen, en voor indexering de in de brief geschetste methodiek van gemeenten te volgen. Uit de kadernotitie blijkt dat bij GBLT voortdurend wordt gekeken naar mogelijkheden voor verdere efficiency met minimaal maatschappelijk effect, wat kan leiden tot een verlaging van de deelnemersbijdrage. Net als in voorgaande jaren wordt hierbij wel het uitgangspunt gehanteerd van behoud van een goede kwaliteit van dienstverlening tegen een lage prijs. Het voorkomen van fouten beperkt faalkosten en is de meest effectieve manier om die kwaliteit te leveren. De efficiency wordt in de ontwerpbegroting geïllustreerd met de grafiek “kosten per aanslagregel” (pag. 39) waaruit blijkt dat GBLT de kosten vanaf 2014 stabiel heeft weten te houden ondanks de jaarlijkse inflatie. Ook de areaaluitbreiding (toename van het aantal WOZobjecten in het verzorgingsgebied) wordt structureel binnen de exploitatie opgevangen en kan als besparing worden aangemerkt. Verder is de indexeringsmethodiek die GBLT volgt in lijn

Onderwerp:

Financiële stukken GBLT: jaarstukken 2025, begrotingswijziging 2026, kadernotitie 2027, ontwerpbegroting 2027

Zaaknummer: 311470 Pagina 2 van 5

met de brief van de Utrechtse gemeenten. 2.1. De ramingen in de gemeentelijke meerjarenbegroting worden bijgesteld De ontwikkeling van de deelnemersbijdrage van gemeente Leusden aan GBLT is als volgt: Bijdrage Leusden Geraamd in oorspronkelijke GBLT- en gemeentebegroting (was): Geraamd in begrotingswijziging 2026 en ontwerpbegroting 2027 GBLT (wordt): Verschil:

begr.wijz. 2026 € 513.000

2027

2028

2029

2030

€ 530.000

€ 548.000

€ 566.000

€ 566.000

€ 499.000

€ 510.000

€ 526.000

€ 547.000

€ 566.000

- 14.000

- € 20.000

- € 22.000

- € 19.000

-

De bijdrage van Leusden komt in 2027 uit op € 510.000 en gaat ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026 met € 20.000 omlaag. Ook in 2028 en 2029 gaat onze bijdrage omlaag. De bijstelling in de gemeentelijke meerjarenbegroting wordt verwerkt in de Voorjaarsnota 2026. 7. Alternatieve scenario’s Niet van toepassing. 8. Risico’s GBLT houdt geen eigen weerstandsvermogen aan. Dit betekent dat financiële mee- en tegenvallers in de exploitatie met de deelnemers worden verrekend. 9. Vervolg Het dagelijks bestuur van GBLT beoordeelt de ontvangen reacties en zienswijzen van de deelnemers op 8 juli. Het algemeen bestuur zal de begrotingstukken op 9 september definitief vaststellen. 10. Evaluatie

11. Inkoopadvies n.v.t. 12. Advies van HR n.v.t. 13. Advies ICT n.v.t. 14. Juridisch advies n.v.t. 15. Advies informatieveiligheid en privacy n.v.t. 16. Financieel advies (kosten en dekking) Zie bij argument 2.1. Onderwerp:

Financiële stukken GBLT: jaarstukken 2025, begrotingswijziging 2026, kadernotitie 2027, ontwerpbegroting 2027

Zaaknummer: 311470 Pagina 3 van 5

17. Advies communicatie n.v.t.

18. Intergemeentelijke samenwerking GBLT is een samenwerkingsverband van tien gemeenten en vijf waterschappen. Dit zijn de gemeenten Bunschoten, Dalfsen, Dronten, Leusden, Nijkerk, Ommen, Renswoude, Veenendaal, Woudenberg en Zwolle. En de waterschappen Drents Overijsselse Delta, Rijn en IJssel, Vallei en Veluwe, Vechtstromen en Zuiderzeeland. 19. Global Goals ☐

Goal 01

Einde aan Armoede

☐

Goal 02

Einde aan honger, zorgen voor voedselzekerheid en duurzame landbouw

☐

Goal 03

Gezondheidszorg voor iedereen

☐

Goal 04

Inclusief, gelijkwaardig en goed onderwijs voor iedereen

☐

Goal 05

Gelijke rechten voor mannen en vrouwen en empowerment van vrouwen en meisjes

☐

Goal 06

Schoon water en sanitaire voorzieningen voor iedereen

☐

Goal 07

Toegang tot betaalbare en duurzame energie

☐

Goal 08

Inclusieve economische groei, werkgelegenheid en fatsoenlijk werk voor iedereen

☐

Goal 09

Infrastructuur voor duurzame industrie

☐

Goal 10

Verminderen van ongelijkheid binnen en tussen landen

☐

Goal 11

Maak steden en dorpen inclusief, veilig, veerkrachtig en duurzaam

☐

Goal 12

Duurzame consumptie en productie

☐

Goal 13

Aanpak van klimaatverandering

☐

Goal 14

Beschermen en duurzaam gebruik van oceanen en zeeën

☐

Goal 15

Beschermen en duurzaam gebruik van ecosystemen, bossen en biodiversiteit

■

Goal 16

Bevorderen van veiligheid, publieke diensten en recht voor iedereen

☐

Goal 17

Versterken van mondiaal partnerschap en coherent beleid voor duurzame ontwikkeling

20. Klimaatadaptatie 21. Inwonerbetrokkenheid/ Burgerparticipatie

Onderwerp:

Financiële stukken GBLT: jaarstukken 2025, begrotingswijziging 2026, kadernotitie 2027, ontwerpbegroting 2027

Zaaknummer: 311470 Pagina 4 van 5

22. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief GBLT financiële stukken d.d. 9 april 2026 2. Begrotingswijziging 2026 3. Ontwerpbegroting 2027 4. Kadernotitie 2027 5. Jaarstukken 2025 6. Reactiebrief aan GBLT

Het college van de gemeente Leusden,

Digitaal ondertekend door Bjørn van den Brink op 04-05-2026

Digitaal ondertekend door Gerolf Bouwmeester op 04-05-2026

R.B. van den Brink directeur-secretaris

G.J. Bouwmeester burgemeester

Onderwerp:

Financiële stukken GBLT: jaarstukken 2025, begrotingswijziging 2026, kadernotitie 2027, ontwerpbegroting 2027

Zaaknummer: 311470 Pagina 5 van 5