RV 'Actualisatie Grondexploitaties 2021'.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer Datum raadsvergadering Portefeuillehouder

L269531 3 juni 2021 W.R. Vos

Onderwerp

Actualisatie Grondexploitaties 2021

Voorstel Het college stelt u voor vast te stellen het rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’ en daarmee: a. het afsluiten van de projecten De Biezenkamp, Locaties Leusden-Zuid en Tankstation De Groene Zoom waardoor een resultaat van € 1,8 miljoen negatief ten laste van de Algemene Reserve Grondbedrijf wordt gebracht; b. het niveau van de verliesvoorzieningen voor grondcomplexen herzien, door het ten laste brengen van het bovengenoemd negatief resultaat, naar in totaal € 114.000; c. het nemen van tussentijdse winsten op grondexploitaties Valleipark, Larikslaan en Hamersveldseweg 136 e.o. voor een bedrag van totaal € 88.000 ten gunste van de Algemene Reserve Grondbedrijf; d. het instellen van een reservering voor nog te verwachte kosten bij de afgesloten exploitaties Locaties Leusden Zuid en De Biezenkamp voor een totaal bedrag van € 65.000; e. de gevolgen voor de Programmabegroting 2021 te verwerken met bijgevoegde begrotingswijziging. Aanleiding Bijgaand treft u aan het rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’. In dit rapport wordt u integraal geïnformeerd over de financiële stand van zaken en ontwikkelingen van de projecten binnen het Grondbedrijf. Hierbij worden de resultaten vergeleken met die van de actualisatie een jaar eerder.

Op basis van de actuele stand van zaken kan de gemeenteraad bepalen of moet worden bijgestuurd ten opzichte van de vastgestelde kaders. De jaarlijks verplichte herziening van de grondexploitaties wordt u aangeboden voorafgaand aan de Jaarrekening 2020. Doel / Effect Met het vaststellen van het rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’ en de bijbehorende bijlage voldoet de gemeente aan de conform het Besluit Begroting en Verantwoording jaarlijks verplichte herziening van de grondexploitaties. Het rapport is daarbij primair een informatiedocument dat de gemeente nodig heeft om een integraal beeld van de grondposities te vormen. Daarnaast stelt de gemeenteraad het geactualiseerde kader vast waarbinnen het college de komende jaren inkomsten en uitgaven kan verantwoorden. Het rapport kan daarom secundair ook worden gezien als sturingsdocument in het maken van bestuurlijke keuzes. Argumenten 1) Het rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’ en de bijbehorende bijlage bieden het geactualiseerde kader voor het uitvoeren van grondexploitaties.

Zaaknummer L269531

Pagina 1

Het rapport en de bijlage in zijn geheel vaststellen is noodzakelijk om te komen tot het geactualiseerde kader waarbinnen de gemeente haar grondexploitaties voert. Hiermee wordt voldaan aan de wettelijke verplichting om de grondexploitaties jaarlijks te herzien (conform Besluit Begroting en Verantwoording) en worden de budgetten beschikbaar gesteld (conform Gemeentewet). a) De actualisatie van de grondexploitaties leidt conform BBV tot het afsluiten van vijf exploitaties met de daarbij behorende gerealiseerde resultaten. Door het afsluiten van vijf exploitaties worden de daarin gerealiseerde resultaten toegevoegd aan de Algemene Reserve Grondbedrijf. Het betreft de grondexploitaties Locaties Leusden Zuid, Tankstation De Groene Zoom en de drie exploitaties De Biezenkamp met een totaal negatief resultaat van 1,8 miljoen. In de onderstaande tabel zijn de resultaten per exploitatie weergegeven. Resultaatneming afgesloten projecten Locaties Leusden-Zuid Tankstation Groene Zoom Subtotaal De Biezenkamp - actieve grondexploitatie - faciliterende exploitatie - vastgoedexploitatie Totaal inclusief De Biezenkamp

137.549 146.347 283.897 94.640 -2.157.406 -16.336 -1.795.206

b) De actualisatie van de grondexploitaties leidt conform BBV tot een mutatie in het niveau van de verliesvoorzieningen. De wijzigingen binnen de projecten leiden tot een mutatie op de verliesvoorzieningen voor negatieve grondexploitaties. Het betreft een vrijval van € 2.312.000 ten opzichte van de actualisatie in 2020. Dit betekent dat binnen de Algemene Reserve Grondbedrijf minder weerstandscapaciteit noodzakelijk is om voorziene verliezen op te vangen. De opbouw van de het herziene niveau van de verliesvoorzieningen van in totaal € 114.000 is in onderstaande tabel weergegeven. Verliesvoorzieningen

Type

De Buitenplaats

GREX

De Biezenkamp - faciliterende exploitatie - vastgoedexploitatie Totaal

FAC MVA

Actualisatie 2020 210.000

Actualisatie 2021 114.000

Verschil

2.167.000 49.000 2.426.000

0 0 114.000

-2.167.000 -49.000 -2.312.000

-96.000

c) De actualisatie van de grondexploitaties leidt conform BBV tot drie tussentijdse winstnemingen. Op basis van de PoC-methode (Percentage of Completion) is het verplicht om tussentijds winst te nemen bij grondexploitaties met een voorzien positief resultaat. De wijzigingen binnen de projecten leiden tot mutaties van de PoC en de voorziene eindwaarde Voor de projecten Valleipark, Hamersveldseweg 136 e.o. en Larikslaan resulteert dit in een tussentijdse winstneming van € 88.000.

Zaaknummer L269531

Pagina 2

d) Na de afsluiting van de grondexploitaties worden nog enkele kosten verwacht, hiervoor wordt een reservering gemaakt. Na het afsluiten van de projecten Locaties Leusden Zuid en De Biezenkamp worden nog een aantal kosten verwacht. Het betreft onder meer de aanplant van een groenstrook (Locaties Leusden Zuid) en aanpassingen in de openbare ruimte, mogelijke planschade en overige kosten (De Biezenkamp) voor een totaal van € 65.000. e.1) Hiermee stelt de gemeenteraad de jaarschijven beschikbaar. Binnen de geactualiseerde budgetten kan het college inkomsten en uitgaven verantwoorden en uitvoering geven aan de grondexploitaties. e.2) De actualisatie van de grondexploitaties resulteert in een gewijzigde toerekening van interne plankosten. Onder de interne plankosten vallen zowel de interne planontwikkelingskosten (POK) als de interne kosten voor voorbereiding, administratie en toezicht (VAT). Op basis van nieuwe capaciteitsramingen is in 2021 sprake van een voorzien bedrag aan interne plankosten van ongeveer € 160.000 die aan de grondexploitaties kunnen worden doorbelast. Dit komt neer op een nadeel van ongeveer € 33.000 ten opzichte van de primaire begroting.

Risico’s Indien het rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’ en de bijbehorende beslispunten niet worden vastgesteld door de gemeenteraad, wordt niet voldaan aan de wettelijk verplichting vanuit het BBV om de grondexploitaties jaarlijks te herzien. Dit kan gevolgen hebben voor de goedkeurende verklaring van de accountant ten aanzien van de Jaarrekening 2020. Plan van aanpak/Tijdsplanning Op basis van de actualisatie van de grondexploitaties in 2020 blijkt dat de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) toereikend is om het risicoprofiel af te dekken. Per 1 januari 2021 is namelijk sprake van een ratio van 1,88 Dit komt overeen met de kwalificatie ‘ruim voldoende’. Bij de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen uit 2010 is vastgesteld om voor het Grondbedrijf te streven naar een ratio van 1,00 met een toegestane bovengrens van 1,20. Aangezien de huidige ratio hierboven ligt, zal bij de Voorjaarsnota 2021 een voorstel worden gedaan op welke wijze wordt omgegaan met het surplus binnen het weerstandsvermogen van de ARG. Het betreft een surplus van ongeveer € 0,9 miljoen. Bijlagen 1. Rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’ 2. Bijlage bij rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’

Het college van de gemeente Leusden,

H.W. de Graaf – Koelewijn directeur-secretaris

Zaaknummer L269531

G.J. Bouwmeester burgemeester

Pagina 3

Raadsbesluit De raad van de gemeente Leusden: Besluit op basis van het voorstel van het college van 13 april 2021, nummer: L269531 b e s l u i t: 1. Vast te stellen het rapport ‘Actualisatie Grondexploitaties 2021’ en daarmee: a. het afsluiten van de projecten De Biezenkamp, Locaties Leusden-Zuid en Tankstation De Groene Zoom waardoor een resultaat van € 1,8 miljoen negatief ten laste van de Algemene Reserve Grondbedrijf wordt gebracht; b. het niveau van de verliesvoorzieningen voor grondcomplexen herzien, door het ten laste brengen van het bovengenoemd negatief resultaat, naar in totaal € 114.000; c. het nemen van tussentijdse winsten op grondexploitaties Valleipark, Larikslaan en Hamersveldseweg 136 e.o. voor een bedrag van totaal € 88.000 ten gunste van de Algemene Reserve Grondbedrijf; d. het instellen van een reservering voor nog te verwachte kosten bij de afgesloten exploitaties Locaties Leusden Zuid en De Biezenkamp voor een totaal bedrag van € 65.000; e. de gevolgen voor de Programmabegroting 2021 te verwerken met bijgevoegde begrotingswijziging.

Besloten in de openbare raadsvergadering van 3 juni 2021

I. Schutte - van der Schans griffier

G.J. Bouwmeester voorzitter