RUD Utrecht Ontwerp Bestuursrapportage 2022.pdf

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

Pagina 26 van 35

4.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten (kosten niveau) Gerealiseerd resultaat Per 30 juni 2022 heeft de RUD Utrecht een negatief resultaat gerealiseerd van € 187.000. De achterstand in de productie (16% van de DVO afspraken) resulteert in een achterstand op de gerealiseerde variabele bijdrage. De gerealiseerde kosten blijven echter ook achter op de verwachting. In de tweede helft van 2022 verwacht de RUD de opgelopen achterstand nog in te halen en dit zal tevens gepaard gaan met een toename van de lasten voor met name ingehuurd personeel. Ook verwacht de RUD Utrecht in de tweede helft van 2022 een stijging in de Ontwikkelkosten. Daarnaast valt de CAOstijging (op basis van het huidige principeakkoord) voor de vaste medewerkers hoger uit dan verwacht. Aangezien deze CAO wijziging pas zal worden vastgesteld na 15 september is de stijging al wel onderdeel van het geprognotiseerd resultaat, maar nog niet onderdeel van het gerealiseerde resultaat. Geprognotiseerd resultaat Over geheel 2022 verwacht de RUD Utrecht uiteindelijk een negatief resultaat van € 148.000. In het eerste deel van het jaar is er een achterstand in de productie zichtbaar. De voornaamste oorzaken hiervan zijn een hoog ziekteverzuimcijfer, met name in verband met de nasleep van het COVID-19 virus en de benodigde tijdsbesteding van medewerkers aan het wegwijs worden met het nieuwe VTH-zaaksysteem..

Daarnaast merken we ook dat het lastig is om voldoende gekwalificeerd personeel te vinden waardoor sommige functies langer onvervuld blijven en de productie daarmee ook niet gerealiseerd wordt. Het gaat hierbij om een achterstand van 16% op de DVO afspraken, dat is ongeveer € 715.000. In de begrotingswijziging bijbehorende bij deze bestuursrapportage stellen we voor om deze achterstand gedeeltelijk op te vangen door de post Onvoorzien (€ 225.000) in te zetten voor extra (ingehuurd) personeel en daarmee de achterstand dus in te lopen. De RUD Utrecht verwacht dat het restant van de achterstand (€ 490.000) nog kan worden ingelopen in de tweede helft van 2022 mede omdat een deel van de formatieruimte nog niet was ingevuld. Deze verwachting is echter nog wel afhankelijk van een aantal externe factoren. Mocht de RUD Utrecht opnieuw te maken krijgen met beperkende maatregelen m.b.t. COVID-19, zal dit een negatief effect gaan hebben op de realisatie. Ook merkt de RUD dat er een grote krapte op de arbeidsmarkt is ontstaan en dat er daarom noodgedwongen meer moet worden gewerkt met ingehuurd personeel in plaats van vast personeel. In enkele gevallen is het zelfs helemaal niet mogelijk om vacatures in te vullen, al probeert de RUD Utrecht dit zo goed als mogelijk op te vangen met extra inzet van recruitment.

De RUD Utrecht probeert zo goed als mogelijk op deze onzekerheden aan te sturen om het verlies aan het einde van het jaar tot een minimum te beperken. Individuele posten overzicht baten en lasten

Personeel en Personeel van Derden

Deze posten vallen gezamenlijk € 2.078.000 hoger uit dan begroot. Dit ligt ten grondslag in onderstaande: - Extra aanvullende opdrachten (€ 1.615.000), waarvan een deel uitgeruild met de DVO (€ 51.000) - Extra inzet van ingehuurd personeel in verband met ziekteverzuim en nieuw VTH-zaaksysteem binnen de primaire teams, gedekt door inzet post Onvoorzien (€ 225.000) - Hogere lasten ICT-personeel in verband met de invoering van het nieuwe VTH-zaaksysteem (€ 162.000) - Extra inzet van ingehuurd personeel in verband met ziekteverzuim bij de afdeling bedrijfsvoering (€ 82.000) - Hogere werkgeverslasten nieuwe CAO (principeakkoord). De personeelslasten zijn in 2022 door de CAO verhoging met € 410.000 gestegen. Om te voorkomen dat de RUD Utrecht extra middelen nodig heeft van de deelnemers halverwege het begrotingsjaar is deze stijging zoveel mogelijk opgevangen binnen de eigen begroting. Hierbij is vooral gebruik gemaakt van het budget voor ingehuurd personeel. Hierdoor blijft de uiteindelijke kostenstijging in 2022 beperkt tot € 45.000.

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

Pagina 27 van 35

Kapitaallasten

Deze lasten vallen € 57.000 lager uit dan begroot door met name minder investeringen in het VTH-zaaksysteem.

Overig Materieel Budget / Aanvullende materiele middelen

Overig Materieel Budget valt hoger uit dan begroot (€ 150.000). Hier staan de aanvullende materiele middelen tegenover (€ 120.000). Voor een deel van de regionale en provinciale taken waren de lasten nog niet begroot maar de inkomsten al wel, daarom stijgen de opbrengsten minder dan de lasten (€ 30.000).

Ontwikkelkosten

- Hogere lasten m.b.t. voorbereiding op inwerkingtreding van de Omgevingswet conform het projectplan (€ 400.000) - Hogere lasten voor trajecten voortvloeiend uit “Samen op weg” en “Kleur bekennen” (€ 323.000), waarvan; - Inzet met betrekking tot de ontwikkeling van de rode kleur (advisering) (€ 139.000) - Kennisopbouw met betrekking tot de energietransitie (€ 120.000) - Advies “Samen op weg” (€ 64.000) - In verband met de komst van de Omgevingswet het omzetten van inrichting naar milieubelastende activiteit (MBA) (€ 150.000) - Doorontwikkeling van de RGT-app (Risico Gericht Toezicht) (€ 60.000)

Onvoorzien

De voorgestelde begrotingswijziging behorende bij deze Bestuursrapportage is om de post Onvoorzien in 2022 in te zetten om het productieverlies als gevolg van het hoge ziekteverzuim en de intensieve tijdsbesteding aan het wegwijs worden met het nieuwe VTH-zaaksysteem op te vangen (€ 225.000)

Stelpost loon-en prijscompensatie

De stelpost loon-en prijscompensatie wordt in 2022 ingezet voor compensatie van de lasten van Bedrijfsvoering. Het gaat hier om verschillende prijsstijgingen met name voor ICT licenties en hogere lasten voor ingehuurd personeel (€ 100.000).

Variabele bijdrage deelnemers

De variabele bijdrage valt € 78.000 lager uit dan begroot doordat de UVP’s zijn afgeraamd. Een deel hiervan waren materiele middelen, een deel ervan is uitgeruild om daarmee aanvullende opdrachten te financieren (€ 51.000)

Aanvullende opdrachten

Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is er € 1.615.000 aan aanvullend werk bijgekomen (aanvullend werk wordt initieel nooit begroot). € 51.000 hiervan is uitgeruild met de DVO.

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

Pagina 28 van 35

Deze aanvullende opdrachten zijn: Opdrachtgever / omschrijving: Amersfoort: diverse opdrachten < € 25.000 Baarn: diverse opdrachten < € 25.000 Bunschoten: diverse opdrachten < € 25.000 Eemnes: diverse opdrachten < € 25.000 Houten: Advisering Windpark I en II, BKK en complexe dossiers Leusden: diverse opdrachten < € 25.000 Lopik: diverse opdrachten < € 25.000 Nieuwegein: diverse opdrachten < € 25.000

Waarde:

3.460 1.851 1.851 1.851 112.372 45.069 1.851 1.851

Soest: diverse opdrachten < € 25.000

16.569

Utrecht: diverse opdrachten < € 25.000 Woudenberg: diverse opdrachten < € 25.000

32.775 3.211

Provincie Utrecht: materiele middelen, Stikstof, bodem en verschillende Spoedlocaties, aanvullend VTH opdracht over water-, milieu- en houtopstanden, Weidevogels, diffuus lood en conplexe dossiers TOTAAL opdrachtgevers Derden TOTAAL aanvullende opdrachten

1.373.155 1.595.866 18.837 1.614.703

De Aanvullende Opdrachten betreffen verschillende werkzaamheden: - Reguliere werkzaamheden die bovenop afgesloten DVO afspraken uitgevoerd zullen worden; - Complexe dossiers die door de complexiteit niet meer binnen de DVO afspraken (kentallen, totaal aantal uren) kunnen worden opgevangen; - Projecten zoals advisering en actualisaties van bedrijvenbestanden; en - Overige zaken zoals de detachering van medewerkers. Extra opdrachten gaan vrijwel altijd direct gepaard met extra kosten, met name voor inhuur

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

Pagina 29 van 35

5. Voorgestelde tweede begrotingswijziging 2022 Begroting t/m 31 december 2022

2e begrotingswijziging 2022

Begroting 2022 na wijziging

Programma's 1 Handhaving Directe variabele kosten handhaving Directe vaste kosten handhaving

Baten 5.660.000 4.614.000 1.046.000

Lasten 5.700.000 4.654.000 1.046.000

Saldo -40.000 -40.000 -

Baten 508.000 330.000 178.000

Lasten 862.000 434.000 428.000

Saldo -354.000 -104.000 -250.000

Baten 6.168.000 4.944.000 1.224.000

Lasten 6.562.000 5.088.000 1.474.000

Saldo -394.000 -144.000 -250.000

2 Vergunningverlening Directe variabele kosten vergunningverlening Directe vaste kosten vergunningverlening

5.748.000 4.671.000 1.077.000

5.701.000 4.624.000 1.077.000

47.000 47.000 -

1.224.000 1.036.000 188.000

1.592.000 1.151.000 441.000

-368.000 -115.000 -253.000

6.972.000 5.707.000 1.265.000

7.293.000 5.775.000 1.518.000

-321.000 -68.000 -253.000

3 Bedrijfsvoering Totaal programma's Loon- en prijscompensatie Onvoorzien Totaal lasten

3.919.000 15.326.000 100.000 225.000 15.651.000

3.919.000 15.320.000 100.000 225.000 15.645.000

7.000 7.000

250.000 1.982.000 -100.000 -225.000 1.657.000

650.000 3.104.000 -100.000 -225.000 2.779.000

-400.000 -1.122.000 -1.122.000

4.169.000 17.309.000 17.309.000

4.569.000 18.424.000 18.424.000

-400.000 -1.115.000 -1.115.000

15.651.000

15.645.000

7.000

400.000 100.000 467.000 2.624.000

2.779.000

400.000 100.000 467.000 -155.000

400.000 100.000 467.000 18.276.000

18.424.000

400.000 100.000 467.000 -148.000

Toevoeging/onttrekking aan reserves: Omgevingswet VTH zaaksysteem Doorontwikkeling RUD Utrecht Geprognotliseerd resultaat

Aan de hand van deze Bestuursrapportage willen wij een tweede begrotingswijziging voor 2022 voorstellen. Deze begrotingswijziging bouwt voort op de eerste begrotingswijziging, die op 31 maart 2022 door het Algemeen Bestuur is goedgekeurd. De baten over 2022 vallen € 1.657.000 hoger uit. Dit komt met name door: - Extra afgesloten aanvullende opdrachten; De lasten vallen in totaal € 3.104.000 hoger uit. Dit komt met name door: 1. Meer ingehuurd personeel om extra aanvullend/DVO-werk uit te voeren; 2. Meer ingehuurd ICT-personeel in verband met de invoering van het nieuwe VTH-zaaksysteem 3. Meer (ingehuurd) personeel in verband met ziekteverzuim 4. Hogere werkgeverslasten m.b.t. nieuwe CAO (principeakkoord) 5. Hogere Ontwikkelkosten m.b.t. voorbereiding op inwerkingtreding van de Omgevingswet conform het projectplan 6. Hogere Ontwikkelkosten voortvloeiend uit “Samen op weg” en “Kleur bekennen” 7. Hogere Ontwikkelkosten in verband met het omzetten van inrichting naar milieubelastende activiteit (MBA) (€ 150.000) 8. Hogere Ontwikkelkosten m.b.t. de doorontwikkeling van RGT-app.

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

Pagina 30 van 35

Loon- en prijscompensatie Looncompensatie wordt in 2022 ingezet voor compensatie van de lasten van Bedrijfsvoering. De ingeschatte salarisstijgingen zaten reeds in de begroting. Onvoorzien Het voorstel is om onvoorzien in te zetten om het productieverlies als gevolg van het hoge ziekteverzuim en de intensieve tijdsbesteding aan het wegwijs worden met het nieuwe VTH-zaaksysteem op te vangen. Bestemmingsreserves 1. Onttrekking aan de bestemmingsreserve voor het VTH-zaaksysteem ten behoeve van de extra kosten die ontstaan voor de implementatie van dit nieuwe systeem (€ 100.000) 2. Onttrekking van de bestemmingsreserve voor de Omgevingswet ter dekking van de kosten die ontstaan in 2022 om de RUD Utrecht voor te bereiden op de Omgevingswet (€ 400.000) 3. Onttrekking van de bestemmingsreserve voor de Doorontwikkeling RUD Utrecht ter dekking van de kosten ontstaan in 2022 voortvloeiend uit het traject “Samen op weg” en “Kleur bekennen” (€ 257.000), van inrichting naar MBA (€ 150.000) en de ontwikkeling van de RGT-app (€ 60.000)

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

Pagina 31 van 35

Bijlage 1 Meerjarig financieel perspectief Ter kennisname presenteren wij hierbij het meerjarig financieel perspectief voor 2021 – 2025. ACTIVA Vaste activa - Investeringen met een economisch nut

Materiële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31 december 2021 €

€ €

315.000

450.000 5.725.000

Overlopende activa - Banksaldi

Liquide middelen

€

250.000

Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Vaste passiva - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

Eigen vermogen

€

315.000

€

315.000

€

6.175.000

€

812.000

€

250.000

€ €

7.237.000 7.552.000

€ € €

709.000 681.000 837.000

2.227.000

€

2.227.000

€

475.000

Overlopende passiva

€

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

€ €

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

€

€ €

€

31 december 2021

€

Totaal vaste passiva Vlottende passiva - Overige schulden

31 december 2022

€

475.000

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

387.000

673.000 4.969.000

250.000

€

387.000

€

387.000

€

5.642.000

€

190.000

€

250.000

€ €

6.082.000 6.469.000

€

€ €

€

31 december 2022 € € €

769.000 292.000 -148.000

€

913.000

€

913.000

€

276.000

4.850.000

€

5.325.000 7.552.000

€ €

€

276.000

31 december 2024

31 december 2023 442.000

673.000 1.058.000

250.000

€

442.000

€

442.000

€

1.731.000

€

215.000

€

250.000

€ €

2.196.000 2.638.000

€

€ €

€

621.000 292.000 4.000

€

917.000

€

917.000

€

272.000

5.280.000

€

5.556.000 6.469.000

€ €

€

272.000

673.000 891.000

250.000

€

398.000

€

398.000

€

1.564.000

€

237.000

€

250.000

€ €

2.051.000 2.449.000

€

€ €

€

31 december 2024

31 december 2023 € € €

398.000

31 december 2025

€ € €

625.000 81.000 5.000

€

711.000

€

711.000

€

269.000

1.449.000

€

1.721.000 2.638.000

€ €

€

269.000

358.000

673.000 936.000

250.000

€

358.000

€

358.000

€

1.609.000

€

241.000

€

250.000

€ €

2.100.000 2.458.000

31 december 2025 € € €

630.000 81.000 5.000

€

716.000

€

716.000

€

268.000

1.469.000

€

1.474.000

1.738.000 2.449.000

€ €

1.742.000 2.458.000

€

268.000

Pagina 32 van 35

Begroting 2022 na wijziging

Begroting 2022 (na 1e BW)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Programma's

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1 Handhaving Directe variabele kosten handhaving ISV

6.168.000 4.944.000 -

6.562.000 5.088.000 -

-394.000 -144.000 -

5.660.000 4.614.000

5.700.000 4.654.000

-40.000 -40.000

6.416.000 5.232.000 -

6.443.000 5.259.000 -

-27.000 -27.000 -

6.493.000 5.295.000 -

6.520.000 5.322.000 -

-26.000 -26.000 -

6.571.000 5.359.000 -

6.598.000 5.386.000 -

-26.000 -26.000 -

2 Vergunningverlening Directe variabele kosten vergunningverlening Directe vaste kosten vergunningverlening

6.972.000 5.707.000 1.265.000

7.293.000 5.775.000 1.518.000

-321.000 -68.000 -253.000

5.748.000 4.671.000 1.077.000

5.701.000 4.624.000 1.077.000

47.000 47.000 -

5.013.000 4.098.000 915.000

4.982.000 4.068.000 914.000

31.000 30.000 1.000

5.073.000 4.147.000 926.000

5.043.000 4.118.000 925.000

30.000 29.000 1.000

5.134.000 4.197.000 937.000

5.104.000 4.168.000 936.000

30.000 29.000 1.000

3 Bedrijfsvoering Totaal programma's Loon- en prijscompensatie Onvoorzien Totaal saldo van de baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: - Omgevingswet - VTH zaaksysteem - Doorontwikkeling RUD Utrecht Gerealiseerde resultaat

4.169.000 17.309.000 17.309.000

4.569.000 18.424.000 18.424.000

-400.000 -1.115.000 -1.115.000

3.919.000 15.327.000 100.000 225.000 15.652.000

3.919.000 15.320.000 100.000 225.000 15.645.000

7.000 7.000

4.040.000 15.469.000 50.000 225.000 15.744.000

4.040.000 15.465.000 50.000 225.000 15.740.000

4.000 4.000

4.088.000 15.654.000 51.000 225.000 15.930.000

4.088.000 15.651.000 51.000 225.000 15.927.000

4.000 4.000

4.137.000 15.842.000 52.000 225.000 16.119.000

4.137.000 15.839.000 52.000 225.000 16.116.000

4.000 4.000

400.000 100.000 467.000 18.276.000

18.424.000

400.000 100.000 467.000 -148.000

15.652.000

15.645.000

7.000

15.744.000

15.740.000

4.000

15.930.000

15.927.000

4.000

16.119.000

16.116.000

4.000

De laatste financiële ontwikkelingen van de RUD Utrecht zijn weergegeven in de tweede begrotingswijziging 2022, welke is toegevoegd aan deze Bestuursrapportage (Bijlage 1).

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

Pagina 33 van 35

Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer De in de tabel hier onder opgenomen bijdrage per deelnemer is gebaseerd op de tweede begrotingswijziging voor 2022 bijbehorend bij deze Bestuursrapportage. Pas na vaststelling van de Bestuursrapportage en na de zienswijze periode op deze Bestuursrapportage is de begrotingswijziging definitief met de bijbehorende bijdrage per deelnemer. Programmabegroting 2022 (na 1e begrotingswijziging)

Opdrachtgever

Variabele bijdrage (incl regionale en provinciale taken)*

Uren

BERAP 2022 (2e begrotingswijziging)

Vaste bijdrage

Variabele bijdrage Regionale & (excl regionale en provinciale taken provinciale taken)

Nieuwe variabele bijdrage (incl regionale & provinciale taken)*

Amersfoort

17.206

€

1.126.000

€

778.000

€

1.120.000

€

6.000 €

Baarn

3.875 €

253.000

€

193.000 €

252.000

€

1.000

Bunschoten

4.676 €

303.000

€

215.000 €

301.000

€

2.000

€

Eemnes

1.804 €

118.000

€

81.000 €

117.000

€

1.000

€

Houten

2.798 €

183.000

€

125.000 €

182.000

€

1.000

€

Leusden

3.619 €

236.000

€

162.000 €

235.000

€

1.000

€

Lopik

4.480 €

292.000

€

200.000 €

291.000

€

1.000

Nieuwegein

3.527 €

228.000

€

158.000 €

227.000

€

1.000

Provincie Utrecht

74.871

Soest

5.887 €

Utrecht

15.524

€

Woudenberg

3.119 € 141.386

RUD Utrecht | Ontwerp Bestuursrapportage 2022

€

€

4.856.000 €

1.126.000

€

778.000

253.000

€

193.000

303.000

€

215.000

118.000

€

81.000

183.000

€

125.000

236.000

€

162.000

€

292.000

€

200.000

€

228.000

€

158.000

€

€

4.733.000

€

46.000 €

4.778.000 €

3.343.000

€

263.000 €

382.000

€

2.000

€

384.000

€

263.000

1.024.000

€

693.000

€

1.018.000

€

5.000 €

1.024.000

€

693.000

204.000

€

156.000 €

203.000

€

1.000

204.000

€

156.000

9.061.000

€

68.000 €

9.129.000 €

6.367.000

384.000

9.207.000 €

3.343.000

Vaste bijdrage

6.367.000

€

€

Pagina 34 van 35