Presentatie raad 20240620 Meerjarig financieel perspectief.pdf

Meerjarig financieel perspectief Gemeenteraad 20 juni 2024 24-6-2024

1

Agenda

Annemarie Smals

Terugblik

Concern controller

Rein van Soest

Kadernota 2025

24-6-2024

Strategisch business controller

Kadernota 2025

2

Terugblik Annemarie Smals 24-6-2024Kadernota 2025

3

Duidingsdebat 22 maart 2022 Verkorte meerjarenprognose x € 1.000 Resultaat geamendeerde begroting 2022-2025

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

395

20

-632

-894

-894

-894

-894

A. Mutaties Jeugdzorg en WMO

1.049

666

545

306

-224

-300

-300

B. Mutaties Rijk

1.527

1.572

2.130

2.221

-701

-364

-364

C. Mutaties intern (onder handen)

-402

-364

-328

-136

-218

-318

-382

2.570

1.893

1.715

1.497

-2.037

-1.876

-1.940

Indicatieve prognose begrotingssaldo V1 Tabel 1 verkorte meerjarenprognose 2022-2028

24-6-2024

Kadernota 2025

4

Stand van zaken per 2024  Ontwikkeling begrotingstekort in de periode 2022 en 2024 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Toename algemene uitkering

2.592

3.241

4.331

4.823

3.095

3.230

Toename uitgaven

-1.818

-5.836

-4.868

-4.294

-4.741

-4.376

774

-2.595

-537

529

-1.646

-1.146

Toename begrotingstekort in 2022-2024



Conclusie: er is +/- €1 miljoen meer toename lasten dan de toename van de algemene uitkering.

24-6-2024

Kadernota 2025

9

Stand van zaken per maart 2024  Meest opvallende mutaties 1. Herstel reeel begroten (vjn '22 en begro ting '23) 2. Lariks nov '21 3. CUP 2022-2026 (incl addendum & incidenteel) 4. Sociaal domein (vjn '23) 5. Herstel organisatie (Cup '23 en inhaalslag '24) 6. Nieuw beleid ('23 en '24) 7. Saldo overige (tussentijdse) mutaties 8. OZB verhoging '24 Cumulatieve ontwikkeling uitgaven

24-6-2024

2022 -671 -515

2023 -702 -535 -1.547 -556

2024 -501 -535 -1.744 -556

2025 -372 -535 -1.589 -556

2026 -354 -535 -1.663 -556

2027 -354 -535 -1.626 -556

0 -632

-1.421 -207 -868

-1.616 -564 54 594

-1.562 -642 348 613

-1.595 -575 -84 621

-1.547 -608 226 625

-1.818

-5.836

-4.868

-4.294

-4.741

-4.376

Kadernota 2025

10

Conclusie terugblik  De lasten in de periode 2022-2024 zijn harder gestegen dan de algemene uitkering.  Dit komt vooral voort uit: • • • •

CUP 2022-2026 Sociaal domein Herstel begroting Herstel formatie

 Hierdoor is het begrotingstekort met zo’n € 1 miljoen toegenomen in de periode 2022-2024.  Voor 2022 was er al een tekort van € 0,9 miljoen vanaf 2025.

24-6-2024

Kadernota 2025

11

Kadernota 2025 Rein van Soest 24-6-2024Kadernota 2025

12

Saldo (na) kadernota 2025  Begrotingssaldo (exclusief meicirculaire)

24-6-2024

Kadernota 2025

13

Actuele begrotingspositie  De meicirculaire zit niet in het saldo van de kadernota • In de kadernota is al wel een schatting gedaan van het saldo incl. de voorjaarsnota van het Rijk

 De meicirculaire is ondertussen uit • Effect voorjaarsnota Rijk is negatiever dan verwacht (€ 475 - € 640k) • Positief effect vanuit BTW Compensatiefonds (€ 491k)

 Het actuele saldo (na meicirculaire) is als volgt: 2025 Resultaat na voorjaarsnota 2024 Effect kadernota 2025 (nieuw beleid/ontwikkelingen) Saldo na kadernota 2025 Budgettair effect meicirculaire 2024 Actuele begrotingspositie na meicirculaire 24-6-2024

2026

2027

2028

979

-2.737

-2.022

-1.939

-1.351 -372

-1.270 -4.007

-1.317 -3.339

-1.262 -3.201

-372 -744

1.352 -2.655

1.350 -1.989

1.348 -1.853

Kadernota 2025

14

Structureel begrotingsevenwicht De provincie beoordeelt de begroting met als uitgangspunt: Reëel en structureel in evenwicht Een begrotingstekort leidt niet tot een preventief toezicht als het tekort ontstaat door incidentele lasten (en baten) Na eliminatie van incidentele lasten en baten is het actuele begrotingssaldo voor 2025 positief 24-6-2024

Kadernota 2025

15

Lokale belastingen en heffingen  Vergelijking lokale woonlasten met landelijke en provinciaal gemiddelde

24-6-2024

Kadernota 2025

18

Algemene uitkering en OZB De algemene uitkering is lager als de gemiddelde WOZ-waarde in de gemeente hoger is (negatieve maatstaf) De gedachte is dat de gemeente bij een hogere WOZ-waarde meer ruimte heeft om OZB te innen (rijkere bevolking) De werkelijke hoogte van de OZB is een lokale bevoegdheid en heeft geen invloed op de hoogte van de algemene uitkering 24-6-2024

Kadernota 2025

19

Financieel perspectief  Structurele tekorten vanaf 2026  Tekorten lopen op als grote investeringen worden gedaan 2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

Actuele begrotingspositie na meicirculaire

-744

-2.655

-1.989

-1.853

-1.853

-1.853

-1.853

Toename kapitaallasten nieuwe investeringen Prognose tekort

0 -744

0 -2.655

0 -1.989

0 -1.853

0 -1.853

-1.000 -2.853

-2.000 -3.853

 Ombuigingsmaatregelen Verhogen van de inkomsten

Inzetten van de alg. reserve Bezuinigingen

24-6-2024

Kadernota 2025

20

Raadsvoorstel kadernota Actueel begrotingssaldo na meicirculaire voor 2025: - € 744.000

Voorstel om OZB inkomsten te verhogen met € 750.000

Alternatief is om incidentele posten te dekken vanuit de algemene reserve 24-6-2024

Kadernota 2025

Sluitende begroting Tekort meerjarig perspectief wordt kleiner Passend bij voorzieningenniveau Leusden We houden de algemene reserve op peil

Het tekort komt ten laste van de algemene reserve

21