Presentatie nota reserves en voorzieningen 2025 v20032025.pdf

Optioneel subtitel

12 maart 2024

Actualisering

Nota reserves en voorzieningen 20 maart 2025

Inhoud 1. Terugblik vorige actualisatie 2023 2. Actualisatie 2025 3. Bijzonderheden huidige actualisatie 2025 • Reserve opvang vluchtelingen • Reserve gebiedsoverstijgende voorzieningen 4. Vragen

Gemeente Leusden

2

Functies reserves 1. Buffer

 Financiële tegenvallers opvangen. Directe relatie met weerstandsvermogen.  Voeding uit overschotten exploitatie. Geen bestedingsplan.

2. Structurele dekking

 Afdekken van structurele afschrijvingslasten.  Voeding door een eenmalige storting per investeringsobject op basis van concreet raadsvoorstel.

3. Incidentele besteding

 Bestemd voor een concreet doel met een onderbouwing/bestedingsplan.  De aanwending heeft een incidenteel karakter.

Gemeente Leusden

3

Terugblik actualisatie 2023 Uitgangspunten bij het beleid: Transparantie, Doelmatigheid en een Integrale afweging. Dit betekent:  Het zoveel mogelijk beperken van (bestemmings)reserves, zowel qua aantal als qua omvang. Minder reserves bevordert de inzichtelijkheid van de financiële positie van de gemeente.  De realisatie van een beleidsdoel, loopt dit zoveel mogelijk via de exploitatie. Daar vindt ook de integrale afweging plaats. Voorkomen moet worden dat de aanwezigheid van veel bestemmingsreserves leidt tot uitholling van het bestuurlijk afwegingsproces.  Voor een goed inzicht en beheer van reserves is volledige en duidelijke informatie over de reserve wenselijk. Hiermee worden de reserves transparanter en doelmatiger. In artikel 3.3 zijn hiervoor 9 instellingscriteria opgenomen.

Gemeente Leusden

4

Terugblik actualisatie 2023

Gemeente Leusden

5

Actualisatie 2025 Vervolg op 2023: Invulling geven aan de 9 instellingscriteria (3.3): 1. Type en de functie van de reserve; 2. De koppeling met het programma of taakveld; 3. Het specifieke doel waarvoor de reserve wordt gevormd; 4. De benodigde minimale omvang; 5. De benodigde maximale omvang; 6. Voeding. De omvang en de wijze van stortingen; 7. Bestedingswijze. De omvang en de wijze van onttrekkingen; 8. De financiële onderbouwing; 9. De einddatum. Wanneer de reserve niet meer nodig is en kan worden opgeheven.

Gemeente Leusden

6

Actualisatie 2025 Vervolg op 2023: Invulling geven aan de 9 instellingscriteria.

Uitkomst:  2x 2 reserves met hetzelfde doel  1 reserve in een onjuiste categorie

Gemeente Leusden

7

Algemene reserve opvang vluchtelingen 1. De reserve is bedoeld om risico’s op te vangen. 2. Deze reserve is tijdelijk om de middelen nog duidelijk beschikbaar te houden voor de doelgroep. De reserve kan samengevoegd worden met de algemene reserve wanneer de opvang vluchtelingen geen tijdelijk karakter meer heeft en deze taak geheel geïntegreerd is binnen de algemene dienst.

Effect op de risico ratio: 3. Door de omzetting naar een algemene reserve neemt het totaalsaldo van de algemene reserves toe en hiermee ook het totale weerstandsvermogen. 4. Het gewenste weerstandsvermogen neemt ook toe, doordat de bijbehorende risico’s worden opgenomen in de concernbrede risico-inventarisatie.

Gemeente Leusden

8

Algemene reserve opvang vluchtelingen Concept risico inventarisatie opvang vluchtelingen per maart 2025: Nr.

I/S

Risico bedrag

25%

I

250

1.533

25%

S

383

165

75%

I

124

2.000

25%

I

500

Boete taakstelling huisvesting statushouders

100

50%

I

50

Samenleving

Hotel Accommodatie Regeling wordt niet verlengd

483

50%

S

242

Samenleving

Onrendabele top sociale huurwoningen in eigendom

10.400

50%

I

5.200

Subtotaal

15.681

43%

Domein

Risico

1

Samenleving

OEK: Transitiekosten herhuisvesting Oekrainers

1.000

2

Samenleving

OEK: Dagvergoeding OEK neemt af

3

Samenleving

OEK: Reintegratiekosten medewerkers in vaste dienst

4

Samenleving

Aankoop doorstroomlocatie boven marktwaarde

5

Samenleving

6 7

Gemeente Leusden

Restrisico

Kans

6.749

9

Reserve gebiedsoverstijgende voorzieningen 1. Het saldo is niet gebaseerd op concrete uitgaven, maar op de inkomsten vanuit kostenverhaal. 2. De onttrekkingen worden gebaseerd op de projectenlijst die de gemeente gaat hanteren bij de nota “Gebiedsoverstijgende voorzieningen” en het “Volkshuisvestingprogramma” zoals (conform artikel 8.21 Omgevingsbesluit). 3. Deze nota’s komen nog in de raad voor besluitvorming. 4. Aanvullend op de bestedingssoorten in artikel 8.21 Omgevingsbesluit zijn bij de bestedingscriteria duurzaamheidsmaatregelen toegevoegd. Hieronder wordt verstaan klimaatadaptatie, biodiversiteit en energietransitie.

Gemeente Leusden

10

Vragen?

Gemeente Leusden

11