Presentatie Bert Lessen aan de Raad 14 april 2022 (002) versie kort definitief 11 april 2022.pdf

Optioneel subtitel

Leren raad te zijn 2022 De financiën van de gemeente Leusden

Raadslid en gemeentefinanciën; een uitdagende combinatie

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

2

Programma van deze avond • Raadslid en gemeentefinanciën, een uitdagende combinatie • Begroting, Kaders en de P & C cyclus • Het Grondbedrijf

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

3

Raadslid en gemeentefinanciën; een uitdagende combinatie “Goed koopmanschap” • effectieve aanwending van middelen (maatschappelijk resultaat)

• doelmatige inzet van middelen (maatschappelijk rendement) • transparant verantwoord (maatschappelijk rekenschap geven)

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

4

Raadslid en gemeentefinanciën; een uitdagende combinatie “Goed huisvaderschap” • financieel verantwoord besturen (ook letten op de kleintjes)

• zorgvuldig financieel handelen (geen “achterstallig onderhoud” naar de toekomst) • financiële zorgplicht (op de portemonnee passen)

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

5

Raadslid en gemeentefinanciën; een uitdagende combinatie “Goed zeemanschap” • meer dan eens gezond verstand gebruiken

• kundig en vaardig vooruitzien en daar naar handelen • “financiële aanvaring” voorkomen

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

6

Financieel besturen en meer • Budgetrecht raad en autorisatie; wat is het en wanneer ziet u het? • Programma’s en de 3 W-vragen; betekenis en belang? ➢ Wat willen we bereiken? = doelen en maatschappelijke effecten ➢ Wat gaan we daar voor doen? = de activiteiten/prestaties ➢ Wat mag het kosten? = de begroting met de budgetten Essentie van sturen door de raad

• Financiële informatie; in grote lijn waar te vinden? ➢ Nota van aanbieding (hoofdlijn) ➢ Uiteenzetting financiële positie (verdieping algemeen) ➢ Paragrafen (verdieping op themaonderwerp)

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

7

De weg vinden in de programmabegroting 1e Hoeveel bedraagt de OZB voor een woning met een gemiddelde Woz-waarde in Leusden in 2022? Antwoord: paragraaf lokale heffingen, blz. 103: € 368,58 ( gemiddelde waarde € 348.700)

2e Hoeveel bedraagt de totale algemene uitkering Gemeentefonds? Antwoord: Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien, blz. 93/94: € 38,245 mln. 3e Hoe groot is het weerstandsvermogen van Leusden per 1 januari 2022? Antwoord: paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing, blz. 107: € 5.800.000

De instrumenten van de raad • Welke instrumenten heeft de raad?

• Hoe komen ze tot stand? • Wat staat er in de documenten? • Wat zijn de financiële kernbegrippen?

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

9

Instrumenten van de raad; pijlers financiële functie Gemeentewet

Financieel Statuut Gemeenten

BBV

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

Verordening Financieel Beleid ca.

10

Welke instrumenten heeft de raad? Verordeningen: • Financiële Verordening • Controle Verordening

P&C producten • Kadernota • Programmabegroting • Voorjaarsnota • Najaarsnota • Programmarekening

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

Financiële Beleidsnota’s • Nota Reserves en voorzieningen • Nota risicomanagement en weerstandsvermogen • Nota Rentebeleid • Nota waardering en afschrijving • Treasuryverordening • Financiële beleidskaders Grondbeleid

11

Hoe komen ze tot stand en wat staat er in? Financiële Verordening Regelt: • Verhouding raad-college op financiële onderwerpen • Artikel 212 Gemeentewet • Kaders voor financieel beleid, financieel beheer en inrichting financiële organisatie Stand van zaken: • Vastgesteld bij raadsbesluit 2017 • Verwerking nieuwe ontwikkelingen 2022/2023 Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

12

Hoe komen ze tot stand en wat staat er in? Controle Verordening Regelt: • Controle op het financiële beheer en inrichting financiële organisatie • Artikel 213 Gemeentewet • Opdrachtverlening aan de accountant • Zorgt er voor dat de accountant zijn werk kan doen Stand van zaken: • Vastgesteld bij raadsbesluit 2020 • Aanpassing vernieuwing rechtmatigheid 2022/2023 Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

13

Hoe komen ze tot stand en wat staat er in? Financiële Beleidsnota’s • Nota waardering en afschrijving Regelt: • Artikel 212 Gemeentewet (verplicht) • Kaders voor waardering en afschrijving van gemeentelijke investeringen • Autorisatie en omgang investeringen en afschrijvingstabel Stand van zaken: • Vastgesteld bij raadsbesluit 2021 Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

15

Vernieuwing rechtmatigheidsverantwoording • Wat gaat er veranderen? > accountant-raad-college

• Wanneer kunt u het verwachten?

• Wat kunt u verwachten? > visie en ambitie voor de Rechtmatigheidsverantwoording > kaderstelling voor de Rechtmatigheidsverantwoording > een Monitor Rechtmatigheidsverantwoording Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

16

P & C cyclus kaart Leusden April

Juli

November

December

Verantwoorden en terugblikken

Jaarrekening accountantsrapport

Afgelopen jaar

Bijsturen en vooruitkijken Bijsturen en Bijsturen en vooruitkijken vooruitkijken

Lopende jaar

Management Letter

Voorjaarsnota Najaarsnota Sturen en vooruitkijken

Volgend jaar (en meerjarig)

Kadernota Verbonden Partijen

Sturen en vooruitkijken

Sturen en vooruitkijken

Bijsturen en terugblikken

Kaderbrief

Begroting

Waar halen we ons geld vandaan? overige inkomsten € 3,21 Grondopbrengsten € 3,40 Overige belastingen en heffingen € 6,10

OZB € 8,50

Algemene uitkering € 35,50

(x € 1 miljoen) Overige rijksuitkeringen € 7,30

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

18

Waar geven we ons geld aan uit? Overig € 1,22 Overhead € 8,41

Bestuur € 5,10 Samenleving € 29,14 Ruimte € 3,51

(x € 1 miljoen) Leefomgeving € 16,63

Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

19

Financiële kernbegrippen voor de raad? Structureel en Incidenteel Dekken en Financieren

Kapitaallasten Begrotingspositie en Financiële positie Exploitatie en Balans Lessen aan de raad 2022; de financiën van de gemeente Leusden

20

Vragen?