Document · PDF

Najaarsnota 2021.pdf

Raadsvergadering 16 december 2021, gemeente LeusdenBij agendapunt: 11: RV Najaarsnota 20219.887 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Najaarsnota 2021

Inhoud Leeswijzer bestuursrapportage.............................................................................................. 3 A. Resultaat Najaarsnota....................................................................................................... 4 B. Belangrijkste mutaties uitvoering begroting 2021-2025 ..................................................... 5 C. Investeringskredieten .......................................................................................................18 D. Reserves .........................................................................................................................20 E. Actualisatie corona ...........................................................................................................22 F. Voorstel en dekking ..........................................................................................................24 G. Mutaties uitvoering begroting 2021-2025 .........................................................................25

Bijlage 1: Monitor Bezuinigingstaakstellingen 2021-2

De Najaarsnota is ook te vinden in de begrotingsapp De Najaarsnota 2021 staat onder het menu bestuursrapportages.

Najaarsnota 2021 Pagina 2

Leeswijzer bestuursrapportage In het kader van de vernieuwing van de bestuurlijke planning & control producten is een nieuw model voor de bestuursrapportages (Voor- en Najaarsnota) ontwikkeld. Belangrijke wijziging is het schrappen van de beleidsverantwoording over de uitvoering van de begroting. Hiervoor in de plaats zijn in de afgelopen jaren voortgangsavonden gehouden; van papier naar gesprek. Vanwege de coronamaatregelen heeft deze verantwoording dit jaar (en vorig jaar) schriftelijk plaatsgevonden. De bestuursrapportage betreft nu alleen nog de financiële verantwoording. Met ingang van de Najaarsnota 2021 hebben wij verdere verbeteringen in het format aangebracht. De nadruk van de mutaties ligt op het huidige begrotingsjaar. De onderdelen risico’s en liquiditeitsprognose komen te vervallen en vanaf 2021 wordt een overzicht van de lopende investeringskredieten toegevoegd. Het model dient als volgt te worden gelezen: A. Resultaat Najaarsnota In deze tabel wordt het resultaat van de Najaarsnota weergegeven. - de start wordt gevormd door resultaat begroting 2021-2024 - de raad heeft een aantal begrotingswijzigingen vastgesteld - a + b leidt tot de startpositie voor Najaarsnota - c + d geeft de actuele begrotingspositie - waarbij eventueel nog dekkingsvoorstellen nodig zijn. B.

Belangrijkste mutaties uitvoering begroting 2021 In het nieuwe model worden niet alle mutaties meer uitgebreid toegelicht. Onder B lichten we de belangrijkste mutaties per domein toe. C. Investeringskredieten Vanaf de Najaarsnota 2021 wordt een overzicht afwijkingen op investeringskredieten toegevoegd. Hierdoor vindt er meer sturing plaats op de voortgang van de investeringen in combinatie met de financiële rechtmatigheid vanuit het raadsbesluit. D. Reserves In de bestuursrapportages wordt de actuele stand van de algemene reserves basisdeel (inclusief berekening van de weerstandsratio), algemene reserve flexibel deel en reserve sociaal domein gegeven. E. Actualisatie Corona De analyse geeft inzicht in de te verwachten lasten en baten ten gevolge van de corona crisis, waaruit het risico voor de gemeente zichtbaar wordt. F. Voorstel en dekking G. Mutaties uitvoering begroting 2021-2025 Alle mutaties van de Najaarsnota zijn in deze tabellen weergegeven. Ook de mutaties die onder B zijn toegelicht zijn in deze tabel opgenomen. De mutaties worden kort toegelicht. Voor kredieten is een aparte kolom opgenomen. Het resultaat wordt (conform de BBV vereisten) voor- en na bestemming weergegeven waarbij de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per jaar zijn vermeld.

Najaarsnota 2021 Pagina 3

A. Resultaat Najaarsnota Bedragen x € 1.000 a.

Resultaat begroting 2021-2024

Vastgestelde begrotingswijzigingen - structurele gevolgen najaarsnota 2020 - Openbare ruimte IKC Groenhouten - Voorjaarsnota 2021 - Actualisatie grondexploitatie 2021 - Grondexploitatie Mastenbroek II

2021 74,0 74,0

-161,7 -9,0 -18,8 29,2 108 -52,3

Startpositie voor Najaarsnota 2021

21,7

Resultaat Najaarsnota 2021

466,4

Actuele begrotingspositie

488,1

Dekkingsvoorstel - toevoeging aan algemene reserve basisdeel Actuele begrotingspositie 2021

-488,1 0,0

Toelichting resultaat De startpositie voor 2021 (a) ging uit van een positief resultaat van € 74.000. Bij b. zijn de vastgestelde begrotingswijzigingen voor 2021 opgenomen welke in totaal zorgen voor een verslechtering van het resultaat in 2021 van € 52.300. Hierdoor komt de startpositie van de Najaarsnota (c) uit op een positief resultaat van € 21.700. Het totaal van de mutaties uit deze Najaarsnota (d), komt uit op een voordeel van € 466.400. Het verwachte voordeel inclusief mutaties uit deze Najaarsnota (e.) van € 488.100 wordt toegevoegd aan de algemene reserve basisdeel.

Najaarsnota 2021 Pagina 4

B. Belangrijkste mutaties uitvoering begroting 2021-2025 Domein Bestuur

1. Accountantskosten De kosten van de accountant zijn overschreden met € 28.000. De vorige accountant heeft vanwege corona en de overdracht naar de nieuwe accountant € 13.000 meerwerk in rekening gebracht. Een ander bevoorschottingsritme van de nieuwe accountant verklaart het resterende verschil van € 15.000. 2. Lasten en baten Corona Door de coronacrisis zijn extra inhuurkosten gemaakt van € 23.000 om de extra benodigde capaciteit voor toezicht en handhaving uit te kunnen voeren. Vanuit een specifieke uitkering wordt hiervan € 13.000 gecompenseerd. Dit leidt binnen dit domein tot een nadelig saldo van € 10.000. Voorgesteld wordt dit bedrag ten laste te brengen van de egalisatiereserve corona, waardoor deze mutaties budgetneutraal verlopen (zie ook Onderdeel E).

Voor de overige mutaties verwijzen wij u naar de tabel “Mutaties uitvoering begroting 2021-2025”.

Najaarsnota 2021 Pagina 5

Domein Leefomgeving

1. Verhuizing consultatiebureau naar de Smederij Het consultatiebureau is onderdeel van het huidige Centrum Jeugd en Gezin (CJG). Het CJG is in 2011 opgericht en werd gecoördineerd en beheerd door Lariks. Sinds 2015 is er op een andere wijze invulling gegeven aan de zorg- en opvoedhulp, waarmee de rol van Lariks is vervallen. Lariks heeft het beheer van deze locatie in 2020 overgedragen aan de gemeente. Na overdracht is gebleken dat er fors verlies wordt gemaakt op de exploitatie. De relatief dure locatie, de matige bezetting en verhuurbaarheid is hiervan de oorzaak. Door te verhuizen naar de beter passende locatie De Smederij voor alleen het consultatiebureau, wordt de exploitatie voor de komende jaren aanzienlijk verbeterd. Door de verhuizing is een deel van de beoogde bezuinigingsdoelstelling gerealiseerd. Voor 2021 is een besparing van € 29.900 gerealiseerd. Het restant van de bezuinigingsdoelstelling (€ 20.100) wordt als verlies genomen in 2021, zie toelichting in de bezuinigingsmonitor. Wij vragen u een investeringskrediet van € 288.000 beschikbaar te stellen. De jaarlijkse afschrijvingslasten ad € 19.200 worden gedekt uit structurele vrijval van huur en servicekosten Mulderij en subsidie Lariks CJG. Meerjarig is door de verhuizing een besparing van € 39.800 gerealiseerd.

2. Lasten en baten Corona Door de coronacrisis zijn diverse kosten gemaakt of minder inkomsten ontvangen. Dit leidt binnen dit domein tot een nadelig saldo van € 82.400. Voorgesteld wordt dit bedrag ten laste te brengen van de egalisatiereserve corona, waardoor deze mutaties budgetneutraal verlopen (zie ook Onderdeel E). Het gaat om de volgende posten: (bedragen x € 1.000)

2021 Kwijtschelden huur 4e kwartaal 2020 De Korf

19,8

Kwijtschelden huur 1e halfjaar 2021 sportaccommodaties

15,8

Gescheiden afvalinzameling

46,8

Totaal

82,4

Specifieke Uitkering IJsbanen en zwembaden (SPUK IJZ) Bij zwembad Octopus is tijdens het eerste half jaar van 2021 een exploitatietekort ontstaan van € 276.500. De exploitant (SRO) wordt door de gemeente gecompenseerd voor dit exploitatieverlies door kwijtschelding van de huur voor hetzelfde bedrag. Vervolgens ontvangt de gemeente van de Rijksoverheid compensatie van deze kwijtschelding. Hiervoor heeft de Rijksoverheid een regeling geopend (SPUK IJZ).

3. Gescheiden afvalinzameling Binnen de gescheiden afvalinzameling doen zich diverse ontwikkelingen voor. Wij lichten de belangrijkste afwijkingen hieronder toe: - In het Grondstoffenbeleidsplan 2021-2025 heeft de gemeenteraad vastgesteld dat de papiercontainer wordt ingevoerd. Het benodigde investeringsbudget voor de aanschaf van de minicontainers valt hoger uit dan was geraamd doordat de prijzen van de grondstoffen van de

Najaarsnota 2021 Pagina 6

minicontainers sterk gestegen zijn door corona. Het college heeft besloten om een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van € 66.500. De voorzieningen voor de inzamelmiddelen voor oud papier bij de hoogbouw zijn maatwerk. Per appartement is gekeken hoe het oud papier het beste ingezameld kan worden. Een aantal restafvalcontainers is omgebouwd naar papiercontainers, sommige ondergrondse containers worden omgebouwd naar een duo container. Het college heeft hiervoor een krediet beschikbaar gesteld van € 106.000. Door het online bestellen in de coronatijd is de vraag naar oud papier en karton enorm gestegen en daarmee is ook de papierprijs gaan stijgen. Dit levert een budgettair voordeel op van € 70.000 (collegebesluit L275645). - De inzameling van luiers en incontinentiematerialen is op 1 augustus 2021 kosten neutraal ingevoerd. Huishoudens betalen eenmalig € 10 aanmeldingskosten en kunnen daarna onbeperkt luiers en incontinentiemateriaal wegbrengen. Dit levert een grote besparing op voor de huishoudens met luiers of incontinentiematerialen (collegebesluit L276335). - Op grond van het aantal aanbiedingen t/m september verwachten wij een hogere opbrengst afvalstoffenheffing voor het variabele deel (diftar) en hogere verwerkingskosten. In totaal ontstaat een voordeel van € 40.000.

- De verwachte verwerkingskosten voor bouw- en sloopafval en grof en herbruikbaar afval zijn € 54.000 lager dan geraamd. Het geraamde incidentele voordeel van € 192.300 wordt toegevoegd aan de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing / reinigingsrechten.

4. Energietransitie - Vanuit het Rijk is (in 2019) een incidentele bijdrage gedaan aan de uitvoeringskosten van gemeenten in de energietransitie. Deze bijdrage betreft werkzaamheden over meerdere jaren. Een bedrag van € 75.000 dient overgeheveld te worden naar 2022. - Een budget van € 25.000 voor inhuurcapaciteit voor de energietransitie wordt overgeheveld naar 2022. - Het uitvoeringsbudget voor het ‘bouwagenda Ontzorgingsexperiment’ wordt verdeeld over de jaren ’21, ’22 en ’23 en het formatiebudget wordt deels overgeheveld naar 2024. - Er is een subsidie beschikbaar gesteld ‘buurtaanpak Rozendaal, blauwdruk voor de wijkaanpak in Leusden’. € 22.440 hiervan wordt aangewend voor het Soorten managementplan (SMP). De overige € 58.590 wordt toegevoegd aan het budget voor de energietransitie. - De toegekende rijksbijdrage van € 20.660 voor Extern Advies Warmtetransitie wordt, conform het raadsbesluit Transitievisie Warmte, ingezet als dekking voor verdere uitwerking van de visie met de aanvulling van informatie; de strategie per buurtgroep. - De gemeente heeft een subsidie van het Rijk ontvangen van € 180.000 in het kader van de Reductie Regeling Energiegebruik Woningeigenaren (RREW).

Wij hebben de subsidieregeling Energiebesparing vastgesteld waardoor inwoners van Leusden gebruik kunnen maken van een subsidie voor het treffen van kleine energiebesparende maatregelen en het ontvangen van advies over energiebesparing (collegebesluit 275360).

Voor de overige mutaties verwijzen wij u naar de tabel “Mutaties uitvoering begroting 2021-2025”.

Najaarsnota 2021 Pagina 7

Domein Samenleving

1. Ontwikkeling Zorgkosten Sociaal Domein Op basis van de tweede kwartaal prognose die vanuit de regio Amersfoort is ontvangen voor de nieuwe taken WMO en jeugdhulp is het onze verwachting dat de zorgkosten binnen het voor dit jaar begrote budget zullen blijven. Wel zien we een budgettaire verschuiving tussen de inkooppercelen van WMO naar Jeugdhulp ontstaan. Voor de zogenaamde “oude WMO” taken (Hulp bij het Huishouden (HH) en woon- rolstoel en vervoersvoorzieningen) constateren we op grond van een eigen prognose dat er per saldo een budgettair voordeel ontstaat omdat de lagere verwachte kosten voor WoonRolstoel- en Vervoersvoorzieningen hoger zijn dan de verwachte overschrijding op het budget voor Huishoudelijke Hulp. Per saldo ontstaat een incidenteel voordeel van € 78.000. De ontwikkelingen zijn in onderstaande tabel verder gespecificeerd: (bedragen x € 1.000)

Ontwikkeling zorgkosten Sociaal Domein

budget na VJN2021

Prognose 2021

bijstelling NJN2021

Jeugdzorg (na risicoverevening)

6.426,0

6.923,0

-497,0

WMO nieuw

1.935,0

1.819,0

116,0

WMO WRV

539,1

347,1

192,0

WMO Huishoudelijke Hulp

1.924,0

2.089,0

-165,0

Inzet stelpost RV (mn voor jeugdzorg)

372,0

WMO CVV

311,4

251,4

60,0

11.507,5

11.429,5

78,0

Totaal

De effecten van het coronavirus op de uiteindelijke rekeningcijfers 2021 zijn nu nog moeilijk te voorspellen. De afwijking ten opzichte van het begrote zorgbudget bedraagt 0,7% (€ 78.000 voordelig op totaal zorgbudget van € 11,5 mln.) en is daarmee marginaal. We stellen voor het incidentele voordeel vooralsnog toe te voegen aan het budget HH omdat we daar op dit moment de grootste kostenstijgingen zien. In het voorjaar 2022 komen de (voorlopige) rekeningcijfers 2021 beschikbaar en hebben we zicht op de werkelijke kostenstijging. De resultaten daarvan nemen we mee in de jaarrekening. Op basis van het raadsbesluit contractherziening Breedspectrumaanbieders (L247649) moet voor 2021 nog een incidenteel bedrag van € 60.700 aan de reserve Sociaal Domein worden onttrokken. Aanvankelijk hielden we rekening met een onttrekking van € 152.300 maar dit moet € 213.000 zijn voor 2021 omdat de bijdrage vanuit het regionale transformatiefonds is verwerkt in de jaarschijf 2020. Het saldo in de reserve Sociaal Domein bedraagt, na verwerking van de najaarsnota, € 697.700 waarmee we een robuuste buffer hebben om mogelijke tegenvallers voor 2021 en 2022 op te kunnen vangen.

Najaarsnota 2021 Pagina 8

Bij de voorjaarsnota 2022 worden de inkoopbudgetten voor zorg en ondersteuning (Wmo en jeugdhulp) geactualiseerd op basis van de rekeningcijfers 2021 en het vastgestelde regionale inkoopkader voor 2022 met daarin opgenomen de nieuwe tarieven. Het ziet er, op basis van deze prognose en de in de begrotingsramingen 2022 verwerkte volume- en prijsstijging (5,2% op basis van de kadernota), naar uit dat het regionale inkoopkader binnen onze begroting uit gaat komen. De bij Prinsjesdag toegezegde loonstijging binnen de zorgsector van 1,5% zit nog niet in het accres van de septembercirculaire verwerkt en kan te zijner tijd worden bekostigd vanuit de daarvoor nog te verwachten bijstelling van het accres. Voor de jaren 2023 en verder gaat er naar verwachting veel veranderen: zowel het (regionale) inkoopregime van de zorg als de financiering van deze taken vanuit het gemeentefonds zal ingrijpend wijzigen: 1. Aanbesteding zorg 2023 De inkoop van de zorg zal vanaf 2023 volledig taakgericht verlopen terwijl het nu een mix is van pxq financiering en taakgerichte inkoop. Daarnaast is het streven om met veel minder zorgaanbieders te werken waarbij de aanbesteding plaatsvindt op basis van drie hoofdpercelen met ieder één penvoerder.

Tot slot zal een deel van het huidige inkoopbudget lokaal worden weggezet, waardoor de nog te bepalen startbudgetten voor de inkoop 2023 lager zullen gaan uitvallen dan de huidige inkoopbudgetten. Het monitoren en analyseren van de data van zorggebruik van de afzonderlijke regiogemeenten en de vraag of, en zo ja hoe, de huidige regionale vereveningssystematiek moet worden voortgezet zijn daarbij majeure vraagstukken. 2. Financiering van de zorg in relatie tot rijksbeleid Naast het nog formeel door het nieuwe kabinet te nemen besluit over de extra middelen jeugdzorg en de financiële effecten van de begin volgend jaar vast te stellen hervormingsagenda jeugd, gaat ook de verdeling van deze middelen op een andere manier plaatsvinden: de verdeelmodellen voor het gemeentefonds, gaan naar alle waarschijnlijkheid met ingang van 2023 sterk wijzigen waarbij er voor Leusden een nadelig herverdeeleffect zal optreden, dus ook ten aanzien van de extra middelen Jeugd. Ook is het nog steeds de vraag hoe het nieuwe kabinet zal omgaan met het huidige abonnementstarief waarbij gemeenten, ongeacht inkomen of vermogen van de cliënt, maar maximaal een eigen bijdrage van € 19 per vier weken mogen vragen.

In het voorjaar 2022, bij de kaderstelling en voorjaarsnota, zullen deze ontwikkelingen waarschijnlijk verder zijn uitgekristalliseerd en verwachten wij u specifieker te informeren over de financiële effecten. 2. Lasten en baten Corona Door de coronacrisis zijn diverse kosten gemaakt of minder inkomsten ontvangen. Dit leidt tot een nadelig saldo in 2021 van € 203.000 binnen dit domein. Voorgesteld wordt dit bedrag ten laste te brengen van de egalisatiereserve corona, waardoor deze mutaties budgetneutraal verlopen (zie ook Onderdeel E). Voor 2021 wordt € 28.500 verklaard onder dit punt en bevat punt 4 een toelichting op € 174.500. De meerkosten als gevolg van corona hebben betrekking op de volgende posten: (bedragen x € 1.000)

Meerkosten Corona Bijdrage GGDrU, Meldpunt Bezorgd Aanvullende financiering voor buurt- en wijkverenigingen Buurkracht Alandsbeek en DAVA

2021

2022

2023

8,0 5,6

Kosten noodopvang kinderen Oudercompensatie voor doorbetalen eigen bijdrage voorschoolse voorzieningen peuters tijdens sluiting

12,0

Totale meerkosten Corona

28,5

7,8

5,2

7,8

5,2

2,9

Najaarsnota 2021 Pagina 9

Tijdelijke overbruggingsregeling voor zelfstandig ondernemers (Tozo) De Tijdelijke overbruggingsregeling voor zelfstandig ondernemers (Tozo) is verlengd tot 1 oktober 2021. Op basis van de gerealiseerde uitkeringen en verstrekkingen van leningen en de huidige inschatting van het aantal aanvragen uitkeringen en leningen zijn onderstaande ramingen in de Najaarsnota opgenomen:

Uitkeringen Tozo levensonderhoud Kredietverstrekkingen Tozo Uitvoeringskosten Tozo Totaal lasten Tozo

€ 1.250.000 € 54.000 € 40.000 € 1.344.000

Voor de Tozo lasten worden we volledig gecompenseerd door het Rijk, waardoor deze mutaties budgetneutraal verlopen. 3. Taakstelling Sociaal Domein De voor 2021 nog openstaande taakstelling Sociaal Domein bedraagt € 220.800. Het voornemen om deze taakstelling te realiseren door de toepassing van het Woonplaatsbeginsel is niet geëffectueerd omdat het grotendeels gaat om kosten die vallen onder de Breedspectrumaanbieders. Daarvoor gelden onderlinge vereveningspercentages op basis van vooraf afgesproken vaste verdeelsleutels (aantal jeugdigen en gebruik). Het deel van de pxq aanbieders zal wel worden gerealiseerd maar zal vooral leiden tot een lagere stijging van zorgkosten in plaats van een daadwerkelijke besparing op het zorgbudget. Deze effecten zullen overigens pas in 2022 zichtbaar worden. Voor 2021 hebben wij binnen de brede begroting van het Sociaal Domein, op basis van prognoses, de verwachte onderbestedingen aangewend waarmee de taakstelling voor 2021 grotendeels is gerealiseerd. Om het daarna nog resterende deel van de taakstelling te kunnen realiseren hebben wij een deel van de extra middelen Jeugdzorg 2021 ingezet: (bedragen x € 1.000)

Invulling taakstelling SD, jaarschijf 2021 Te realiseren taakstelling 2021

-220,8

inzet lagere PGB's

68,0

saldo verwachte onderbesteding Sociaal Domein breed

110,5

Aanwenden extra middelen Jeugd, jaarschijf 2021

42,3

Totaal voordeel

Restant taakstelling SD 2021 na verwerking NJN

220,8

0,0

Voor 2022 staat er nog een te realiseren taakstelling open van € 156.800 en vanaf 2023 € 113.000 structureel. Verwacht wordt dat vanaf 2022 nog een besparing van € 10.000 kan worden gerealiseerd op uitvoering van lokale regelingen. De daarna nog resterende taakstelling bedraagt dan nog € 103.000. Wij zullen bij de kaderstelling 2022-2025 bezien of, en zo ja hoe de nog resterende structurele taakstelling kan worden gerealiseerd (zie ook bezuinigingsmonitor). 4. Werk en Inkomen Voor het jaar 2021 wordt een nadeel verwacht op de bijstand van € 113.000. Dit nadeel bestaat uit het saldo van enerzijds de lagere rijksbijdrage BUIG ad € 62.500 en anderzijds de hogere bijstandslasten ad € 50.500 ten opzichte van de begroting. Het Rijk heeft de definitieve rijksbijdrage BUIG (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten) 2021 bekend gemaakt, welke voor Leusden € 4.573.000 bedraagt. Op basis van de verwachte uitgaven ad € 4.686.000 voorzien we daarmee een nadelig resultaat van € 113.000. In 2021 is het aantal bijstandsuitkeringen als gevolg van de coronacrisis gestegen. Tussen februari en begin juni is dit aantal met 11 uitkeringen gestegen. Dit is een stijging van 3,8%. Kijkend naar het gemiddeld aantal inwoners met een bijstandsuitkering in de eerste 9 maanden van 2021 in vergelijking tot 2020, zien we een stijging van 5%.

Vanaf juni 2021 daalt het aantal uitkeringen licht als gevolg van een aantrekkende arbeidsmarkt. Dit is deels het effect van de dalende coronacijfers en de versoepelingen van de coronaregels en deels het gebruikelijke seizoeneffect. We houden rekening met een lichte stijging in het najaar van 2021.

Najaarsnota 2021 Pagina 10

Dit veroorzaakt voor 2021 een te verwachten nadelig resultaat op de bijstandslasten. (bedragen x € 1.000)

Begroting 2021

Prognose 2021

Mutatie Najaarsnota

Bijstandslasten

4.635,5

4.686,0

Rijksbijdrage BUIG

-4.635,5

-4.573,0

-62,5

113,0

-113,0

Saldo

-50,5

Voorgesteld wordt dit tekort in 2021 uit de egalisatiereserve Corona te dekken. In 2020 hebben we het restant van de destijds incidentele hogere BUIG rijksbijdrage, ad € 139.000 in de reserve Corona gestort. Dit omdat in 2020 de stijging van de bijstandslasten lager was dan de beschikbare extra middelen. Van deze € 139.000 kunnen we nu € 113.000 inzetten ter dekking van de te verwachten hogere lasten in 2021. Het is lastig om in te schatten of deze toename van bijstandslasten zich voortzet in 2022 en in hoeverre de BUIG rijksbijdrage hierin meeloopt. Bij de kosten voor verstrekkingen bijzondere bijstand zien we een stijging van de kosten vanaf 2020. Ten opzichte 2019 is het aantal inwoners dat in 2021 gebruik maakt van bijzondere bijstand met 40% gestegen. De kostenstijgingen zien we met name bij de kosten voor bewindvoering en levensonderhoud. Het verschil aan uitgaven tussen 2019 en 2020 betrof 18,6%. Ten opzichte van 2020 verwachten 3,6% meer uit te geven door verstrekkingen in 2021. We relateren deze stijging aan de coronacrisis. Ten opzichte van de begroting verwachten we € 61.500 meer uit te geven aan verstrekkingen. Wij stellen voor de beschikbare Coronamiddelen uit het 2e en 3e steunpakket in te zetten voor dekking van dit nadelig resultaat. Het betreft € 14.400.

Voor het resterend tekort ad € 47.100 stellen wij voor de ontvangen rijksmiddelen Tonk (Regeling Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijk Kosten) in te zetten. De Tonk is een bijzondere regeling binnen de bijzondere bijstand. Voor de uitvoering van deze regeling ontvangen we van het Rijk € 235.300. De vraag naar de Tonk regeling was echter landelijk minder groot dan verwacht. Voor Leusden verwachten we in totaal ongeveer € 63.000 van dit budget uit te geven aan de Tonk regeling (inclusief de uitvoeringskosten). Beide nadelige resultaten in 2021 (€ 113.000 bijstand en € 61.500 bijzondere bijstand) worden gedekt door een bijdrage uit de egalisatiereserve Corona en verlopen daarmee budgetneutraal.

Voor de overige mutaties verwijzen wij u naar de tabel “Mutaties uitvoering begroting 2021-2025”.

Najaarsnota 2021 Pagina 11

Domein Ruimte

1. Anterieure overeenkomsten Ruimtelijke initiatieven worden door de gemeente Leusden zoveel mogelijk ondersteund. De (ambtelijke) kosten die hiervoor worden gemaakt, worden zoveel mogelijk via een anterieure overeenkomst op de initiatiefnemers verhaald. De inkomsten komen gefaseerd binnen. Voor het project Maanwijk wordt in totaal een inkomst verwacht van € 536.400 waarvan € 214.500 in 2021. Voor de overige projecten is een inkomst gegenereerd van € 62.400. Voor plankosten is een budget benodigd van € 25.000 en voor materiële kosten € 7.000. Hiernaast zal € 216.000, conform de anterieure overeenkomsten, worden toegevoegd aan de reserve bovenwijkse voorzieningen. Het restant ad € 29.000 wordt toegevoegd aan de reserve met aangewezen bestemming voor dekking van (ambtelijke) kosten. Tot slot wordt een budget voor plankosten ad € 30.000 overgeheveld naar 2022. (bedragen x € 1.000)

Maanwijk

214,5

Overige projecten

62,4

Budget plankosten en materiële kosten

-32,0

Overheveling budget naar 2022

30,0 274,9

Totaal Bijdrage bovenwijkse voorzieningen

-216,0

Reservering restant voor plankosten

-59,0 Totaal

-274,9 0,0

2. Ruimtelijke ordening / omgevingswet - Vooruitlopend op de Omgevingswet worden geen bestemmingsplannen geactualiseerd, buiten de bestemmingsplannen die opgesteld en gedekt worden binnen projecten. Door uitstel van de invoering van de Omgevingswet zijn dit jaar nog niet de verwachte kosten gemaakt ten behoeve van omgevingsplan en omgevingsvisie. De verwachting is dat aan de hand van het Transitieplan in 2022 kosten gemaakt zullen worden. Voorgesteld wordt daarom om het restant budget (€ 32.000) te reserveren. - Er is vertraging ontstaan in de verkoop van een kavel op het bedrijventerrein De Fliert. De opbrengst van deze grondverkoop en hiermee samenhangend, de toevoeging aan de algemene reserve -flexibel deel, zal in 2022 plaatsvinden. De algemene reserve flexibel deel dient om deze reden tijdelijk te worden aangevuld (zie Alg. dekkingsmiddelen en onvoorzien). Het hiermee samenhangende budget voor bouwrijp maken dient ook te worden overgeheveld naar 2022. - Het incidentele (inhuur)budget voor invoering van de Omgevingswet (totaal € 397.000) wordt via de algemene reserve met aangewezen bestemming overgeheveld naar 2022.

Najaarsnota 2021 Pagina 12

Omgevingsvergunningen (bouwleges) Jaarlijks worden de meer- of minderopbrengsten voor leges omgevingsvergunningen (ten opzichte van de gemiddelde legesopbrengst) geëgaliseerd door middel van een onttrekking uit-, dan wel toevoeging aan de algemene reserve met aangewezen bestemming. De verwachting is dat de bouwleges in 2021 substantieel hoger liggen dan het gemiddelde en ook hoger dan waar in de meerjarenprognose rekening mee werd gehouden. Daar staat tegenover dat de hieraan gerelateerde (personeels)kosten ook hoger zijn geweest doordat er sprake is geweest van aanvullende capaciteitsinzet door de Omgevingsdienst Nederland bij de vergunningverlening. De totaal voorziene meerkosten aan inhuur bedragen in 2021 circa € 46.000. De raad wordt voorgesteld het resterende voordeel ad € 200.000 te storten in de egalisatiereserve omgevingsvergunningen (onderdeel van de reserve met aangewezen bestemming).

Voor de overige mutaties verwijzen wij u naar de tabel “Mutaties uitvoering begroting 2021-2025”.

Najaarsnota 2021 Pagina 13

Overhead

1. Motie kleur en aanpassingen Huis van Leusden Vanwege budgettaire redenen is de inrichting en afwerking van het Huis van Leusden in 2018 basic en zonder kleur opgeleverd. Vanuit de organisatie en de raad (middels de motie ‘kleur’) wordt dit nog steeds als een gemis ervaren. Ook voor de motie ‘kleur’ waren geen financiële middelen beschikbaar, waarbij wel is afgesproken dat zodra deze beschikbaar zouden zijn, dit zou worden opgepakt. Er is in 2021 een incidenteel voordeel van € 40.000 binnen het budget huisvesting en facilitair. Voorgesteld wordt dit in te zetten om een gedeelte van de aanpassingen in het gebouw te kunnen realiseren. Dit wordt uitgewerkt in een plan (collegebesluit L285398). 2. Personeelsbeheer en –voorzieningen Op het gebied van personeelsbeheer en -voorzieningen is per saldo een incidenteel voordeel van € 50.000. Dit saldo kan als volgt worden gespecificeerd: Door de coronacrisis zijn er minder individuele- en organisatie opleidingen geweest. Hierdoor is er een incidenteel voordeel van € 75.000. Op het ARBO budget is een nadeel van € 25.000. Dit wordt met name veroorzaakt door interventies en coaching- en begeleidingstrajecten. 3. Automatisering Op het gebied van automatisering doen zich verschillende ontwikkelingen voor. Per saldo leidt dit tot een incidenteel voordeel van € 43.000.

Dit saldo kan als volgt worden gespecificeerd: De implementatie van het nieuwe zaaksysteem duurt langer dan voorzien en is begin 2022 afgerond. Het is nodig dat ook het huidige zaaksysteem nog werkzaam is. Hierdoor zijn er incidenteel hogere licentiekosten van € 35.000 op het softwarebudget. Door vrijval en uitstel van vervangingsinvesteringen is een incidenteel voordeel van € 78.000. De vervanging van de telefooncentrale is voordeliger. De vervangingsinvestering wordt verlaagd met € 65.000. De vrijval van kapitaallasten die hierdoor ontstaat wordt ingezet op de hogere nieuwe onderhouds- en licentiekosten, per saldo budgetneutraal. Om hybride werken mogelijk te maken is aanschaf van hybride vergadermiddelen benodigd. Hiermee is het mogelijk om digitaal/fysiek te kunnen vergaderen. Wij vragen u een investeringskrediet van € 25.500 beschikbaar te stellen. De jaarlijkse afschrijvingslasten ad € 3.200 worden gedekt uit structurele vrijval van kapitaallasten en vervallen investeringen.

Voor de overige mutaties verwijzen wij u naar de tabel “Mutaties uitvoering begroting 2021-2025”.

Najaarsnota 2021 Pagina 14

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

1. Algemene Uitkering De raming van de Algemene Uitkering Gemeentefonds is geactualiseerd op basis van de meicirculaire en de septembercirculaire 2021. De structurele gevolgen van de meicirculaire zijn al verwerkt in de ontwerpbegroting 2022-2025. De meicirculaire laat voor 2021 een incidenteel voordeel van € 393.600 zien. Het budgettair resultaat van de septembercirculaire bedraagt voor 2021 € 229.300. Voor de jaren daarna loopt het voordeel verder op als gevolg van een toenemend accres, waarbij in de jaarschijf 2022 aanvullende incidentele middelen beschikbaar komen als gevolg van het bevriezen van de opschalingskorting en de extra middelen jeugdzorg, jaarschijf 2022. Het verloop kan als volgt worden gespecificeerd: (bedragen x € 1.000)

2021

2022

2023

2024

2025

Meicirculaire: hogere AU t.o.v. decembercirculaire hogere algemene uitkering

1.087,1

reserveren extra middelen jeugd

-592,0

vrijval stelpost BCF ruimte 2021

-16,5

taakmutaties

-85,0

Saldo meicirculaire, jaarschijf 2021

393,6

0,0

392,0

2.920,3

879,0

882,0

976,0

-301,1

Septembercirculaire: hogere AU t.o.v. meicirculaire hogere algemene uitkering hogere algemene uitkering/ COVID-19

260,0

48,7

reservering coronamiddelen in reserve corona

-260,0

-48,7

reserveren extra middelen jeugd

-70,3

-1.742,5

stelpost Loon- en prijsstijgingen vrijval stelpost BCF

-108,0

taakmutaties

15,6

46,5

10,4

10,6

12,2

Saldo meicirculaire, jaarschijf 2021

229,3

923,2

588,3

591,5

687,1

0,0

-923,2

-588,3

-591,5

-687,1

622,9

0,0

ramen budgettair saldo septembercirculaire op stelpost i.a.v. kaderstelling 2023 Totaal saldo te verwerken in najaarsnota

Het budgettair resultaat van de septembercirculaire 2021 voor de jaren 2022 en verder zal worden verwerkt in de voorjaarsnota 2022.

Extra middelen Jeugdhulp 2021 Voor 2021 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld om de acute problematiek in de jeugdzorg aan te pakken. Voor Leusden gaat het om een budget van € 662.300 dat is ontvangen via de mei- en septembercirculaire. Hiervan is € 127.500 ingezet voor wegwerken van wachtlijsten bij Lariks (113,5K) en de POH –JGGZ (14K). Daarnaast is incidenteel € 42.300 ingezet om de resterende taakstelling

Najaarsnota 2021 Pagina 15

Sociaal Domein voor dit jaar te kunnen realiseren (zie ook monitor bezuinigingen 2021-2). Voorgesteld wordt het resterende budget van € 492.500 beschikbaar te houden voor ontstane (incidentele) knelpunten binnen de zorg. Het gaat dan bijvoorbeeld om een mogelijke claim die de breedspectrum aanbieders bij de regiogemeenten neerleggen voor onder andere het wegwerken van ontstane corona-wachtlijsten en initiële aanloopkosten voor de aanbesteding van de zorg voor 2023 en verder. Daarvoor wordt een reservering gedaan ten gunste van de algemene reserve met aangewezen bestemming.

Taakmutaties Gemeentefonds In de mei- en septembercirculaire zijn voor de uitvoering van een aantal taken extra middelen ontvangen (taakmutaties) die we in deze najaarsnota verwerken. Daarnaast hebben we de stelpost taakmutaties voor de jaarschijf 2021 geactualiseerd. Na resultaatbestemming en aanwenden van de stelpost ter dekking van extra gemaakte kosten jeugdzorg resteert er nog een nadelig saldo van -/- € 133.300. Dit is het saldo van de nog openstaande claim van € 181.000 voor compensatie door het Rijk van de kosten als gevolg van de invoering van het WMO abonnementstarief en een budget van € 47.700 dat kan vrijvallen omdat deze in 2021 niet meer wordt ingezet. Daarnaast wordt een budget van € 45.800 voor dak- en thuislozen en arbeidsmarktbeleid afgeraamd en in afwachting van een nader bestedingsvoorstel, gereserveerd in de reserve aangewezen bestemming. Wij verwachten dat er in 2022 meer duidelijkheid komt over een mogelijke structurele compensatie van het Rijk voor derving eigen bijdragen WMO. Op dat moment kan deze stelpost structureel komen te vervallen. Samengevat zijn de mutaties in de Algemene Uitkering als volgt te specificeren: (bedragen x € 1.000)

Algemene Uitkering Effect circulaires jaarschijf 2021

622,9

Extra middelen jeugd 2021

492,5

Stelpost taakmutaties Gemeentefonds

-87,5

Totaal effect Algemene Uitkering Gemeentefonds

1.027,9

2. Lasten en baten Corona Door de coronacrisis zijn diverse kosten gemaakt of minder inkomsten ontvangen. Hiernaast heeft de gemeente rijksmiddelen ontvangen ter compensatie. Dit leidt binnen dit domein tot een nadelig saldo van € 3.000. Voorgesteld wordt de kosten te dekken uit en de ontvangen compensatie toe te voegen aan de egalisatiereserve corona, waardoor deze mutaties budgetneutraal verlopen (zie ook Onderdeel E). Het nadelig saldo van € 3.000 bestaat uit: - Enerzijds het beschikbaar stellen van de kosten voor het Corona ondersteuningspakket ad € 263.000. Het college heeft besloten interventies aan te gaan die op korte termijn en in aanvulling op de steunpakketten van het Rijk en de reguliere middelen de samenleving ondersteunt. Voor het Coronapakket is in eerste instantie een bedrag van € 285.000 benodigd, waarvan € 80.000 voor het ondersteunen van het initiatief van de cultuurkoepel. Binnen het Coronapakket is nog niet het volledige bedrag van € 285.000 ingevuld en toegedeeld aan de verschillende interventies. Er is nog een vrije ruimte van € 22.000. Voorgesteld wordt nu € 263.000 beschikbaar te stellen in 2021 ten laste van de egalisatiereserve Corona (L273427). - Anderzijds de rijksinkomsten welke via het 5e ondersteuningspakket in 2021 zijn ontvangen via de Algemene uitkering. Het betreft € 260.000.

Voorgesteld wordt deze middelen, net als voorgaande compensaties, te storten in de egalisatiereserve Corona.

Najaarsnota 2021 Pagina 16

3. Stelposten b edragen x € 1.000 Loon- en prijsstijgingen Onvoorziene uitgaven Overige stelposten Totaal stelposten

2021 143,9 0,9 5,3 150,1

Stelpost loon- en prijsstijgingen Daar er nog geen nieuwe cao is afgesloten resteert er een saldo op deze stelpost van € 143.900 dat kan vrijvallen. Stelpost onvoorzien De stelpost is in 2021 ingezet voor: - € 35.000 saneren grond begraafplaats; - € 7.150 beheer gemeentelijke percelen Schoolsteegbosjes; - € 18.053 buurtbemiddeling Leusden door Welzin Amersfoort. Het nog aanwezige restant op de stelpost van € 900 wordt afgeraamd. Overige stelposten Op de overige stelposten resteert in 2021 een bedrag van € 5.300 dat wordt afgeraamd.

4. Reserves Bij onderdeel D Reserves hebben wij de stand van de reserves toegelicht en voorgesteld tijdelijk € 600.000 over te hevelen van de algemene reserve basisdeel naar de algemene reserve flexibel deel.

Voor de overige mutaties verwijzen wij u naar de tabel “Mutaties uitvoering begroting 2021-2025”.

Najaarsnota 2021 Pagina 17

C. Investeringskredieten Krediet

Omschrijving krediet

7003005 Verbouwing Smederij Consultatiebureau - 2021(K) 7004002 Basisregistraties zaaksysteem - 2019(K)

Budget 2021

Mutatie budget 2021

Restant 2021

Uitgaven 2021

288.000

222.439

65.561

245.149

117.655

127.494

Toelichting afwijkingen en bijzonderheden cijfers per 05-10-2021 Project is gereed.

7011004 Renovatie install brandweerkaz. Lsd.centrum - 2021(K)

460.000

Project nog niet gestart. Krediet gaat mee naar 2022.

7011005 Ren. bouwkundig brandweerkaz. Lsd. centrum - 2021(K)

1.040.000

9.123 1.030.877

Project nog niet gestart. Krediet gaat mee naar 2022.

7020007 Herontwikkeling GMH: Inrichting en meubilair 2016(K)

26.704

10.216

7021001 Herinrichting Hamersveldseweg Zuid - 2017(K)

77.780

81.502

-3.722

39.986

-39.986

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7021005 Armaturen 2021(K)

96.600

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7021018 Uitvoeringsmaatregelen Fietsplan 10 jaar - 2018(K)

150.024

-19.976

170.000

Investeringsmiddelen blijven beschikbaar en worden betrokken bij uitvoeringsplan Mobiliteit.

7021019 Uitvoeringsmaatregelen Fietsplan 20 jaar - 2018(K)

195.000

Investeringsmiddelen blijven beschikbaar en worden betrokken bij uitvoeringsplan Mobiliteit.

7021042 Renovatie Ursulineweg - 2019(K)

569.124

7021044 Herinr. kruispunt Zwarteweg- Olmenlaan - 2019(K) - U

30.000

6.112

23.889

7021044 Herinr. kruispunt Zwarteweg- Olmenlaan - 2019(K) - i

-641.600

-7.011

-634.589

7021045 Herinr. Burg. de Beaufortweg - 2019(K)

-6.675

55.000

48.325

7021048 IKC Berkelwijk infrastructurele maatregelen -2020(K)

30.000

15.788

14.212

7021059 IKC Groenhouten infrastructurele maatregelen 2020(K)

588.020

7021004 Masten 2021(K)

16.488

Afwikkeling van subsidie loopt nog. In raad december '21 volgt een kredietaanvraag voor voorbereidingskosten (€ 55.000).

627.960

39.940

7021060 Renovatie deklagen wegen - 2021(K)

207.000

60.645

146.355

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7021061 Renovatie en vervanging kunstwerken - 2021(K)

215.000

17.505

197.495

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7021062 Vervanging automaten VRI's - 2021(K)

120.000

4.450

115.550

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7021068 Herinr. kruispunt Torenakkerweg Asschatterweg 2021(K)

410.000

4.945

405.055

Voor dit project is een kredietaanvraag opgesteld (raad december '21).

7042008 Voorbereidingskrediet IKC Groenhouten - 2019(K)

65.777

7042010 Uitvoeringskrediet Uitbreiding MFC Atria - 2020(K)

812.825

46.809

859.634

7042011 Uitv. Kred. MKC ’t Ronde onderwijskundig - 2020(K)

1.381.907

0 1.339.458

42.449

7042013 Uitv. Kred. MKC ’t Ronde duurzaamheid - 2020(K)

211.147

199.915

11.232

7042014 Uitv. Kred. MKC ’t Ronde buitensch. opvang 2020(K)

455.637

459.745

-4.108

7042015 Uitv. Kred. IKC Groenhouten onderwijskundig 2021(K)

4.620.000

141.444 4.478.556

7005004 IKC Groenhouten duurzaamheidslening 2021(K)

300.000

7005005 IKC Groenhouten lening kinderdagopvang 2021(K)

500.000

7052014 Zonnepanelen sporthal MFC Antares - 2020(K) - U

4.853

5.572

-719

7052014 Zonnepanelen sporthal MFC Antares - 2020(K) - i

-16.300

Aanvullend krediet aangevraagd bij najaarsnota. Dekking kapitaallasten vanuit reserve Onderwijs.

Najaarsnota 2021 Pagina 18

Krediet

Omschrijving krediet

Budget 2021

Mutatie budget 2021

Restant 2021

Uitgaven 2021

Toelichting afwijkingen en bijzonderheden cijfers per 05-10-2021

7052015 Elektrotechn. install. sporthal MFC Antares - 2020(K)

11.813

1.345

10.468

7052017 Renovat. wedsrijd+trainingsveld SV Achterveld 2021(K)

139.000

154.133

-15.133

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7053001 Vervanging ventilatiesysteem de Tuin - 2020(K)

34.971

40.623

-5.652

Project is gereed.

7057007 Vervanging groenvoorzieningen - 2021(K)

15.711

180.289

119.187

76.813

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7057008 Vervanging speelvoorzieningen - 2021(K)

231.000

14.992

216.008

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7057009 Aanleg plantvakken entrees van Leusden - 2021(K)

40.000

26.000

14.000

7073031 Vervanging ondergrondse containers 10 jr. - 2021(K)

60.800

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7073032 Renovatie ondergrondse containers 5 jr. - 2021(K)

9.200

Krediet wordt bijgesteld bij de onderhoudsactualisatie 2021-2032 (raad december '21).

7073039 Bovengrondse containers luierinzameling - 2021(K)

32.670

195

32.475

7073040 Aanschaf mini-containers papier 2021(K)

257.500

150

257.350

7075002 Restauratie muur begraafplaats en beplanting 2021(K)

182.024

95.389

86.635

Project is in uitvoering.

7080208 Telefooncentrale 2021(K)

80.000

-65.000

15.000

Krediet wordt verlaagd/bijgesteld in najaarsnota '21.

7090014 Rx.Mission - 2020(K)

21.292

-8.333

29.625

Betreft een correctie van een factuur uit 2020 naar 7130039.

7130039 Rx.Base incl. STTR Builder - 2021(K)

16.700

16.665

7004052 Hybride vergadermiddelen - 2021(K)

0 11.998.593

25.000 1.852.098

25.000

4.135.210

9.715.481

Nieuwe kredietaanvraag is opgenomen in de najaarsnota '21.

Najaarsnota 2021 Pagina 19

D. Reserves (bedragen x € 1.000)

Algemene reserve; basisdeel Stand 1-1-2021 (jaarrekening 2020)

3.416,2

Dekking resultaat Najaarsnota 2020; jaarschijf 2021

-161,7

Resultaat primitief 2021

74,7

Septembercirculaire positief budgettaire effect

335,8

Renovatie brandweerkazerne

-58,3

Budget opschalingskorting naar Reserve Covid

-207,3

Terugstorting tijdelijke overheveling flexibel deel

400,0

Financiering IKC Berkelwijk

-9,0

Overheveling vanuit abr toev. expl. tbv weerstandsvermogen

1.603,0

Overheveling vanuit abr toev. expl. tbv nieuw beleid

592,0

Kaderbrief 2021: nieuw beleid

-462,0

Resultaat Voorjaarsnota 2021

-18,8

Overheveling van algemene reserve Grondbedrijf

524,5

Jaarrekening 2020

-351,8

Actualisatie Grondbedrijf

137,3 5.814,6

Besluiten Najaarsnota 2021: Tijdelijke aanvulling reserve flexibel deel (retour 2022)

-600,0

Resultaat Najaarsnota 2021

466,4

Stand Najaarsnota 2021

5.681,0

De ratio voor het weerstandsvermogen wordt als volgt berekend Beschikbaar weerstandsvermogen: € 5.681.000 (1) Benodigd weerstandsvermogen: € 4.957.000 (2)

1,15

Het benodigde weerstandsvermogen (2) is genormeerd op 10% van de omzet van de algemene dienst. In de Nota risicomanagement en weerstandsvermogen heeft de raad de bandbreedte voor de ratio vastgesteld op 0,8 – 1,2. Het beschikbare weerstandsvermogen ligt met 1,15 binnen de bandbreedte.

Najaarsnota 2021 Pagina 20

(bedragen x € 1.000)

Algemene Reserve flexibel deel Stand 1-1-2021 (jaarrekening 2020)

20,5

Nieuw beleid 2021 (Kaderbrief 2021)

-80,0

Terugstorten tijdelijke aanvulling algemene reserve

-400,0

Inhuur regisseur aanpak problematiek Biezenkamp

-40,0

Sanering grond begraafplaats

-50,0

Extra inhuurkosten t.b.v. verkoop grond De Fliert

-10,0 -559,5

Besluiten Najaarsnota 2021: Tijdelijke aanvulling vanuit algemene reserve

600,0

Stand Najaarsnota 2021:

40,5

Mutaties 2022: Tijdelijke huisvesting brandweer

-10,0

Verkeerstellingen 2022

-18,0

grondverkoop de Fliert

684,9

Aanvullende kosten verkoop grond De Fliert

-24,7

Terugstorten tijdelijke aanvulling algemene reserve

-600,0 72,7

Bij de doorrekening van de reserve flexibel deel is rekening gehouden met de grondverkoop in de Fliert. In Domein Ruimte hebben wij bij punt 2 aangegeven dat er vertraging in de verkoop is ontstaan, waardoor de opbrengst van de verkoop niet eerder dan in 2022 zal worden gerealiseerd. Inmiddels is wel een aantal besluiten genomen met dekking ten laste van deze reserve. Hierdoor heeft de reserve volgens prognose op 1 januari 2022 een negatief saldo. In 2022 wordt dit saldo weer aangevuld door de grondverkoop. Dit betekent dat deze reserve in 2021 tijdelijk vanuit de algemene reserve basisdeel met € 600.000 dient te worden aangevuld. Ná realisatie van de grondverkoop (in 2022) zullen deze middelen weer worden teruggestort.

(bedragen x € 1.000)

Reserve Sociaal Domein Stand 1-1-2021 (jaarrekening 2020)

2021 763,5

2022

2023

818,5

732,7

-35,0

2024

2025

697,7

Eerdere besluiten dekking tbv CUP (lokale initaitieven)

-35,0

-35

Contractherziening Breedspectrum Aanbieders (2019-2022)

-152,3

-50,8

dekking aanpassing regionale risicoverevening

-460,0

Toevoeging rekeningresultaat Domein SL bij resultaatbest.

763,0

Najaarsnota Aanpassing onttrekking BSA jaarschijf 2021 (RVS L247649)

-60,7

Saldo na mutaties

818,5

732,7

697,7

Najaarsnota 2021 Pagina 21

E. Actualisatie corona Inleiding Tot op de dag van vandaag zien en ervaren we de gevolgen van de coronacrisis. In dit onderdeel gaan wij nader in op de mutaties die te maken hebben met COVID-19, welke zijn opgenomen in deze Najaarsnota. De financiële gevolgen van de coronacrisis zien we terug in meerdere programma’s en in meerdere hoedanigheden; gezondheid, sociaal, economisch, maatschappelijk, veiligheid enzovoorts. Om de extra lasten en gederfde opbrengsten ten gevolge van de coronacrisis beter te kunnen te monitoren hebben we in 2020 gekozen voor het werken met een (tijdelijke) “Egalisatiereserve Corona”. Deze reserve heeft de functie van doelbesteding, egalisatie geldstromen en buffer (middelen beschikbaar houden voor latere besteding en niet door Rijk gecompenseerde uitgaven en onverwachte risico’s). Financiële mutaties najaarsnota Mutaties waarover zekerheid bestaat zijn opgenomen in deze Najaarsnota. Een bedrag van € 558.400 is opgenomen als extra last in 2021 als gevolg van Corona. Tevens verantwoorden we extra inkomsten van € 260.000, het betreft het 5e steunpakket van het Rijk. Beide mutaties verlopen via de egalisatiereserve corona, en daarmee budgetneutraal. Het totaal van de mutaties in de Najaarsnota in de “Egalisatiereserve Corona” wordt in onderstaande tabel per programma weergegeven. (bedragen x € 1.000)

Mutaties Egalisatiereserve Corona Lasten Programma Bestuur

10,0

Programma Leefomgeving

82,4

Programma Samenleving

203,0

Programma Alg.dekking

263,0 558,4

Baten Programma Alg.dekking

260,0

595 Verloop egalisatiereserve Corona 2021 De in 2020 ingestelde “Egalisatiereserve Corona” wordt gevoed door de baten vanwege Corona, met name de Rijkscompensaties, welke we via de Algemene Uitkering ontvangen. Op basis van de jaarrekening 2020 resteert een bedrag van € 487.800 per 1 januari 2021 in de reserve. Vervolgens worden alle lasten vanwege Corona onttrokken aan deze egalisatiereserve. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is dat er geen rechten ontstaan op specifieke compensatiebedragen. Overschotten op specifieke compensatiebedragen waarvoor geen kosten zijn gemaakt, worden ingezet om de kosten af te dekken waarvoor geen compensatie is. In onderstaand schema worden de dotaties en onttrekkingen in 2021 uiteengezet. (bedragen x € 1.000)

Egalisatiereserve Corona per 1-1-2021 bij: stortingen vanuit resultaat rekening 2020

487,8 36,8

stortingen Voorjaarsnota 2021

770,1

stortingen Najaarsnota 2021

260,0

Totaal dotaties 2021

1.066,9

af: bestedingen Voorjaarsnota 2021

-265,8

bestedingen Najaarsnota 2021

-558,4

Totaal onttrek k ingen 2021

-824,2

Egalisatiereserve Corona per 31-12-2021

730,5

Najaarsnota 2021 Pagina 22

Met de huidige ramingen verwachten we dat eind 2021 ruim € 0,7 miljoen in de egalisatiereserve corona zit. Uitgangspunt hierbij is dat alle voorziene uitgaven (waaronder het Corona ondersteuningspakket) zich ook daadwerkelijk voordoen in het jaar 2021. In werkelijkheid zal dit afwijken, en zullen uitgaven doorlopen tot in 2022. In 2021 wordt € 1.066.900 gestort in de reserve. Het zijn de van het Rijk ontvangen steunpakketten III, IV en V, de compensatie als gevolg van het bevriezen van de opschalingskorting 2021 en een restantbedrag uit de jaarrekening 2020. Daarnaast wordt in totaal € 824.200 aan de reserve onttrokken in 2021. In grote lijnen zijn dit de volgende onttrekkingen: (bedragen x € 1.000)

Onttrekkingen Egalisatiereserve Corona 2021 445,8

Extra lasten waarvoor rijk scompensatie is ontvangen o.a. kosten verkiezingen, regeling Tonk, schuldenaanpak, dorpshuizen

115,4

Extra lasten waarvoor geen rijk scompensatie is ontvangen o.a. kwijtschelding huur, voorlichting Leusderkrant, digitaal vergaderen Corona ondersteuningspak k et (incl. ondersteuning cultuurk oepel € 80.000)

263,0

Totaal t.l.v. egalisatiereserve corona 2021

824,2

Doorkijk egalisatie reserve Corona Wanneer we een doorkijk maken met de op dit moment in te schatten inkomsten en uitgaven is de verwachting dat we uitkomen met de middelen die we ontvangen. Op dit moment is het nog wat prematuur om de ‘balans’ op te maken, mede omdat dit sterk afhankelijk is van de ontwikkeling van COVID-19 de komende tijd. In onderstaand overzicht een inschatting van het verloop in 2022: (bedragen x € 1.000)

Egalisatiereserve corona per 1-1-2022 bij: stortingen steunpakket Rijk V, jaar 2022

730,5 48,7

af: bestedingen waarvoor compensatie is ontvangen

-743,5

Prognose Egalisatiereserve Corona per 31-12-2022

35,7

Nog niet op alle specifieke onderdelen is duidelijk of en in hoeverre de extra kosten zich gaan voordoen. Bij enkele onderdelen zullen de kosten zich later in de tijd voordoen dan het moment waarop we de compensatie hebben ontvangen. We gaan er in bovenstaand overzicht vanuit dat deze bestedingen zich nog wel voordoen, voor die onderdelen waarvoor we compensatie hebben ontvangen. De conclusie is dat deze middelen (ad € 743.500) in de reserve aanwezig zijn. In 2022 zal duidelijk worden in hoeverre de in de reserve aanwezige (restant) rijksmiddelen daadwerkelijk benodigd zijn. Zowel in 2020 als ook in 2021 hebben we uit deze reserve ook (Corona gerelateerde) kosten kunnen dekken waarvoor geen vergoeding is ontvangen. Met de huidige inzichten is het financiële risico als gevolg van corona beperkt.

Najaarsnota 2021 Pagina 23

F. Voorstel en dekking Wij stellen de raad voor: 1) De Najaarsnota 2021 vast te stellen; 2) Het voorlopig positieve begrotingsresultaat van de Najaarsnota 2021 van € 466.400 toe te voegen aan de algemene reserve basisdeel; 3) De algemene reserve flexibel deel vanuit de algemene reserve basisdeel tijdelijk aan te vullen met een bedrag van € 600.000 en dit bedrag in 2022 weer terug te storten in de algemene reserve basisdeel; 4) Het vaststellen van de volgende begrotingswijzigingen: Begrotingswijziging nr. 1018; Alsmede begrotingswijzigingen: 1019, 1020, 1024, 1026, 1027, 1028, 1029, 1031, 1032, 1033, 1034, 1035, 1041 en 3022; 5) De volgende (aanvullende) kapitaalkredieten beschikbaar te stellen: € 66.500 voor minicontainers papierinzameling; € 106.000 voor papierinzameling bij hoogbouw; € 288.000 voor verbouwing Smederij voor consultatiebureau; € 46.800 voor MFC Atria; € 25.500 voor hybride vergadermiddelen; Verlaging van het krediet voor telefooncentrale met € 65.000.

Najaarsnota 2021 Pagina 24

G. Mutaties uitvoering begroting 2021-2025 (bedragen x € 1.000) Domein Bestuur 1 2 3

Hogere accountantskosten, zie toelichting onder B. Lasten/baten Corona, zie toelichting onder B. Diverse mutaties binnen de budgetten van burgerzaken, waaronder reisdocumenten, naturalisatie en basisregistraties leiden per saldo tot een incidenteel voordeel van € 10.000.

Kosten tijdelijke huisvesting brandweer doorschuiven van 2021 naar 2022.

Incidentele vrijval kapitaallasten ten gevolge van vervallen investeringen.

krediet 0,0 0,0

2021 -28,0 -10,0

0,0 0,0 0,0

2022

2023

2024

2025

0,0 0,0

10,0

0,0

40,0 16,3

-40,0 0,0

0,0 0,0

technische bij- en aframingen Mutatie programma voor bestemming Toevoeging aan reserves: Onttrekking aan reserves:

0,0 28,3 0,0

0,0 -40,0 0,0

0,0 0,0 0,0

-30,0

40,0

0,0

Resultaat Najaarsnota

-1,7

0,0

Najaarsnota 2021 Pagina 25

(bedragen x € 1.000) Domein Leefomgeving 1 Verhuizing consultatiebureau naar de Smederij, zie toelichting onder B. 2

Lasten/baten Corona, zie toelichting onder B.

Gescheiden afvalinzameling, zie toelichting onder B.

4 5

Energietransitie; zie toelichting onder B. Onderwijshuisvesting: Het krediet uitbreiding MFC Atria (€ 921.000/7042010) is overschreden met € 46.800. Dit is het gevolg van tijdens de bouw niet voorziene werkzaamheden voor bronbemaling en grondverbetering (€ 20.000), de verrekening van meerkosten als gevolg van prijsstijgingen die zijn ontstaan door een, niet aan de aannemer verwijtbare, vertraging in de bouw (€ 16.000) en bouwleges die hoger zijn dan voorzien in de bouwbegroting (€ 11.000). De kapitaallasten bedragen € 1.450 (40 jaar met 0,6% rentelasten) en worden gedekt uit de reserve onderwijshuisvesting. De rentelasten voor de financiering van IKC Groenhouten vallen lager uit doordat de lening tegen een gunstiger tarief is aangetrokken. Door dit voordeel hoeft er minder te worden onttrokken aan de reserve onderwijshuisvesting.

Incidentele meerkosten gladheidsbestrijding winterseizoen 2020-2021. De raad is hier over geïnformeerd middels RIB 2021-07. Voor het opstellen van milieukwaliteitsprofielen (CUP 4.2 b) is incidenteel budget van € 10.000 beschikbaar gesteld. De profielen worden met de nieuwe Omgevingswet geïntegreerd in de omgevingsplannen. Door uitstel van de invoering van de Omgevingswet vindt uitvoering plaats in 2022. Meerkosten (correctief) onderhoud gebouwen 2021. Betreft o.a. herstel lekkage kleedkamer sporthal Burg. Buining park, herstel kozijnen achterzaal de Til en afwikkeling servicekosten met WSL inzake sportzaal MFC Antares over voorgaande jaren.

krediet

2021

2022

2023

2024

2025

-288,0

-20,1

0,0

-82,4

0,0

-172,5 0,0

0,0 173,0

0,0 -120,0

0,0 -20,0

0,0 -33,0

0,0 0,0

-46,8

34,0

-1,4

0,0

-20,0

0,0

10,0

-10,0

0,0

-47,5

0,0

-15,0

0,0

De geraamde baten uit verkoop van groenstroken wordt verhoogd met € 20.000. Voor de uitvoering van deze verkoop worden de geraamde inhuurkosten verhoogd met € 35.000. Per saldo resulteert dit in een nadeel van € 15.000. Met deze mutatie komen de geraamde baten op € 100.000 en de hieraan toegerekende uitgaven op ca. € 65.000.

Najaarsnota 2021 Pagina 26

Om gunstige voorwaarden voor vleermuizen, gierzwaluwen en huismussen te waarborgen bij renovatie- en verbouwingswerkzaamheden aan gebouwen binnen de bebouwde kom van Leusden is een Soorten managementplan (SMP) opgesteld. Hiermee kan een gebiedsgerichte ontheffing van de Wet Natuurbescherming worden verkregen voor deze werkzaamheden. € 90.000 van het budget wordt overgeheveld naar 2022. Budget neutrale dotatie van in totaal € 129.500 vanuit de reserve dekking kapitaallasten maatschappelijk nut in de onderhoudsegalisatievoorzieningen. Betreft overheveling van middelen tussen onderhoudsvoorzieningen en de reserve dekking kapitaallasten maatschappelijk nut teneinde afschrijvingslasten van investeringen meer jarig in de begroting te kunnen afdekken. Hier zijn geen financiële gevolgen aan verbonden.

0,0

90,0

-90,0

0,0

-129,5

0,0

technische bij- en aframingen Mutatie programma voor bestemming Toevoeging aan reserves: Onttrekking aan reserves:

0,0 -7,5 -278,4

0,0 -221,4 0,0

0,0 -21,4 0,0

0,0 -34,4 0,0

0,0 -1,4 0,0

183,3

221,4

21,4

34,4

1,4

Resultaat Najaarsnota

-102,6

0,0

Najaarsnota 2021 Pagina 27

(bedragen x € 1.000) Domein Samenleving 1 Ontwikkeling zorgkosten Sociaal Domein, zie toelichting onder B. 2 Lasten/baten Corona, zie toelichting onder B. 3 4 5

Taakstelling Sociaal Domein, zie toelichting onder B Ontwikkeling Werk en Inkomen, zie toelichting onder B Gemeenten ontvangen rijksmiddelen uit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Middelen dienen ingezet te worden om onderwijsvertragingen in te halen die kinderen opliepen tijdens de coronapandemie. Totale bijdrage bedraagt € 304.500, welke we middels een specifieke uitkering verdeeld over de jaren 2021 t/m 2023 ontvangen. Over de besteding van de middelen wordt verantwoording afgelegd, waardoor deze regeling budget neutraal verloopt. Met het project leefstijlakkoord Leusden Fit worden diverse activiteiten georganiseerd om roken, overgewicht en alcoholgebruik tegen te gaan. De kosten bedragen € 26.500 en worden voor € 20.000 gedekt uit de rijksbijdrage nationaal preventieakkoord en voor de rest uit het mobiliteitsbudget en de corona middelen (collegebesluit L272781).

Om de wachtlijsten bij de POH's JGGZ te verminderen is besloten om 16 uur extra ondersteuning in te zetten. De kosten bedragen € 22.500 en worden voor € 14.000 gedekt uit het budget extra jeugdmiddelen 2021 en voor € 8.500 uit de de coronamiddelen (collegebesluit L276622).

Voor de projecten Stevig Ouderschap en centering Pregnancy worden voor 2021 en 2022 incidentele middelen beschikbaar gesteld vanuit de Rijks impulsmiddelen Kansrijke start Jongeren (collegebesluit L275888).

De middelen voor het sportakkoord dienen overgeheveld te worden naar 2022. technische bij- en aframingen Mutatie programma voor bestemming Toevoeging aan reserves: Onttrekking aan reserves: Resultaat Najaarsnota

krediet 0,0

2021 -60,7

0,0 0,0 0,0

2022

2023

2024

2025

0,0

-28,5 90,0 -174,5

-7,8 -90,0 0,0

-5,2 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

0,0

-5,5

0,0

20,0

-20,0

0,0

0,0 -153,7 -110,0

0,0 -123,3 0,0

0,0 -5,2 0,0

0,0 0,0 0,0

263,7

123,3

5,2

0,0

Najaarsnota 2021 Pagina 28

(bedragen x € 1.000) Domein Ruimte 1 Anterieure overeenkomsten, zie toelichting onder B. 2 Ruimtelijke ordening / Omgevingswet; zie toelichting onder B. 3 Het incidenteel (restant) onderzoeksbudget fietsplan wordt overgeheveld naar 2022 en betrokken bij de uitwerking van het mobiliteitsplan. 4 5

6 7

De verkeerstellingen vinden in 2022 plaats. De restantbudgetten van een drietal CUP projecten worden overgeheveld naar 2022. Het gaat om; CUP 7.2 Onderzoek woningbouwlocaties, CUP 7.3/7.4 Omgevingsvisie stedelijk/landelijk gebied. De bijdrage in de bouw van 8 goedkope koopwoningen in Maanwijk dient overgeheveld te worden naar 2022. De kosten voor de herijking van de woonvisie en het opstellen van beleid t.a.v. woonwagenstandplaatsen komen ten laste van de binnen de alg. reserve met aangewezen bestemming gereserveerde middelen voor volkshuisvesting. De uitbesteding van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) is uitgevoerd voor lagere kosten. De restantbudgetten van een tweetal CUP projecten worden overgeheveld naar 2022. Het gaat om; CUP 9.2 Kantorenlocatie De Horst en CUP 9.3 Doorontwikkelen winkelgebieden. technische bij- en aframingen Mutatie programma voor bestemming Toevoeging aan reserves: Onttrekking aan reserves: Resultaat Najaarsnota

krediet 0,0 0,0

2021 274,9 1,8

2022 -30,0 263,2

0,0 0,0

45,0 18,0

0,0

2023

2024

2025

0,0 0,0

-45,0 0,0

0,0 0,0

85,0

-110,0

0,0

25,0

0,0

102,4

-102,4

0,0

0,0 552,1 -0,3

0,0 -24,2 -684,9

0,0 0,0 0,0

-518,8

709,1

0,0

33,0

0,0

Najaarsnota 2021 Pagina 29

(bedragen x € 1.000) Overhead 1 Motie kleur en aanpassingen Huis van Leusden, zie toelichting onder B. 2 Personeelsbeheer en -voorzieningen, zie toelichting onder B. 3 Automatisering, zie toelichting onder B. 4 Er is een incidenteel voordeel op het budget huisvesting en facilitair. Dit wordt veroorzaakt door de coronacrisis. 5

De gemeente is in een aantal (onvoorziene) dossiers in rechte betrokken, waarvoor extra juridisch ondersteuning is ingehuurd.

Vrijval van incidenteel beschikbaar gestelde middelen voor de doorontwikkeling van sturing en controle (CUP 1.1). Er wordt meerjarig toegegroeid naar verbeterslagen, dit wordt opgepakt binnen BLNP verband.

krediet 0,0 0,0 39,5

2021 -40,0 50,0 43,0

0,0

2022

2023

2024

2025

0,0 0,0 0,0

40,0

0,0

-35,0

0,0

15,0

0,0

technische bij- en aframingen Mutatie programma voor bestemming Toevoeging aan reserves: Onttrekking aan reserves:

0,0 73,0 0,0

0,0 0,0 0,0

-15,0

0,0

Resultaat Najaarsnota

58,0

0,0

Najaarsnota 2021 Pagina 30

(bedragen x € 1.000) Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 1 Algemene Uitkering, zie toelichting onder B. 2 Lasten/baten Corona, zie toelichting onder B. 3 Stelposten; zie toelichting onder B. 4 Reserves; zie toelichting onder B. 5 Als gevolg van de bijstelling bij de Actualisatie Grondexploitaties en het in exploitatie nemen van Mastenbroek II in 2021, is de verwachte vennootschapsbelasting hoger dan geraamd en wordt onttrokken aan de algemene reserve Grondbedrijf. 6

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.leusden.nl/api/v1/meetings/2966/documents/30971