Document · PDF

Jaarverslag en Jaarrekening 2022 Definitief (110187) (1.0).pdf

Raadsvergadering 29 juni 2023, gemeente LeusdenBij agendapunt: 09: RV Jaarstukken gemeente Leusden 202242.683 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

Stand 01-01-2022

Toevoegingen

513

363

Onttrekkingen

Stand 31-12-2022

332

545

Totaal Reserves Grondbedrijf

545

Totale ‘vrij beschikbare ruimte’ binnen ARG vóór resultaatbestemming Bij: Storting vanuit resultaat grondbedrijf 2021

545

Totale ‘vrij beschikbare ruimte’ binnen ARG na resultaatbestemming

617

De beleidsuitgangspunten voor risico’s zijn omschreven in de Nota Risicomanagement en Weerstandvermogen 2010. In de nota zijn de beleidskaders opgenomen hoe risico’s moeten worden geïdentificeerd, geanalyseerd en beoordeeld. Om eventuele risico’s op te vangen dient de gemeente, alsmede het grondbedrijf, te beschikken over een weerstandsvermogen. De wijze waarop het weerstandsvermogen wordt berekend is tevens vastgesteld in de eerdergenoemde nota. Zoals toegelicht in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’ van deze jaarrekening, bedraagt de actuele weerstandsratio van het grondbedrijf 0,63. Dit valt niet binnen de bandbreedte van 0,8 - 1,2, welke in het voornoemde beleidskader is vastgelegd. Aangezien de huidige ratio zich net onder de toegestane bandbreedte bevindt, is het in principe noodzakelijk aanvullende maatregelen te treffen. Uit de doorkijk naar de ontwikkeling van de Reserve Grondbedrijf en de doorkijk van de benodigde weerstandscapaciteit na 2023 blijkt dat de ratio in 2024 weer boven de gewenste 1,0 ligt. Bij gelijkblijvende uitgangspunten is het daarom niet noodzakelijk om aanvullende maatregelen te treffen. Voor een toelichting op de actuele ratio weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en Risicobeheersing’ in deze jaarrekening.

Actuele prognose te verwachten resultaten In deze paragraaf Grondbeleid is de uitkomst van de projecten gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2023. Dit om een reëel beeld te geven van de huidige stand van zaken. De voorzieningen voor de verliesgevende grondexploitaties worden gewaardeerd tegen de contante waarde. Zie voor een nadere toelichting hierop het rapport Actualisatie Grondexploitaties 2023. De voorzieningen voor de verliesgevende grondexploitaties worden gewaardeerd tegen de netto contante waarde. Het effect ten opzichte van de waardering op nominale waarde op de te verwachten resultaten voor zowel de negatieve als positieve grondexploitaties is hieronder toegelicht. De hieronder genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2023. Te verwachten resultaten actief grondbeleid De gemeentelijke activiteiten inzake grondexploitatie zijn te onderscheiden in zogenoemd actief en faciliterend grondbeleid. Bij actief grondbeleid voert de gemeente zelf alle fasen van de grondexploitatie uit: van de aankoop van de gronden en eventuele opstallen, sloop, bouwrijp en woonrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van de bouwkavel. De gemeente heeft de te ontwikkelen grond in eigen bezit.

Jaarstukken 2022

Tabel - Verwachte resultaten actieve grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) Complex

Buitenplaats Larikslaan Hamersveldseweg Valleipark Mastenbroek II Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

Geraamde nog te maken kosten

437 378 948 -663 2.426 3.526

(bedrag x € 1.000)

Geraamde nog te Geraamd resultaat Geraamd resultaat realiseren (eindwaarde) (netto contante opbrengsten waarde) 56 555 62 61

29 17 542 5.599 6.243

471 1.113 12 10.007 12.158

64 148 133 1.982 2.389

Boekwaarde 31-12-2022 Nog te verwachten opbrengsten actieve grondexploitaties Nog te verwachten kosten actieve grondexploitaties

3.526 12.158 6.243

Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2023) (negatief = verlies)

2.389

Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2022 Te verwachten te nemen winst 2023 en verder

0 2.389

Afsluiting per 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2026

63 145 130 1.831 2.230

De huidige boekwaarde ad. € 3,5 miljoen zal in de toekomst terugverdiend moeten worden door het genereren van de hierboven genoemde opbrengsten. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 2,4 miljoen (eindwaarde) bedraagt voor de actieve grondexploitaties. Ten opzichte van de vorige actualisering (winstprognose 2,0 miljoen) is sprake van een lichte stijging van de verwachte winst met ongeveer 0,4 miljoen. Dit wordt vooral veroorzaakt door een stijging van het geraamde resultaat van het project Mastenbroek II. Te verwachten resultaten faciliterend grondbeleid Bij faciliterend grondbeleid is de bouwkavel in het bezit van een private partij (ontwikkelaar, particulier, etc.) en wordt deze door die partij ontwikkeld. De gemeente treedt enkel c.q. vooral op als overheid, die de plannen van private partijen faciliteert als daarvoor een bestemmingswijziging noodzakelijk is.

Tabel - Verwachte resultaten passieve grondexploitaties (faciliterend) Complex

Plantage Groot Agteveld Mastenbroek II

Boekwaarde 31-12-2022

Geraamde nog te maken kosten

(bedrag x € 1.000)

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

Geraamd resultaat (eindwaarde)

Geraamd resultaat (netto contante waarde)

-520 -159 16

141 23 94

272 251 111

651 387 1

625 379 1

-663

258

634

1.039

1.005

Boekwaarde 31-12-2022 Nog te verwachten opbrengsten passieve grondexploitaties Nog te verwachten kosten passieve grondexploitaties

-663 634 258

Te verwachten winstsaldo (nominale waarde 1-1-2023) (negatief = verlies)

1.039

Reeds verwerkte verliesvoorzieningen 31-12-2022 Te verwachten te nemen winst 2023 en verder

0 1.039

Afsluiting per 31-12-2024 31-12-2023 31-12-2026

De hierboven genoemde nog te verwachten kosten en opbrengsten volgen uit de geactualiseerde passieve grondexploitaties per 1 januari 2023. De eindconclusie is dat de te verwachten te nemen winst in komende jaren € 1,0 miljoen (eindwaarde) bedraagt voor de faciliterende grondexploitaties. De totale nog te nemen winst (eindwaarde) op alle grondexploitaties wordt geraamd op € 3.428.000 (€ 2.389.000 + € 1.039.000).

Jaarstukken 2022 Voorzieningen grondexploitaties Tabel - Stand voorzieningen grondexploitaties

(bedragen x € 1.000) Stand 1-1-2022

Stand 31-12-2022

Voorz. Afgesloten complexen

Totaal voorzieningen

Voorziening afgesloten complexen Voor de afgesloten projecten Leusden-Zuid en De Biezenkamp worden naar verwachting in totaal nog € 22.500 aan kosten in de toekomst gemaakt. Hiertoe zijn middelen gereserveerd in de voorziening afgesloten complexen. In 2022 is € 15.000 vrijgevallen uit deze voorziening. Risico’s per complex Voor een nadere beschrijving van de risico’s per complex kan worden verwezen naar de Actualisatie Grondexploitaties 2023, welke in juni van 2023 ter vaststelling aan de raad is aangeboden. Hierin zijn de risico’s benoemd (en waar mogelijk gekwantificeerd) die de gemeente loopt met de uitvoering van alle grondexploitaties. Vennootschapsbelasting De te betalen vennootschapsbelasting (vpb) door de gemeente wordt bepaald op het totaal van activiteiten die vennootschapsbelastingplichtig zijn. Naar verwachting is de gemeente over haar grondbedrijfsactiviteiten in 2023 en 2024 vennootschapsbelasting verschuldigd, respectievelijk € 71.000 en € 85.000. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf. Doordat de vennootschapslast gedekt wordt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf heeft het een budgettair neutraal effect. Over de afgelopen jaren is relatief weinig vennootschapsbelasting betaald.

Als gevolg van het feit dat we meer winst maken dan geraamd en het in exploitatie nemen van de winstgevende exploitatie Mastenbroek II wordt de omvang van de vpb-last de komende jaren hoger.

Jaarstukken 2022

Paragraaf H Paragraaf Taakstellingen

Belang en doelstelling paragraaf In deze paragraaf wordt weergegeven welke taakstellingen er in 2022 waren opgenomen en tot in hoeverre deze zijn gerealiseerd of hebben geleid tot een besparingsverlies. Totaaloverzicht bezuinigingsmaatregelen In de programmabegroting 2020-2023 is een pakket aan bezuinigingsmaatregelen opgenomen voortkomend uit de drie scenario’s die bij de Kaderbrief 2020 door de raad zijn vastgesteld. Hiernaast is vanuit de Kaderbrief 2020 een gefaseerde OZB verhoging vastgesteld vanaf 2021. Tot slot resteert nog een taakstelling vanuit een eerdere bezuinigingsronde. Het totaal aan bezuinigingsmaatregelen sluit in meerjarenperspectief op een bedrag van € 1,7 mln. Om de voortgang te kunnen monitoren is een totaallijst van bezuinigingsmaatregelen opgesteld. Hierbij is per maatregel de status opgenomen: Gerealiseerd, Nog te realiseren of Besparingsverlies. bedragen x € 1.000 2022

2023

2024

Stand van zaken

2025

Scenario 1 1.1 Besparing op zorgkosten

420

420 G / B Struc.

1.2 Uitvoeringskosten Sociaal Domein

150

1.3 Levensbeschouwelijk onderwijs

5,7

1.4 Lokale regelingen

1.5 Herijking welzijnsaccommodaties

50 G / B Struc.

-250

1.6 Investeringen Sociaal Domein

-250

G G

Scenario 2 2.1 Rattenbestrijding

2.2 Openbare ruimte; afschaffen consignatiedienst

20 B structureel

2.3 Openbare ruimte; verkoop groenstroken

2.4 Openbare ruimte; verwijderen twee VRI's

2.5 Subsidie De Groene Belevenis

2.6 Niet-indexeren van subsidies

186,5

2.7 Elektriciteitskosten bij standplaatsen 2.8 Faciliteren ruimtelijke initiatieven; verdere differentiatie tarieven 2.9 Leges informatie bouwwerkzaamheden

6 B structureel

p.m.

p.m. B structureel

2.10 Niet-indexeren gemeentelijke budgetten

123,5

583,3

1.485,0

1.500,0

120

180

35,5

35,5 G / B Struc.

1.640,5

1.715,5

80 B structureel

Scenario 3 3.1 Verhoging OZB Totaal maatregelen scenario's dekking begrotingstekort Gefaseerde verhoging OZB vanuit de Kaderbrief 2020 bovenop scenario 3 Resterende bezuinigingsopgave vanuit eerdere bezuinigingsronde; accommodatiebeleid Totaal maatregelen

1.715,5

Jaarstukken 2022

Realisatie bezuinigingstaakstellingen De raad heeft bij de Voorjaarsnota 2022 alle ‘nog te realiseren’ taakstellingen opgeschoond en afgeboekt. Het nieuwe college kon hiermee starten met een schone lei. Vanaf 2025 is, inclusief de Investeringen Sociaal Domein (€ 250.000) hiermee een totaal bedrag van afgerond € 1,5 miljoen aan taakstellingen gerealiseerd van de in totaal € 1,7 miljoen. Onderstaande tabel geeft weer welk aandeel van de totale bezuinigingsmaatregelen gerealiseerd en als besparingsverlies afgeboekt is.

bedragen x € 1.000 2022

2023

2024

2025

Gerealiseerde maatregelen Investeringen Sociaal Domein Besparingsverlies Nog te realiseren

1.663,4 -250,0 227,1 0,0

1.705,7 -250,0 259,8 0,0

1.704,4 -250,0 261,1 0,0

Totaal

1.640,5

1.715,5

Jaarstukken 2022

Paragraaf I Wet Open Overheid (Woo) Transparantie en Openbaarheid In de afgelopen jaren is er steeds meer aandacht gekomen voor transparantie en openbaarheid binnen de overheid. Ook de Gemeente Leusden werkt aan het vergroten van de transparantie en het verbeteren van de dienstverlening aan inwoners. Dit doet de gemeente onder andere door vragen en informatieverzoeken te blijven beantwoorden, door steeds meer informatie op eigen beweging openbaar te maken en door de volledigheid en toegankelijkheid van de beschikbare informatie te verbeteren. Informatie- en Woo-verzoeken De Gemeente Leusden staat altijd open voor vragen van inwoners en andere belanghebbenden. De medewerkers van het klantcontactcentrum staan daarom iedere werkdag klaar om mensen met een vraag door te verwijzen naar een medewerker die deze kan beantwoorden. Veel informatieverzoeken kunnen telefonisch of via de mail worden behandeld. Niet alle opgevraagde informatie kan en mag zomaar worden gedeeld. Sommige informatie kan daarom alleen worden opgevraagd door een Woo-verzoek in te dienen. Wanneer er een Woo-verzoek binnenkomt bij de Gemeente Leusden bekijkt een medewerker of het verzoek volledig is, of de gemeente de opgevraagde documenten heeft en of deze mogen worden vrijgegeven.

Binnen vier weken na ontvangst krijgt de indiener van het verzoek een bericht van de gemeente: Het verzoek is beantwoord, het verzoek is (deels) afgewezen of er is meer tijd nodig voor de beantwoording van het verzoek. In 2022 heeft de Gemeente Leusden 11 Wob- en Woo-verzoeken in behandeling genomen. De mogelijkheid om het verzoek in te dienen zal blijven voortbestaan. In 2023 zal de gemeente bij gedeeltelijk vrijgegeven documenten herleidbaar maken waarom er passages uit de tekst niet openbaar zijn gemaakt. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn wanneer er persoonsgegevens of veiligheidsgevoelige informatie in de tekst staat. Actieve openbaarmaking van informatie De Gemeente Leusden maakt verschillende soorten informatie online voor iedereen toegankelijk. De lokale- wet en regelgeving is bijvoorbeeld te vinden via https://lokaleregelgeving.overheid.nl/ZoekResultaat?gemeenten=Leusden. Agenda’s, stukken en bijeenkomsten van de gemeenteraad zijn te vinden via https://gemeentebestuur.leusden.nl en de begroting en jaarrekening zijn te vinden via https://leusden.begrotingsapp.nl. Ook de komende jaren gaat de Gemeente Leusden aan de slag om opener en transparanter te worden. Dit proces wordt gedreven door vragen uit de samenleving en door nieuwe wetgeving. De komende jaren komt er stapsgewijs steeds meer informatie online beschikbaar.

Denk hierbij bijvoorbeeld aan onderzoeken, adviezen van adviescommissies, convenanten en Woo-dossiers. Bewoners krijgen hierdoor steeds meer inzicht in de besluitvormingsprocessen binnen de gemeente. In 2022 is er een samenwerking gestart in BLNP-verband en in de loop van 2023 zal er binnen de Gemeente Leusden en binnen de BLNP worden samengewerkt met verschillende disciplines om het proces voor actieve openbaarmaking verder vorm te geven.

Jaarstukken 2022

Jaarrekening

Jaarstukken 2022 Overzicht van baten & lasten 2022

Onvoorziene uitgaven algemeen Er zijn geen uitgaven ten laste van onvoorzien gekomen.

Jaarstukken 2022 Overzicht van baten & lasten per taakveld Baten & Lasten taakvelden 2022 Bedragen x €1.000

Lasten Begroting

Begroting

Primitief na wijziging 0.1

Bestuur

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4

Saldo

Baten Rekening Begroting

Begroting

Rekening

Primitief na wijziging

tov Begroting

1.673

1.820

1.899

340

-79

762

6.671

6.105

2.964

7.632

6.927

-139 -

635

3.300

1.082

1.368

1.344

321

421

457

312

453

439

220

1.160

1.238

Overhead

8.427

9.083

9.092

391

318

672

345

0.5

Treasury

251

252

243

262

303

330

0.61

OZB woningen

361

328

306

5.084

4.931

4.942

0.62

OZB niet-woningen

3.434

3.313

3.378

0.64

Belastingen Overig

-26

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

-244

38.001

44.975

45.251

266

0.8

Overige baten en lasten

676

332

232

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

-10

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.827

1.790

1.808

1.2

Openbare orde en veiligheid

504

803

816

2.1

Verkeer en vervoer

4.668

3.948

4.009

202

2.2

Parkeren

-20

2.5

Openbaar vervoer

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

803

225

410

2.572

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

105

3.4

Economische promotie

220

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2 4.3 5.1

Sportbeleid en activering

5.2

Sportaccommodaties

5.3 5.4

-18 -18

-13 28

-1.966

-10

192

242

Onderwijshuisvesting

1.378

1.707

1.485

251

285

162

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.132

1.252

1.158

293

303

104

386

430

467

-6

2.762

2.900

3.046

1.335

1.359

1.490

-15

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

335

450

386

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

459

468

458

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.000

2.404

1.901

249

340

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.323

6.615

4.273

5.521

5.860

2.681

6.2

Wijkteams

2.887

3.513

3.457

6.3

Inkomensregelingen

6.504

7.847

7.635

4.940

4.939

4.793

6.4

Begeleide participatie

1.583

1.672

1.696

-24

6.5

Arbeidsparticipatie

308

592

513

195

253

137

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

782

714

751

-29

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

4.748

4.448

4.453

-20

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

6.463

7.571

7.597

-26

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

107

111

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

1.177

1.306

1.240

7.1

Volksgezondheid

1.170

1.301

1.410

7.2

Riolering

1.538

1.535

1.602

7.3

Afval

3.005

3.206

3.069

7.4

Milieubeheer

1.482

2.000

1.679

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

106

8.1

Ruimtelijke ordening

1.151

2.078

2.115

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

935

3.600

8.3

Wonen en bouwen

696

1.102

65.762

89.887

Totaal

-113

1.949

1.948

2.023

3.905

4.048

3.977

431

239

129

-9

288

1.277

1.404

2.428

709

1.871

2.471

1.772

1.086

464

916

990

84.176

65.762

89.887

88.719

4.543

Jaarstukken 2022 Overzicht van incidentele baten & lasten In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten per programma.

x € 1.000

Lasten Baten Begroting na Begroting na Rekening Rekening wijziging wijziging

Domein Bestuur Uitgaven corona domein bestuur dekking reserve corona

Domein Leefomgeving Huisvestingskosten brandweer-politie dekking algemene reserve Reserveren vernieuwingsinvesteringen zwembad storting in reserve aangewezen bestemming CUP gelden dekking reserve aangewezen bestemming Energietransitie dekking reserve aangewezen bestemming Energietransitie (overheveling) storting in reserve aangewezen bestemming Bouwagenda ontzorgingsexperiment (uit klimaatmidd.) dekking reserve aangewezen bestemming Bouwagenda ontzorgingsexperiment dekking reserve aangewezen bestemming Sloopkosten IKC Groenhouten dekking algemene reserve grondbedrijf Middelen Biezenkamp (overheveling) storting in reserve aangewezen bestemming Organisatie ontwikkeling; diverse besluiten dekking algemene reserve toevoeging exploitatie Opbrengst verkoop grond de Fliert storting in reserve flexibel deel Inzet projectleider de Fliert verkoop dekking reserve flexibel deel Beheerskosten SVN Duurzaamheidsleningen dekking reserve SVN-leningen Schade en vandalisme scholen dekking reserve onderwijshuisvesting Tijdelijke huisvesting scholen dekking reserve onderwijshuisvesting Grondverkoop de Meent storting in reserve kap.lasten maatschappelijk nut Uitgaven corona domein Leefomgeving dekking reserve corona

16 12 100

130 180

151

0 50

226 13

0 0

100 130

30 130

180

217 0

151 0

98 685

98 687

50 226

23 226

13 1.774

13 1.588

130 180

217

17 0

685 25

49 49

16 12

65 98

60 60

65 98

687 10 0 0 23

226 13

1.854

1.661

Domein Samenleving Kosten 75-jaar vrijheid

Jaarstukken 2022 dekking reserve aangewezen bestemming Project kansrijke start kinderen dekking reserve aangewezen bestemming Subsidie Jeugdzorg locatie Maarsbergen dekking reserve aangewezen bestemming CUP 3.3 en 3.4 (overheveling) storting in reserve aangewezen bestemming Bijdrage fonds samenl.initiatieven lokale omroep storting in reserve aangewezen bestemming Bijdrage lokale omroep dekking uit reserve aangewezen bestemming Middelen onderwijs achterstanden (overhevelen) storting in reserve aangewezen bestemming Taakstelling SD inclusief CUP 3.1 dekking uit reserve aangewezen bestemming Sportakkoord dekking uit reserve aangewezen bestemming Organisatie ontwikkeling; diverse besluiten dekking algemene reserve toevoeging exploitatie Leerlingenprognose dekking reserve onderwijshuisvesting Lokale initiatieven CUP 3.6b dekking reserve sociaal domein Herziening contract Breed Spectrum aanbieders dekking reserve sociaal domein Ontwikkeling zorgkosten 2022 dekking reserve sociaal domein Uitgaven corona domein Samenleving dekking reserve corona

5 15

33 7

33 1

17 97

227

15 30

7 0

1 0

281

227 882

144 782

323 0

345 0

146 39

97 26

13 0

5 15

51 0 144

616

516

Domein Ruimte Woonvisie en beleid woonwagenstandplaatsen dekking reserve aangewezen bestemming Onderzoek goedkope woningen Maanwijk dekking reserve aangewezen bestemming Implementatie omgevingswet (m.n. inhuur) dekking reserve aangewezen bestemming Reserveren Omgevingswet en WkB storting in reserve aangewezen bestemming Extra inkomsten bouwleges storting in reserve aangewezen bestemming Anterieure ovk (m.n. inhuur) dekking reserve aangewezen bestemming Bijdrages plankosten anter. ovk storting in reserve aangewezen bestemming Uitvoeren programma VTH (bouwleges) dekking reserve aangewezen bestemming Terugverdieninv. Atlas-Atria

80 323

337 340 146

39 13

80 345

337 399 97

26 13

Jaarstukken 2022 storting in reserve aangewezen bestemming Doorontw. Winkelgebieden dekking uit reserve aangewezen bestemming CUP-gelden dekking reserve aangewezen bestemming Soorten Management Plan SMP storting in reserve aangewezen bestemming Bijdrage voorziening tbv project Princenhof storting in reserve kap.lasten maatschappelijk nut Bijdrage LOP tbv project loopgraven storting in reserve kap.lasten maatschappelijk nut Organisatie ontwikkeling; diverse besluiten dekking algemene reserve toevoeging exploitatie Onderzoekskosten Fietsplan dekking fonds bovenwijkse voorzieningen Bijdrages plankosten anter. ovk storting in fonds bovenwijkse voorzieningen Beheerskosten SVN Startersleningen dekking reserve SVN-leningen Uitgaven corona domein Ruimte dekking reserve corona

23 29

26 31

358 15 54 45

54 0 50

99 358

58 0

45 54

0 32

50 1.335

38 822

222

20 242

228

393

123 307

0 15 54 0

32 0 38

2.032

1.582

222

Overhead Organisatie ontwikkeling; diverse besluiten dekking algemene reserve toevoeging exploitatie Strategisch fin.adviseur organisatie ontwikkeling dekking reserve aangewezen bestemming

20 242

Algemene dekkingsmiddelen Reserveren onderhoud sportinventaris voorg.jaren storting in reserve aangewezen bestemming Vrijval 2021 wethouderspensioen storting in reserve aangewezen bestemming Reserveren restant onderhoud openbare verlichting storting in reserve aangewezen bestemming Reserveren middelen energietransitie storting in reserve aangewezen bestemming Reserveren middelen alg. uitkering storting in reserve aangewezen bestemming Nieuw beleid incidenteel dekking algemene reserve Afbouw rentenadeel AD dekking algemene reserve grondbedrijf Vennootschapsbelasting dekking algemene reserve grondbedrijf CUP uitgaven dekking algemene reserve toevoeging exploitatie Ontvangen coronamiddelen

212

228 204 393 8 0 123

228 204 393 8 10 123

Jaarstukken 2022 storting in reserve corona

307 1.539

307 1.549

1.059

1.069

6.343

5.603

5.352

4.552

5 21 40 66

5 23 0 28

44 85 129

86 33 119

5.459

5.750

5.459 5.459

3.112 3.112

5.459

5.750

Totaal via exploitatie

5.525

3.140

5.588

5.869

Totaal incidentele lasten/baten

11.868

8.743

10.940

10.421

Totaal via reserves

Domein Bestuur Overgang van huidige naar nieuwe gemeenteraad Gemeenteraadsverkiezingen 2022 Tijdelijke huisvesting brandweer Domein Leefomgeving Huur Fila Tekna Groen/grondverkoop (snippergroen) Domein Samenleving Inkomsten Rijk tbv ontheemden Oekraine Uitgaven tbv ontheemden Oekraine

In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in baten en lasten welke structureel worden toegevoegd en onttrokken aan reserves.

Jaarstukken 2022

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Topfunctionarissen in het kader van de WNT zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. Voor gemeenten zijn de gemeentesecretaris en raadsgriffier aangemerkt als topfunctionaris. 1.

Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2022 bedragen x € 1

G.J. Schutte - van der Schans

H.W. de Graaf - Koelewijn

Functiegegevens

Raadsgriffier

Gemeente secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

01/01 – 30-11

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0,89 ja

1,00 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

77.244

109.437

Beloningen betaalbaar op termijn

13.788

20.147

Subtotaal

91.032

129.584

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

192.000

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

N.v.t. 91.032

129.584

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

bedragen x € 1

G.J. Schutte - van der Schans

H.W. de Graaf - Koelewijn

Functiegegevens

Raadsgriffier

Gemeente secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01/01 – 31/12

Gegevens 2021

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0,86 ja

1,00 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

68.510

103.425

Beloningen betaalbaar op termijn

11.559

17.561

Subtotaal

80.069

120.986

Jaarstukken 2022 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

166.606

194.000

Bezoldiging

80.069

120.986

Tabel 1B Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens3 Kalenderjaar4 Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 5 Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar6 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar7 Maxima op basis van de normbedragen per maand8 Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 129 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?10 Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 11

Bertus Brinkman Gemeentesecretaris a.i. 2022 2021

Griffier a.i. 2022

2021

[21/11] t/m [31/12]

[01/09] t/m [31/12]

198

312

€ 206

€ 199

€ 206

€ 199

198 * € 206

312 * € 206

[Ja]

€ 27.720

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag12 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan13 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling14

Bert Schouten

€ 35.880

€ 27.720

€ 35.880

N.v.t.

€ 27.720

€ 35.808

N.v.t.

2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2022

Balans per 31 december 2022 ACTIVA

(bedragen x € 1.000) Ultimo 2021

Ultimo 2022 Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten van onderzoek en ontwikkeling - Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - Inv. econ. nut, waar voor de kosten een heffing kan worden geheven - Overige investeringen met een economisch nut - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen - Leningen aan: - Deelnemingen - Overige verbonden partijen - Leningen aan openbare lichamen - Overige langlopende leningen u/g - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd van één jaar of langer - Uitzettingen in Nederlands schuldpapier met looptijd van één jaar of langer - Overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer

342 254 88 67.174 2.951 50.029 14.194

0 0 0 3.562 0 0 0

0 0 0 2.438 0 0 0

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Verstrekte kasgeldleningen - Rekening-courantverhoudingen met het Rijk - Rekening-courantverhoudingen niet financiële instellingen - Overige vorderingen - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar - Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd < 1 jaar - Overige uitzettingen

3.875 0 21.615 0 1.837 0 0 0

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969

2.469 31

3.526 3

Totaal-generaal

3.027 48.968 13.637

Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen: - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen

Overlopende activa Nog te ontv. voorschotten Europese en Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa

65.632

3.593

Totaal vaste activa

Liquide middelen: - Kassaldi - Bank- en girosaldi

306 216 90

71.109

68.407

3.529

1.080 1.077 3

27.327

19.918 3.247 0 14.643 0 2.028 0 0 0

52 2 50

373 5 368

1.183 0 1.183

1.789 0 1.789

32.091

23.160

103.200

91.567

328

362

Jaarstukken 2022

PASSIVA Ultimo 2022

(bedragen x € 1.000) Ultimo 2021

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserves - Bestemmingsreserves - Overige bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat

11.522 38.997 0 4.543

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending - Bijdragen aan vervangingsinvesteringen waarvoor heffing wordt geheven

2.440 3.620 3.071 0

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar - Obligatieleningen - Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Waarborgsommen

55.062

48.398 7.428 38.614 0 2.356

9.131

10.836 3.379 4.321 3.136 0

22.368

23.418

22.361 7

23.412 6

Totaal vaste passiva

86.561

82.652

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen van openbare lichamen - Kasgeldleningen - Banksaldi - Overige vlottende schulden

0 0 0 5.500

5.500

Overlopende passiva Vooruitontvangen uitkeringen met een specifiek doel Overige vooruitontvangen bedragen Overige nog te betalen bedragen

4.652 0 6.487

3.721 0 0 0 3.721

11.139

5.194 448 501 4.245

Totaal vlottende passiva

16.639

8.915

Totaal-generaal

103.200

91.567

2.565

2.547

Gewaarborgde geldleningen

Jaarstukken 2022

Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatsbepaling Algemene waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de financiële verordening zijn de uitgangspunten voor het financiële beleid opgenomen. Net als de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Algemene uitkering De uitkering gemeentefonds is gebaseerd op de meest recente circulaire van het ministerie van BZK. Voor zover maatstaven nog niet definitief vastgesteld zijn, hanteren wij onze eigen raming.

Voor wat betreft het accres gaan wij uit van de laatst verwerkte stand zoals die in de septembercirculaire is opgenomen. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Eigen bijdrage op grond van de Wmo Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.

Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Stelselwijziging In de jaarrekening 2022 zijn geen stelselwijzigingen doorgevoerd. Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. De continuïteit van gemeenten is op grond van artikel 12 van de financiële verhoudingenwet wettelijk verankerd. Om die reden is de continuïteit van gemeente Leusden in voldoende mate gewaarborgd. Tevens zijn in de begroting 2023 of andere besluiten geen stellige voornemens om majeure aanpassingen te doen in beleid, taken, activiteiten of locaties die mogelijk materiële effecten hebben op vermogen of resultaat. Grondslagen Activa Algemeen Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente duurzaam te dienen. Waardering tegen verkrijgings- c.q. vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen.

Immateriële vaste activa Het BBV kent de volgende drie soorten immateriële vaste activa: • De kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio. • De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. • De bijdragen aan activa in eigendom van derden.

Jaarstukken 2022 De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Het saldo van agio en disagio wordt lineair gedurende de looptijd van een geldlening afgeschreven. Afsluitkosten voor geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief kunnen onder voorwaarden worden geactiveerd. De geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling worden volledig afgeschreven in maximaal vijf jaar. De onder de kosten van onderzoek en ontwikkeling geactiveerde voorbereidingskosten voor grondexploitaties voldoen aan de volgende voorwaarden: • de kosten passen binnen de kostensoortenlijst (artikel 6.2.4) van het Bro; en • de kosten blijven maximaal vijf jaar geactiveerd staan onder de immateriële vaste activa.

Na maximaal vijf jaar hebben de kosten geleid tot een actieve grondexploitatie, dan wel worden deze afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en • plannen tot ontwikkeling van de grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt, hebben bestuurlijke instemming, blijkend uit een raads- of — indien gedelegeerd — collegebesluit. Bijdragen aan activa in eigendom van derden kunnen onder voorwaarden worden geactiveerd. Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa waarvoor de bijdrage aan derden wordt verstrekt. Materiele vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: • investeringen met een economisch nut; • investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; • investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd.

Ten aanzien van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven geldt dat (indien van toepassing) vanuit de spaarcomponent van heffingen gevormde voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen met economisch nut in mindering zijn gebracht op de in het boekjaar gepleegde investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing is geheven. Over het resterende bedrag wordt afgeschreven. Vanaf 1 januari 2017 worden ook alle investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut verplicht geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Het is niet meer toegestaan om reserves direct op deze activa in mindering te brengen en/of versneld af te schrijven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

Alle materiele vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Op voorstel van het college kan hiervan worden afgeweken door annuïtaire afschrijving toe te passen. Bijdragen van derden worden in mindering gebracht op de investeringssom. Het saldo vormt de afschrijvingsbasis. De te hanteren afschrijvingstermijn wordt per actief beoordeeld aan de hand van de verwachte economische levensduur. De afschrijving vangt bij alle investeringen aan met ingang van het boekjaar volgend op de ingebruikneming/oplevering. Binnen de onderstaande hoofdgroepen worden globaal de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd: • Gronden en terreinen: op gronden wordt niet afgeschreven • Aanlegkosten terreinen: 15 tot 60 jaar • Bedrijfsgebouwen: 15 tot 40 jaar • Grond-, weg- en waterbouwkundige werken: 15 tot 60 jaar • Vervoermiddelen: 8 tot 15 jaar • Machines, apparaten en installaties: 4 tot 20 jaar Financiële vaste activa Onder uitzettingen worden aandelen, obligaties, maar ook leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een oorspronkelijke rente typische looptijd korter dan één jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen met een oorspronkelijke rente typische looptijd van langer dan één jaar worden gedurende de gehele looptijd onder financiële vaste activa opgenomen.

Jaarstukken 2022 De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Wanneer de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baat genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Voorraden (grondexploitatie) Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd. De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen.

Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen in artikel 6.2.4 van het Besluit ruimtelijke ordening) die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen. De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2022 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2023 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) zullen worden herzien. Deze periodieke herziening kan leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. Hieronder zijn de gehanteerde uitgangspunten toegelicht. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.

Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Uitzettingen met een looptijd van korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt hierop een voorziening in mindering gebracht die gevormd wordt op basis van een inschatting van het oninbare bedrag. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen Passiva Algemeen De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves – Eigen Vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad.

Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Jaarstukken 2022 De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (en al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming op basis van een actueel beheerplan van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. In de paragraaf ‘onderhoud kapitaalgoederen’ die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid hiervoor nader uiteengezet. Van derden ontvangen bijdragen welke zijn bestemd voor een specifiek doel, beklemde middelen, worden gewaardeerd na aftrek van de in het kader van deze middelen relevante gemaakte kosten. Deze staan op de balans vermeld als ‘voorziening – door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending’. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Verstrekte borg- en garantstellingen De schuldrestanten per het einde van het boekjaar van de door de gemeente gewaarborgde geldleningen en garantstellingen zijn buiten de balanstelling opgenomen. Nadere informatie is in de toelichting op de balans opgenomen.

Jaarstukken 2022 Toelichting Vaste Activa Immateriële vaste activa Onderstaand overzicht geeft het verloop van de immateriële vaste activa weer. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 1 *Verloop immateriële vaste Boekwaarde activa

31-12-2021

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Naar bouwgrond in Investe- Desinves- Afschrijexploitatie ringen teringen vingen

216

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Totaal

306

Afwaarderingen

Bijdragen van derden

Boekwaarde 31-12-2022 254

342

Materiële vaste activa - totaal Onderstaand overzicht geeft het verloop van de totale materiële vaste activa weer (economisch en maatschappelijk nut). De systematiek van activering en afschrijving is voor alle investeringen gelijk. Alle nieuwe investeringen worden verplicht geactiveerd en worden over de verwachte levensduur afgeschreven. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 2 *Verloop materiële vaste activa - totaal

Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Bijdragen van derden

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

3.348 0 40.892

0 0 2.911

0 0 0

54 0 1.576

0 0 0

0 0 -28

3.293 0 42.255

16.801 186 1.915 2.490

1.403 0 394 183

26 0 0 -2

710 46 270 324

0 0 0 0

374 0 0 0

17.093 140 2.041 2.352

Totaal

65.632

4.892

2.980

346

67.174

Afschrij- Afwaarvingen deringen

De bijdragen van derden betreffen specifieke uitkeringen van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat in het kader van verkeersveiligheidsmaatregelen (166.000) en intelligente verkeersregelinstallaties (25.000) en een subsidie van de provincie voor de herinrichting van het kruispunt Asschatterweg-Torenakkerweg (183.000). Een bijdrage van een vereniging voor onderwijs in de realisatie van een integraal kindcentrum (-/- 28.000) is van bedrijfsgebouwen naar langlopende leningen gecorrigeerd.

Materiële vaste activa – economisch nut waar voor de kosten een heffing kan worden geheven Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa met economisch nut waar voor de kosten een heffing kan worden geheven. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 3 *Verloop materiële vaste activa met economisch nut waar voor de kosten een heffing kan worden geheven.

Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Bedrijfsgebouwen

1.719

103

Vervoermiddelen

108

198

Machines, apparaten en installaties

Desinves- Afschrij- Afwaarteringen vingen deringen

BoekBijdragen waarde van derden 31-12-2022 1.616

Overige materiële vaste activa

1.200

-2

142

1.137

Totaal

3.027

176

-2

254

2.951

Jaarstukken 2022 Overige materiële vaste activa – economisch nut Onderstaand overzicht geeft het verloop van de overige materiele vaste activa met economisch nut weer. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 4 *Verloop overige materiële vaste activa met economisch nut

Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinveste- Afschrij- Afwaarringen vingen deringen

Bijdragen van derden

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en water- bouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

3.329 0 39.173

0 0 2.911

0 0 -28

52 0 1.473

0 0 0

3.277 0 40.639

3.394 186 1.808 1.078

0 0 296 107

0 0 0 0

303 46 261 146

0 0 0 0

3.092 140 1.843 1.038

Totaal

48.968

3.314

-28

2.281

50.029

Materiële vaste activa – maatschappelijk nut Onderstaand overzicht geeft het verloop van de materiele vaste activa met maatschappelijk nut weer. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 5 *Verloop materiële vaste activa met een Boekwaarde maatschappelijk nut 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrij- Afwaarvingen deringen

Bijdragen van derden

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa

13.407 212

1.403 0

26 0

408 35

0 0

374 0

14.001 177

Totaal

13.637

1.403

445

374

14.194

Voor een specificatie van de bijdragen van derden, zie de toelichting bij tabel 2.

Investeringen Onderstaand overzicht geeft de investeringen 2022 weer op de beschikbaar gestelde kredieten hoger dan € 25.000. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 6 *Investeringen groter dan 25.000

Kosten onderzoek en ontwikkeling bepaald actief Voorbereidingskosten ruimtelijke projecten 2018

Bedrijfsgebouwen Ren. bouwkundig brandweerkaz. Lsd. centrum - 2021 Uitv. Kred. IKC Groenhouten onderwijskundig 2021

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Renovatie Ursulineweg - 2019 IKC Groenhouten infrastructurele maatregelen 2020 Herinr. kruispunt Torenakkerweg Asschatterweg 2021 Aanschaf 2 kentekencamera’s Biezenkamp – 2021 Princenhof – park Princenhof - 2022 Vervanging en renovatie wegen - 2022 Vervanging automaten vri's - 2022 Herinrichting Moorsterweg - 2022 Herinr. rijloper en parkeerpl. de Meent - 2022 Vervanging speelvoorzieningen - 2022

Beschikbaar gesteld krediet

Ten laste van krediet 2022

Cumulatief ten laste van krediet

375 375

38 38

176 176

1.040 4.620 5.660

52 3.523 3.575

70 4.619 4.689

765 630 410 30 283 374 32 180 226 264

90 41 323 40 26 85 32 277 37 260

263 116 370 40 26 85 32 277 37 260

Jaarstukken 2022 Vervanging beplanting algemeen - 2022

Machines, apparaten en installaties iPads raad - 2022 Laptops - 2022 Vervanging ondergrondse containers 10 jaar - 2022 Renovatie ondergrondse containers 5 jaar - 2022

Overige materiële vaste activa Rx.Mission - 2020 Basisregistraties zaaksysteem - 2019 Aanschaf mini-containers papier 2021

127 3.321

139 1.350

139 1.645

30 201 53 39 323

29 205 58 40 332

42 276 352 670

25 41 77 143

38 240 352 630

Kentekencamera’s Biezenkamp (overschrijding € 10.000) Naast de aanschaf van de iets duurdere kentekencamera’s is ook een geluidscherm aangeschaft om de overlast voor de bewoners zo veel als mogelijk te verminderen. Herinrichting Moorsterweg (overschrijding € 45.000) Voor dit project is een krediet beschikbaar gesteld van € 180.000. De uitgaven voor dit project zijn € 277.000 geweest maar het tekort op dit project is, door de extra ontvangst van een sisa-bijdrage van € 52.000, per saldo € 45.000. Dit tekort wordt veroorzaakt door: - Prijsstijgingen € 32.000 - Extra kosten € 13.000 door onvoorziene ondergrond van kinderkopjes.

Financiële vaste activa Onderstaand overzicht geeft het verloop van de financiële vaste activa weer. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 7 *Verloop van de financiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2021

Verstrekkingen

Aflossingen

Boekwaarde 31-12-2022

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

31 0 2.438 0

0 0 1.282 0

0 0 158 0

31 0 3.562 0

Totaal

2.469

1.282

158

3.593

Voorraden Onderstaand overzicht geeft de stand van de voorraden weer. (bedragen x € 1.000)

Tabel balans 8 *Voorraden uitgesplitst naar categorieën Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: Onderhanden werk, w.o. bouwgronden in exploitatie Af: Voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2022

1.077 0 1.077

3.526 0 3.526

1.080

3.529

Toelichting Vlottende Activa GB Uitgangspunten actualisatie grondexploitatie Het BBV (Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies) schrijft voor dat de jaarrekening een reëel beeld moet schetsen van de financiële positie van de gemeente, wat onder andere betekent dat het onderhanden werk reëel gewaardeerd moet worden. 100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.leusden.nl/api/v1/meetings/3445/documents/37675