Erratum jaarstukken 2023.pdf

Erratum bij het jaarverslag en de jaarrekening 2023 Inleiding Op 4 juni 2024 heeft het college van B&W het jaarverslag en de jaarrekening 2023 (hierna vermeld als jaarrekening 2023) besproken en verder in het besluitvormingsproces richting de raad van 4 juli 2024 gebracht. Hierin legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. De accountant heeft op 17 juni 2024 middels het concept accountantsverslag de controle van de jaarrekening 2023 toegelicht aan de raadswerkgroep Financiële verantwoording. De accountant heeft aangegeven dat het controledossier nog niet gesloten was. De (goedkeurende) controleverklaring wordt afgegeven op basis van een gewijzigde jaarrekening 2023. De wijzigingen betreffen: 1. Presentatiecorrectie SVN leningen, presentatie rekening-courant deel als vordering in plaats van financiële vaste activa. 2. Toevoeging tekst paragraafbedrijfsvoering. 3. Een tweetal aanpassingen in de bijlage van Singel Information Single Audit (SiSa)-regelingen. Van deze wijzigingen is een erratum opgesteld. Het gaat hierbij niet om wezenlijke (belangrijke) verschillen waardoor het beeld van de jaarrekening 2023 anders wordt. Het resultaat van de jaarrekening 2023 blijft immers gelijk.

De verschillen tussen de Jaarverslag en jaarrekening 2023 – def 04.06.2023, en de definitieve jaarrekening 2023 met controleverklaring van 01 juli 2024, zijn middels dit erratum inzichtelijk gemaakt. Hierdoor is direct inzichtelijk welke wijzigingen hebben plaatsgevonden.

Presentatiecorrectie SVN leningen De presentatie van de SVN leningen (duurzaamheidsleningen en startersleningen) is gecorrigeerd. Onder onze vaste activa was de rekening-courant verhouding met de SVN opgenomen voor een bedrag van 1.776.216. In de aangepaste jaarrekening wordt dit bedrag nu als ‘rekening courant niet financiële instelling’ gepresenteerd. Voor het zelfde bedrag is de post ‘overige langlopende leningen u/g’ naar beneden bijgesteld. De gewijzigde bedragen zijn geel gearceerd.

Toevoeging tekst paragraaf Bedrijfsvoering In de paragraaf Bedrijfsvoering in de volgende tekst toegevoegd: Frauderisico’s Wij hebben in 2023 een frauderisicoanalyse opgesteld om een goed beeld te krijgen van de risico’s die wij op het gebied van fraude lopen. In de frauderisicoanalyse worden de onderwerpen genoemd, waarin het risico van fraude het grootst is. Voor de geïdentificeerde risico’s hebben we vervolgens beoordeeld in hoeverre er beheersmaatregelen bestaan binnen de organisatie die deze risico’s verminderen. Ook is er gemeentebreed beleid omtrent misbruik en oneigenlijk gebruik vastgesteld. De inrichting van onze administratieve organisatie en de getroffen beheersmaatregelen zijn erop gericht om fraude en corruptie te voorkomen dan wel te ontdekken. Hierbij gaat het om: Maatregelen gericht op houding en gedrag van onze medewerkers. Deze richten zich op motivatie, loyaliteit, integriteit, inspiratie en normen en waarden van medewerkers. Concreet gaat het dan om een verklaring omtrent gedrag (VOG) voor alle nieuwe medewerkers, het afleggen van de ambtseed of ambtsbelofte, en de aanwezigheid van vertrouwenspersonen. Maatregelen in processen en systemen die gewenst gedrag direct of indirect afdwingen dan wel er op gericht zijn ongewenst gedrag te voorkomen.

Voorbeelden hiervan zijn het werken met functiescheidingen en het 4 ogen principe, een duidelijke besluitvormings- en verantwoordingsstructuur en het vastleggen van besluitvorming. Ook is er aandacht voor informatieveiligheid onder meer door het aanbieden van online leermodules en het stimuleren deze te volgen. In 2023 heeft een verslaggevingsfraude incident plaatsgevonden bij het opstellen van de jaarstukken 2022. Dit incident is in 2024 ontdekt en de financiële gevolgen zijn gecorrigeerd bij het opstellen van de jaarstukken 2023. Ook is het incident gemeld aan onze accountant en zijn er maatregelen genomen om dergelijke incidenten in de toekomst te voorkomen. Er hebben zich het afgelopen jaar verder geen incidenten voorgedaan

Aanpassing Sisa bijlage In de SiSa bijlage zijn de volgende indicatoren aangepast: Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Indicator B2/22 was € 1.195 en is gewijzigd naar: € 19.745.

Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden) Indicator E44B/04: was € 0 en is gewijzigd naar: € 103.399