Bijlage 7 Bespreekmemo wijziging NJN 2021.pdf

Bespreekmemo

NAAM AGENDAPUNT

Wijziging Najaarsnota 2021 e.v.

DATUM OVERLEG

4 oktober 2021

TIJDSDUUR AGENDAPUNT

5 min

NAAM PORTEFEUILLEHOUDER

Wim Vos

NAAM ADVISEUR

Gert Jan Brouwer & Annemarie Smals

Doel Bespreken wijziging najaarsnota 2021

Aanleiding Er zijn twee aanleidingen tot wijzigingen in de najaarsnota. 1. de wens de P&C processen te harmoniseren met de andere BNLP gemeenten. 2. de ambitie in het coalitieprogramma tot een meer solide financieel beleid en vervolgens bijgaande werkwijzen in de P&C cyclus. Context De najaarsnota is in oorsprong bedoeld om het lopende begrotingsjaar aan te passen, zodat bij de jaarrekening geen begrotingsonrechtmatigheden ontstaan. Vanuit deze optiek wordt de najaarsnota ook gebruikt bij de andere BNLP gemeenten. Hierdoor volstaat een beknopte rapportage die alleen het lopende boekjaar betreft en ‘alleen’ de wat grotere afwijkingen toelicht met het oog op de begrotingsrechtmatigheid bij de jaarrekening, welke volgt op de najaarsnota. Binnen gemeente Leusden heeft de najaarsnota een meerjarig karakter gekregen. Hierdoor gaat het voorbij aan de essentie en wordt het min of meer een aanvulling op de begroting die een maand eerder is vastgesteld. We willen weer terug naar de oorspronkelijke doelstelling.

1

Voorstel: 1a. De besluitvorming gaat alleen over het lopende jaar en is niet meer meerjarig (m.u.v. 1b). Meerjarige wensen worden opgenomen in de voorjaarsnota of kadernota, zodat een integrale afweging binnen de beschikbare begrotingsruimte of andere dekkingsmogelijkheden plaats vindt. Dit draagt bij aan een meer financieel solide beleid. 1b. Mutaties die meerjarig Onvoorzien, Onvermijdelijk en Onuitstelbaar zijn (OOO) worden nog wel meerjarig opgenomen. Bij voorkeur via een eigenstandig college- en raadsvoorstel. Hierdoor wordt de drempel hoger tot besluitvorming over uitgaven ten laste van het begrotingsruimte (of tekort) voorbij het lopende jaar. 2. Omdat de nadruk van de mutaties ligt op het huidige begrotingsjaar, worden de gevolgen van de najaarsnota niet meer in meerjarenperspectief getoond. Het verloop van het begrotingssaldo ná het lopende jaar (huidige NJN: jaar 2022-2025) wordt niet meer getoond. Dit wordt zichtbaar bij de voorjaarsnota. 3. De onderdelen risico’s en liquiditeitsprognose komen te vervallen. Beide onderdelen zijn ook onderdeel van de jaarrekening en de begroting (paragraaf weerstandsvermogen en paragraaf financiering). De inhoud over de onderwerpen bij de najaarsnota (en voorjaarnota) zijn niet anders dan bij de jaarrekening en begroting. Dit maakt dat er qua inhoud geen toegevoegde waarde is. 4.

Vanaf 2021 wordt een overzicht afwijkingen op investeringskredieten toegevoegd. Hierdoor vindt er meer sturing plaats op de voortgang van de investeringen in combinatie met de financiële rechtmatigheid vanuit het raadsbesluit. Beoogd doel: Met deze aanpassing willen we: - Rechtdoen aan de essentie van de najaarsnota; - Op gelijke wijze werken als de BNLP gemeenten; - Nieuw beleid alleen en integraal behandelen bij de kadernota, tenzij OOO; - Structurele mutaties vinden alleen plaats bij de Voorjaarnota en kadernota, tenzij OOO; - Er komt meer aandacht voor de monitoring op investeringskredieten. Vervolg In gemeente Leusden wordt de najaarsnota in de decemberraad behandeld. Bij de andere BNLP gemeenten vindt dit plaats gelijk of een week voor de begrotingsbehandeling eind oktober of begin november. Hierdoor wordt er gelijktijdig informatie aangeboden over 5 opvolgende jaren. In 2021 blijft dit in gemeente Leusden nog in de decemberraad. De ambitie is om op termijn, binnen de ambtelijke mogelijkheden, de najaarsnota gelijktijdig aan te bieden met de begroting of een week daarvoor.

(Bestuurlijke) vragen en/of dilemma’s 

Kan de raadswerkgroep financiële verantwoording zich hierin vinden?

2