Bijlage 2 Nota reserves en voorzieningen 2010__133446__ (1).pdf

Nota Reserves en Voorzieningen 2010 (verseon 150919)

Bestuurlijke samenvatting Het periodiek actualiseren van de reserves en voorzieningen heeft tot doel dat precies duidelijk blijft waarom gemeente Leusden haar vermogen heeft en waarvoor ze dit wil inzetten. Het is van belang kritisch te zijn op dit vermogen, aangezien dit (incidenteel) geld is waarmee vele doelen gerealiseerd kunnen worden. Doelen zoals het hebben van weerstandsvermogen, onderhoudsvoorzieningen en kostenegalisatie. De stand van de reserves per 1 januari 2010 is € 37.762.582 en de stand van de voorzieningen per 1 januari 2010 is € 27.500.800. Het totaal aan reserves en voorzieningen is zodoende € 65.263.382 en dit biedt gemeente Leusden een sterk financieel fundament. Met dit fundament kunnen wij samengevat drie doelstellingen realiseren: 1. Met de algemene reserves beschikken wij over buffers om incidentele, nadelige uitgaven en risico’s op te vangen; 2. Met de bestemmingsreserves beschikken wij over de middelen om maatschappelijke doelstellingen, activiteiten en projecten te realiseren en kunnen wij op die manier het gemeentelijke beleid uitvoeren op tal van beleidsterreinen; 3. Met de onderhoudsvoorzieningen zijn wij vooral naar de toekomst toe in staat om onze fysieke leefomgeving wat betreft onderhoud, vervanging en renovatie in stand te houden op het door uw raad afgesproken kwaliteotsniveau.

De reserves en voorzieningen zijn doorgelicht en dit heeft geresulteerd in de volgende voorstellen: Nieuw Er wordt een nieuwe Voorziening MFC Antares ingesteld. Dit om een eventuele aanspraak op de door de gemeente aan WSL afgegeven garantstelling op het europees subsidie (D2) ten behoeve van de bouw van het MFC Antares te kunnen dekken. Opheffen Voorgesteld wordt om de volgende reserves op te heffen: - Voorziening specifieke doeleinden. Het resterende saldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve flexibel inzetbaar; - Voorziening de Biezenkamp. Het resterende saldo is toegevoegd aan de grondexploitatie Herschikking reserves  In de algemene bedrijfsreserve flexibel inzetbaar waren de reserveringen voor bouwleges 2005 en 2006 gestort. Deze bedragen hadden in de algemene bedrijfsreserve middelen aangewezen bestemming gestort moeten worden. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 222.000 van de algemene bedrijfsreserve flexibel inzetbaar over te hevelen naar de algemene bedrijfsreserve middelen aangewezen bestemming.  De Algemene bedrijfsreserve middelen aangewezen bestemming is geactualiseerd. Er valt een bedrag vrij van € 276.000 waaraan de bestemming is ontvallen. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de Algemene reserve; flexibel deel.

1





Op basis van de notitie risicomanagement en weerstandsvermogen is de norm voor het weerstandsvermogen opnieuw bepaald. Hierdoor kan de algemene reserve; basisdeel met € 1.736.000 worden verlaagd. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de Algemene reserve; flexibel deel. De in 2007 ingestelde egalisatiereserve Wmo was tot nu toe nog niet genormeerd. Wij stellen u voor deze reserve te normeren op 10% van de uitgaven op de prestatievelden 3 en 6. Na toepassing van deze norm resteert een surplus ad € 26.000. Wij stellen voor om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve; flexibel deel.

Door deze herschikkingen stijgt het saldo van de algemene reserve; flexibel deel naar circa € 2,4 miljoen (voor besluitvorming najaarsnota). Wij doen u in dit stadium geen voorstellen tot aanwending van deze middelen. In de bestuurlijke planning & control-cyclus is de kadernota 2012 het eerstvolgende natuurlijke moment om een integrale afweging te laten plaatsvinden. Het hebben van extra ruimte in de algemene reserve is gelet op de financiële situatie waarin wij ons bevinden geen overbodige luxe. Wij doelen hierbij op de onzekerheid ten aanzien van de gevolgen van de bezuinigingen van het nieuw Kabinet, de risico’s in de grondexploitaties als gevolg van de economische crisis, de stagnerende woningbouw en de bezuinigingsoperatie waar fasering van de taakstelling wellicht nodig is en er besparingsverliezen kunnen optreden. Wij stellen u voor om dit saldo te betrekken bij de kadernota 2012. Herschikking voorzieningen In 2011 staat een actualisatie gepland van het Integraal Groot Onderhoud van de Openbare Ruimte (IBOR) voor de planperiode 2011 tot en met 2014. In deze actualisatie wordt tevens bekeken in hoeverre de hoogte van de betreffende voorzieningen toereikend is om op lange termijn groot onderhoud te kunnen bekostigen. Waar nodig zullen de groot onderhoudsvoorzieningen worden bijgesteld.

Ook voor de voorziening onderwijshuisvesting geldt dat op grond van een geactualiseerd meerjaren onderhoudsplan 2011-2020 zal worden bezien of de binnen de voorziening aanwezige middelen toereikend zullen zijn voor uitvoering van het groot onderhoud. De hoogte van de in de voorziening MFC Antares benodigde middelen kan neerwaarts worden bijgesteld met € 22.000. Dit kan omdat de hoogte van het definitieve Europese subsidie in de bouw van het Multi-functionele centrum is vastgesteld. Het surplus kan worden overgeheveld naar de Algemene reserve flexibel deel. Handhaven Alle overige reserves en voorzieningen blijven gehandhaafd. Ten aanzien van de reserve REMU-gelden stellen wij u voor de besluitvorming over het eventueel opheffen van de deze reserve te betrekken bij de kadernota 2012. In de bijlagen zijn alle standen per 1 januari 2010 en de (ingeschatte financiële) mutaties van de reserves en voorzieningen over de periode 2010 tot en met 2013 opgenomen.

2

Inleiding De vermogenspositie van gemeente Leusden is te beschouwen als het fundament van de Leusdense financiële positie. Het is daarom belangrijk om periodiek de vermogenspositie bestaande uit reserves en voorzieningen door te lichten op doel, omvang, (meerjaren) toevoegingen en onttrekkingen, verantwoordelijkheid en beleidslijn. 1 Reserves De (financiële) ontwikkeling van de reserves zijn opgenomen in bijlage 1. Hierin staan de standen per 1 januari 2010, 2011, 2012, 2013 en 2014. Tevens zijn de mutaties per jaar opgenomen. Hieronder is een specificatie opgenomen van elke reserve: Algemene bedrijfsreserve; basisdeel Doel: De reserve dient als financieel weerstandsvermogen en fungeert als buffer voor het opvangen van financiële risico’s. Stand per 1 januari 2010 is € 7.280.884 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is gelijk aan het doel: de reserve dient als financieel weerstandsvermogen en fungeert als buffer voor het opvangen van financiële risico’s. De algemene reserve; basisdeel kent twee bestanddelen. De reserve vormt het financieel weerstandsvermogen voor het opvangen van financiële risico’s. Daarnaast wordt de reserve ‘tijdelijk’ gebruikt als risicobuffer voor de economische crisis.

Bij de Voorjaarsnota 2009 is dit deel van de reserve gevormd voor het storten van financiële meevallers om toekomstige tegenvallers als gevolg van de economische crisis te kunnen opvangen. De risicobuffer bedraagt in het saldo per 1 januari 2010 een bedrag van € 1.612.000. Het basisdeel van de algemene reserve bedraagt per 1 januari 2010 € 5.669.000 (dus exclusief risicobuffer). De jaarrekening 2009 kende een overschot van € 1.228.000 na bestemming. Dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserve; basisdeel. Het basisdeel komt hiermee op € 6.896.000. In de raad van december wordt de nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen vastgesteld. Hierin wordt het weerstandsvermogen dat nodig is voor het opvangen van risico’s vastgesteld op € 4,3 miljoen. Hierbij is tevens een toegestane bandbreedte vastgesteld met een bovengrens van 1,2 en een ondergrens van 0,8. Inclusief de bandbreedte van 1,2 is de weerstandsnorm derhalve € 5.160.000. Met het vaststellen van de nieuwe norm (was € 5,6 miljoen) is er derhalve een surplus in de algemene reserve; basisdeel van € 1.736.000 (€ 6.896.000 - € 5.160.000). Wij stellen u voor om dit bedrag over te hevelen naar de algemene reserve; flexibel deel. Voorstel: Reserve handhaven en afromen surplus door middel van overheveling van € 1.736.000 naar de algemene reserve; flexibel deel.

Algemene bedrijfsreserve; toevoeging exploitatie Doel: Deze algemene reserve heeft een inkomensfunctie voor de exploitatie. De bespaarde rente blijft als baat in de exploitatie en levert daarmee een structurele baat op van € 333.000. Stand per 1 januari 2010 is € 9.506.453 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is gelijk aan het doel: de reserve dient als financieel vermogen en heeft een inkomensfunctie voor de exploitatie. Voorstel: reserve handhaven.

3

Algemene bedrijfsreserve; flexibel deel Doel: De reserve dient als vermogen voor de raad om hieraan een nadere bestemming te kunnen geven. Dit onderdeel ontstond ingevolge de herschikking van de reserves en voorzieningen in 2004. Stand per 1 januari 2010 is € 651.028 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is gelijk aan het doel: de reserve dient als financieel vermogen, de raad is vrij om hieraan een nadere bestemming te geven. Het in deze reserve gestorte bedrag voor bouwleges 2005/2006 van € 222.000, heeft al een vastgesteld bestedingsdoel en dient op grond van de vastgestelde beleidslijn te worden overgeheveld naar de Algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming. Voorstel: Reserve handhaven, waarbij een bedrag van € 222.000 wordt overgeheveld naar de Algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming Algemene bedrijfsreserve; met aangewezen bestemming Doel: De reserve dient als financieel vermogen bestemd voor middelen met een aangewezen bestemming. Stand per 1 januari 2010 is € 3.507.733 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is gelijk aan het doel: de reserve dient als financieel vermogen, de gelden hebben een vooraf vastgestelde bestedingsdoelstelling.

De reserve is gescreend op bedragen/ projecten waarvan de labeling is komen te vervallen dan wel waarvan is gebleken dat de eerdere vooraf vastgestelde bestedingsdoelstelling van middelen vanuit deze reserve (deels) niet nodig is gebleken. Het gaat hierbij om de volgende projecten/bedragen: Bedrag Algemene reserve; met aangewezen bestemming - instandhouding PAL huis AZC 106.000 - verkiezingen 2007 21.000 - kosten begraafplaats 2004 35.000 - regeling programmatisch handhaven (afgewikkeld) 14.000 - reservering landschapsontwikkeling t/m 2008 12.000 - reservering Algemene uitkering 2008 62.000 - overige niet meer nodige reserveringen van voor 2008 26.000 Totaal over te hevelen 276.000 Voorstel: reserve handhaven met dien verstande dat een bedrag van € 276.000 wordt overgeheveld naar de algemene reserve; flexibel deel: Algemene reserve grondbedrijf Doel: De reserve dient als buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers en als versterking van de financiële positie van het grondbedrijf. Stand per 1 januari 2010 is € 4.744.363 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door het grondbedrijf. De beleidslijn is dat de reserve dient als financieel weerstandsvermogen. Voorstel: reserve handhaven. Surplus reserve grondbedrijf Doel: De reserve dient als tijdelijke dekking van (plan voorbereiding) –kosten van de visie-projecten met inbegrip van de donatieprojecten.

Stand per 1 januari 2010 is € 153.809 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door het grondbedrijf.

4

De beleidslijn is dat de reserve is ingesteld op grond van de ontwikkeling van de visie-projecten. Voorstel: reserve handhaven. Reserve REMU gelden Doel: De reserve is ter compensatie van vervallen dividenduitkeringen en wordt eventueel aangewend voor incidentele uitgaven. Stand per 1 januari 2010 is € 2.480.403 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is dat de opbrengst van de aandelenverkoop is gestort in de reserve Remu-gelden. In de rapportage over de Remu-gelden zijn de volgende bestedingsdoelen voorgesteld: 1. Compensatie van vervallen dividenduitkeringen; 2. Incidentele doeleinden met de volgende bestedingsvolgorde: a. aanvulling van voorzieningen die niet toereikend zijn; b. dekking van frictiekosten van de ombuigingsoperatie; c. doeleinden/beleidsvoornemens waarbij een bestuurlijke afweging mogelijk is. De REMU-gelden zijn ingezet voor de uitvoering van het coalitieakkoord 2006-2010. Per 1 januari 2010 resteert er nog € 2.480.403. Rekening houdend met de reeds beschikbaar gestelde middelen kent de reserve nog een saldo van uiteindelijk € 880.000. Wij stellen u voor de besluitvorming over het opheffen van de reserve REMU-gelden en de bestemming van de nog beschikbare middelen te betrekken bij de kadernota 2012.

Voorstel: reserve handhaven Reserve welzijnsfonds Doel: De reserve is ingesteld om te investeren in de sociale infrastructuur. Stand per 1 januari 2010 is € 23.770 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling. De beleidslijn is om projecten met betrekking tot de sociale infrastructuur te kunnen financieren. Bij de voorjaarsnota 2010 heeft de raad besloten de resterende middelen sociaal vitaal die binnen de surplusreserve van het grondbedrijf zijn opgenomen, over te hevelen naar het welzijnsfonds. De stand ultimo 2010 is daardoor toegenomen tot € 379.000. Bij de vaststelling van het beleidskader Wmo 2012-2014 zullen voorstellen worden gedaan om de binnen deze reserve aanwezige middelen aan te wenden. Voorstel: reserve handhaven. Reserve kapitaallast vernieuwing en uitbreiding onderwijs Doel: De reserve is ingesteld ter dekking van de kapitaallasten voor het vernieuwen en uitbreiden / investeringen in onderwijs(gebouwen). Stand per 1 januari 2010 is € 1.133.945 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is om de reserve te gebruiken voor de dekking van de kapitaallasten. Voorstel: Reserve handhaven. Reserve bovenwijkse voorzieningen Doel: De reserve is ingesteld om te investeren in bovenwijkse voorzieningen.

Stand per 1 januari 2010 is € 2.287.277 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer.

5

De beleidslijn is om de reserve te gebruiken voor de realisatie van infrastructurele werken met wijkoverstijgende betekenis. In 2006 heeft de Raad middels voorstel 2006/11912 een prioritering aangebracht in de verkeersprojecten welke vanuit de egalisatiereserve bovenwijkse voorzieningen worden bekostigd. De prioritering vond plaats op basis van het coalitieakkoord van de raadsperiode 2006-2010. Inmiddels zijn meerdere projecten uit de prioritering uitgevoerd. Enkele majeure projecten uit het uitvoeringsprogramma bevinden zich nog in het stadium van planontwikkeling dan wel planvoorbereiding. Medio 2010 heeft een financiële doorrekening plaatsgevonden van het uitvoeringsprogramma op basis van de jaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties en de voeding die gegeven deze actualisatie beschikbaar komt ten gunste van de reserve bovenwijkse voorzieningen. Hierbij is geconstateerd dat in afwachting van het nieuwe beleidsplan Verkeer en Vervoer het totaal aan beschikbare middelen voldoende is om door te gaan met de uitvoering van de projecten uit het coalitieakkoord en de overige projecten uit de prioritering door de Raad in 2006. In bijlage 1 wordt de actuele financiële positie weergegeven van de reserve bovenwijkse voorzieningen. Voorstel: De reserve bovenwijkse voorzieningen te handhaven alsmede de in de reserve aanwezige middelen beschikbaar te houden.

Bedrijfsvoeringreserves Doel: De reserve is voor de kostenegalisatie voor afdelingen. Stand per 1 januari 2010 is € 81.125 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is dat in het kader van integraal management afdelingshoofden, onder voorwaarden, kunnen eventuele voor- en nadelen binnen hun bedrijfsvoering ten gunste of ten laste van deze reserves brengen om de kosten te egaliseren. Voorstel: reserve handhaven. Egalisatiereserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Doel: De reserve is voor de kostenegalisatie voor de WMO. Stand per 1 januari 2010 is € 745.752 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling. De beleidslijn is dat de afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling, onder voorwaarden, eventuele voor- en nadelen met betrekking tot de uitvoering van de WMO ten gunste of ten laste van deze reserves kunnen brengen om de kosten te egaliseren. Voorstel: reserve handhaven waarbij een plafond wordt ingesteld van 10% van het totale budget voor de prestatievelden Wmo 3 en 6. Op grond van het budget 2011 van € 3,6 miljoen gaat het om een plafond van € 360.000. Aangezien er momenteel € 386.000 binnen de reserve aanwezig is, stellen wij u voor het surplus van € 26.000 af te romen en toe te voegen aan de Algemene reserve; flexibel deel.

Reserve nog te bestemmen rekeningresultaat Doel: De reserve is voor de overbrugging van de bestemming van het rekeningresultaat. Stand per 1 januari 2010 is € 0 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is dat elk jaar het jaarresultaat wordt opgemaakt en dat er voorstellen aan de raad worden gedaan om het rekeningresultaat te bestemmen. Pas nadat de raad heeft ingestemd met de bestemming, kan de reserve ‘leeg’ geboekt worden naar de betreffende bestemming(en). Voorstel: reserve handhaven.

6

Reserve egalisatie reinigingstarieven Doel: De reserve is voor de egalisatie reinigingstarieven. Stand per 1 januari 2010 is € 315.628 Eindverantwoordelijk is de raad. De reserve wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is dat de afdeling Ruimtelijk Beheer, onder voorwaarden, eventuele (onverwachte) mutaties in baten en lasten kunnen egaliseren. Voorstel: reserve handhaven. In bijlage 2 is opgenomen waartoe het accorderen van bovenstaande voorstellen zal leiden.

7

2 Voorzieningen De (financiële) ontwikkeling van de voorzieningen zijn opgenomen in bijlage 3. Hierin staan de standen per 1 januari 2010, 2011, 2012 en 2013 (zonder de correcties die beschreven zijn in de samenvatting). Tevens zijn de mutaties per jaar opgenomen . Hieronder is een specificatie opgenomen van elke voorziening: Voorziening afgesloten complexen Doel: Deze voorziening is gevormd conform raadsbesluit van 2 maart 2006 en dient ter dekking van de kosten van nagekomen werkzaamheden voor de exploitatie van gronden van complexen die reeds zijn afgesloten. Stand per 1 januari 2010 is € 355.900 Eindverantwoordelijk is de raad. De voorziening wordt beheerd door het grondbedrijf. De beleidslijn is dat als er op afgesloten complexen bepaalde kosten worden verwacht, dan dient hiervoor een voorziening te worden opgenomen. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening De Biezenkamp Doel: De voorziening dient ter dekking voor het opvangen van het te verwachten verlies van de interne grondexploitatie De Biezenkamp. Stand per 1 januari 2010 is € 2.253.217 Eindverantwoordelijk is de raad. De voorziening wordt beheerd door het grondbedrijf. De beleidslijn is dat conform raadsbesluit van 2 maart 2006, ter dekking van het verwachte tekort in 2005, reeds een voorziening is gevormd. Hiervoor is € 2.000.000 onttrokken aan de Algemene reserve grondbedrijf.

In 2007 is de hoogte van deze voorziening aangepast aan de verwachte (negatieve) netto contante waarde per 1-12008. Naar verwachting zal de onttrekking ten laste van deze voorziening plaatsvinden in 2013. In de notitie grondexploitatie van de commissie BBV staat dat “Als er sprake is van een voorziening ingericht ter bestrijding van de (verwachte) tekorten in grondexploitaties, deze moet worden gepresenteerd als een waardecorrectie op de post Bouwgrond in exploitatie. Deze wijze van verantwoording is naar analogie van de voorziening voor dubieuze debiteuren”. Het saldo binnen deze voorziening is dit jaar overgeboekt naar de activazijde van de balans als dubieuze debiteur. De voorziening kan daarmee worden opgeheven. Voorstel: Voorgesteld wordt deze voorziening op te heffen. Voorziening effecten bestemmingsplan Tabaksteeg Doel: De voorziening dient ter dekking voor toegekende planschade met betrekking tot De Tabaksteeg. Stand per 1 januari 2010 is € 257.263 Eindverantwoordelijk is de raad. De voorziening wordt beheerd door het grondbedrijf. De beleidslijn is dat in 2007 van de GEM Tabaksteeg een bedrag van € 353.995 ontvangen is ter tegemoetkoming aan de ruimtelijke neveneffecten van het bestemmingsplan Tabaksteeg. Dit ontvangen bedrag is in de Voorziening Effecten bestemmingsplan Tabaksteeg gestort.

Indien en zodra er planschadeclaims dienen te worden vergoed, zal de gemeente deze voldoen uit deze voorziening.. Voorstel: voorziening handhaven.

8

Voorziening wegbeheer, deklagen Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud voor het beheer van de openbare ruimte (wegbeheer / deklagen). Stand per 1 januari 2010 is € 5.354.727 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer. De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt voor een gelijkmatige verdeling van de lasten van het beheer van de openbare ruimte over een aantal begrotingsjaren. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening wegbeheer, elementen Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud voor het beheer van de openbare ruimte (wegbeheer / elementen). Stand per 1 januari 2010 is € 860.430 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer. De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt voor een gelijkmatige verdeling van de lasten van het beheer van de openbare ruimte over een aantal begrotingsjaren. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening waterbeheer Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud voor het beheer van de openbare ruimte (waterbeheer). Stand per 1 januari 2010 is € 154.474 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer.

De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt een gelijkmatige verdeling van de lasten van het beheer van de openbare ruimte over een aantal begrotingsjaren. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening gebouwenbeheer Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud voor het beheer van de gebouwen. Stand per 1 januari 2010 is € 3.405.824 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer. De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt voor een gelijkmatige verdeling van de lasten van het beheer van de gebouwen over een aantal begrotingsjaren. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening groenbeheer en speelvoorzieningen Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud voor het beheer van de openbare ruimte (groenbeheer en speelvoorzieningen). Stand per 1 januari 2010 is € 2.536.911 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer. De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt een gelijkmatige verdeling van de lasten van het beheer van de openbare ruimte over een aantal begrotingsjaren. Voorstel: voorziening handhaven.

9

Voorziening sportterreinen Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud voor het beheer van sportterreinen. Stand per 1 januari 2010 is € 2.327.295 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer. De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt een gelijkmatige verdeling van de lasten van het beheer van sportterreinen over een aantal begrotingsjaren. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening rioolbeheer Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud voor het beheer van de openbare ruimte (rioolbeheer). Stand per 1 januari 2010 is € 6.269.532 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer. De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt een gelijkmatige verdeling van de lasten van het beheer van de openbare ruimte over een aantal begrotingsjaren. Voorstel: voorziening handhaven. Aspecten van actualisering zijn niet meegenomen in verband met het nieuw op te stellen GRP. Voorziening huisvesting onderwijs Doel: Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud / het beheer van huisvesting onderwijs. Stand per 1 januari 2010 is € 1.164.592 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Ruimtelijk Beheer.

De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt voor een gelijkmatige verdeling van de lasten van beheer van huisvesting onderwijs over een aantal begrotingsjaren. De nieuwe meerjaren onderhoudsplanning 2011-2020 is onlangs gereed gekomen. Aan de hand van deze planning zal in 2011 een actualisering van de voorziening plaatsvinden. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening MFC Antares Doel: Het opvangen van een mogelijke aanspraak van WSL op de garantstelling m.b.t. het Europese subsidie voor de bouw van het MFC Antares. Stand per 1 januari 2010 is € 530.000 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling FPC. De beleidslijn is dat deze voorziening wordt gebruikt nadat er duidelijkheid is ontstaan over de definitieve hoogte van het subsidie en de bouwkosten van het MFC. Het definitieve D2 subsidie is door de provincie vastgesteld op 192.000. Rekening houdend met een bedrag van € 700.000 in de cashflow, moet er vanuit deze voorziening per saldo een bedrag van € 508.000 beschikbaar blijven. Verwacht wordt dat afwikkeling van de garantstelling in 2011 zal plaatsvinden. Het surplus in de voorziening van € 22.000 kan worden overgeheveld naar de algemene reserve flexibel inzetbaar. Voorstel: voorziening handhaven en surplus van € 22.000 overhevelen naar algemene reserve flexibel inzetbaar.

10

Voorziening seniorenbeleid Doel: De voorziening is voor de financiering van maatregelen voor senioren. Stand per 1 januari 2010 is € 32.830 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Personeel en Organisatie. De beleidslijn is dat als er op senioren(beleid) extra of toekomstige uitgaven worden verwacht, dan dient hiervoor een voorziening te worden opgenomen. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening voormalig personeel Doel: De voorziening is voor de bekostiging wachtgeldverplichtingen met betrekking tot voormalig personeel. Stand per 1 januari 2010 is € 190.674 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Personeel en Organisatie. De beleidslijn is dat voor de bekostiging van (toekomstige) wachtgeldverplichtingen een voorziening wordt opgenomen. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening FPU – uitkeringen Doel: De voorziening is voor een onregelmatig verloop van de FPU - uitkeringen. Stand per 1 januari 2010 is € 403.684 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Personeel en Organisatie. De beleidslijn is dat als er op FPU - uitkeringen extra of toekomstige uitgaven worden verwacht, dan dient hiervoor een voorziening te worden opgenomen.

Er wordt pas een verplichting geraamd op het moment dat een medewerker kenbaar maakt aanspraak te willen maken op de FPU-regeling Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening wethouderspensioenen en wachtgelden Doel: De voorziening is voor de bekostiging van verplichtingen met betrekking tot de wethouderspensioenen en wachtgelden Stand per 1 januari 2010 is € 1.358.727 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Personeel en Organisatie. De beleidslijn is dat als er voor wethouderspensioenen of wachtgelden extra of toekomstige uitgaven worden verwacht, hier een voorziening voor dient te worden opgenomen. Voorstel: voorziening handhaven. Voorziening verlofspaarregeling Doel: De voorziening is voor de afdekking financiële gevolgen van gespaard verlof. Stand per 1 januari 2010 is € 17.748 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Personeel en Organisatie. De beleidslijn is dat voor alle toekomstige uitgaven met betrekking tot de verlofspaarregeling een voorziening wordt opgenomen. Voorstel: voorziening handhaven

11

Voorziening middelen bestemd voor specifiek doel Doel: De voorziening is voor de registratie van niet bestede middelen van derden. Stand per 1 januari 2010 is € 26.972 Eindverantwoordelijk is het college. De voorziening wordt beheerd door de afdeling Financiën, Planning en Control. De beleidslijn is dat voor alle middelen van derden die toegewezen zijn aan een bepaalde uitgave (zoals specifieke uitkeringen) en waar nog een uitgave voor gedaan moet worden, worden in deze voorziening opgenomen. Op grond van de gewijzigde wettelijke regelgeving BBV lopen de verplichtingen voor uitgaven die gemaakt worden vanuit specifieke middelen (met name uitvoering van specifieke rijksregelingen) niet meer via deze voorziening maar via transitorische posten. Voorstel: Voorgesteld wordt deze voorziening op te heffen en het restant toe te voegen aan de algemene reserve flexibel inzetbaar.

12

Bijlage 1

: Meerjarenoverzicht Reserves

13

Reserves (raming 2010 - 2014) Bedragen x € 1.000 Algemene bedrijfsreserve (basisreserve) Algemene bedrijfsreserve (toevoeging exploitatie) Algemene bedrijfsreserve (flexibel inzetbaar) Algemene bedrijfsreserve (middelen aangew best) Algemene reserve Grondbedrijf Surplusreserve grondbedrijf Reserve REMU-gelden Reserve Welzijnsfonds Reserve Kapitaallst Vern. en uitbreid. Onderwijs Reserve bovenwijkse voorzieningen Bedrijfsvoeringsreserves Egalisatiereserve WMO Reserve egalisatie kapitaallasten Bestemmingsreserve rente startersleningen Reserve nog te bestemmen rekeningsresultaat Reserve egalisatie reinigingstarieven Totaal waarde eigen vermogen / reserves

1-1-2010 7.281 9.506 651 3.508 4.744 154 2.480 24 1.134 2.287 81 746 4.315 536 0 316 37.763

Mutaties 2010 Bij Af 1-1-2011 1.228 580 7.929 0 316 9.190 0 85 566 345 1.043 2.810 1.208 832 5.120 1.220 1.368 6 10 889 1.601 381 26 379 1.130 729 1.535 4.079 6.208 158 0 0 81 136 484 398 919 449 4.785 117 8 645 0 0 0 51 159 208 10.824 13.176 35.411

Mutaties 2011 Bij Af 1-1-2012 481 1.510 6.900 0 306 8.884 0 0 566 7 397 2.420 0 210 4.910 0 112 -106 18 56 1.563 0 40 339 825 652 1.708 11.390 10.433 1.115 0 0 81 0 12 386 239 403 4.621 32 32 645 0 0 0 0 25 183 12.992 14.188 34.215

Mutaties 2012 Bij Af 1-1-2013 0 666 6.234 0 225 8.659 0 19 547 13 128 2.305 99 89 4.920 0 60 -166 32 26 1.569 0 5 334 883 605 1.986 971 2.086 0 0 0 81 0 0 386 231 392 4.460 32 31 646 0 0 0 0 0 183 2.261 4.332 32.144

Mutaties 2013 Bij Af 0 279 0 144 0 0 19 117 166 101 0 36 33 8 0 0 913 542 0 0 0 0 0 0 223 379 32 31 0 0

1-1-2010 5.545 9.506 2.516 3.454 4.744 154 2.480 24 1.134 2.287 81 720 4.315 536 0 316 37.812

Mutaties 2010 Bij Af 1-1-2011 1.228 580 6.193 0 316 9.190 0 85 2.431 345 1.043 2.756 1.208 832 5.120 1.220 1.368 6 10 889 1.601 381 26 379 1.130 729 1.535 4.079 6.208 158 0 0 81 136 484 372 919 449 4.785 117 8 645 0 0 0 51 159 208 10.824 13.176 35.460

Mutaties 2011 Bij Af 1-1-2012 481 1.510 5.164 0 306 8.884 0 0 2.431 7 397 2.366 0 210 4.910 0 112 -106 18 56 1.563 0 40 339 825 652 1.708 11.390 10.433 1.115 0 0 81 0 12 360 239 403 4.621 32 32 645 0 0 0 0 25 183 12.992 14.188 34.264

Mutaties 2012 Bij Af 1-1-2013 0 666 4.498 0 225 8.659 0 19 2.412 13 128 2.251 99 89 4.920 0 60 -166 32 26 1.569 0 5 334 883 605 1.986 971 2.086 0 0 0 81 0 0 360 231 392 4.460 32 31 646 0 0 0 0 0 183 2.261 4.332 32.193

Mutaties 2013 Bij Af 0 279 0 144 0 0 19 117 166 101 0 36 33 8 0 0 913 542 0 0 0 0 0 0 223 379 32 31 0 0

1.386

1.637

1-1-2014 5.955 8.515 547 2.207 4.985 -202 1.594 334 2.357 0 81 386 4.304 647 0 183 31.893

Reserves (raming na actualisering) Bedragen x € 1.000 Algemene bedrijfsreserve (basisreserve) Algemene bedrijfsreserve (toevoeging exploitatie) Algemene bedrijfsreserve (flexibel inzetbaar) Algemene bedrijfsreserve (middelen aangew best) Algemene reserve Grondbedrijf Surplusreserve grondbedrijf Reserve REMU-gelden Reserve Welzijnsfonds Reserve Kapitaallst Vern. en uitbreid. Onderwijs Reserve bovenwijkse voorzieningen Bedrijfsvoeringsreserves Egalisatiereserve WMO Reserve egalisatie kapitaallasten Bestemmingsreserve rente startersleningen Reserve nog te bestemmen rekeningsresultaat Reserve egalisatie reinigingstarieven Totaal waarde eigen vermogen / reserves

1.386

1.637

1-1-2014 4.219 8.515 2.412 2.153 4.985 -202 1.594 334 2.357 0 81 360 4.304 647 0 183 31.942

Mutaties voorstel actualisering Afroming egalisatiereserbe WMO tot subsidieplafond 10% -26 Actualsiering alg. reserve aanegwenzen bestemming -276 overhevelen naar algemene reserve flexibel inzetbaar 302 Algemene bedrijfsreserve (basisreserve) -1.736 Algemene bedrijfsreserve (flexibel inzetbaar) 1.736 overheveling van voorz. Spec. Doel naar reserve flex. Deel 27 overheveling van voorz. MFC Antares naar reserve flex. Deel 22 Actualisering alg. reserve flexibel deel, bouwleges -222 Algemene reserve met aangewezen bestemming 222 Totaal voorgestelde mutaties reserves

49

14

15

Bijlage 2

: Meerjarenoverzicht Voorzieningen

16

Voorzieningen (Ramingen 2010-2014) Bedragen x € 1.000 Voorziening afgesloten complexen Voorziening De Biezenkamp Voorziening Effecten BP Tabaksteeg Voorziening wegbeheer, deklagen Voorziening wegbeheer, elementen Voorziening waterbeheer Voorziening gebouwenbeheer Voorziening groenbeheer (+ speelvoorz.) Voorziening sporttereinen Voorziening egalisatie rioolbeheer (oude GRP) Voorziening huisvesting onderwijs Voorziening MFC Antares Voorziening seniorenbeleid Voorziening voormalig personeel Voorziening FPU-uitkeringen (nw.) Voorziening wethouderspensioenen Voorziening Verlofspaarregeling Voorziening middelen bestemd specifieke doelen

1-1-2010 356 2.253 257 5.355 860 154 3.405 2.537 2.327 6.270 1.165 530 33 191 404 1.359 18 27 27.501

Mutaties 2010 Bij Af 1-1-2011 0 200 156 0 0 2.253 0 0 257 1.413 2.405 4.363 155 150 865 64 29 189 547 361 3.591 123 306 2.354 150 295 2.182 784 1.098 5.956 90 499 756 0 0 530 10 0 43 8 78 121 13 167 250 430 189 1.600 1 0 19 0 0 27 3.788 5.777 25.512

Mutaties 2011 Bij Af 1-1-2012 0 0 156 0 0 2.253 0 0 257 1.531 2.010 3.884 164 344 685 69 29 229 581 366 3.806 123 332 2.145 168 11 2.339 620 1.711 4.865 88 40 804 0 0 530 10 0 53 5 66 60 10 100 160 64 218 1.446 1 0 20 0 0 27 3.434 5.227 23.719

Mutaties 2012 Bij Af 1-1-2013 0 0 156 0 0 2.253 0 0 257 1.745 1.697 3.932 184 288 581 77 197 109 663 362 4.107 158 332 1.971 210 221 2.328 696 1.273 4.288 101 394 511 0 0 530 10 0 63 2 66 -4 6 75 91 57 218 1.285 1 0 21 0 0 27 3.434 5.227 22.506

Mutaties 2013 Bij Af 0 0 0 0 0 0 1.927 2.175 194 127 76 61 695 214 158 284 213 355 671 1.110 86 15 0 0 10 0 0 66 4 41 51 161 1 0 0 0 3.910 5.123

1-1-2010 356 0 257 5.355 860 154 3.405 2.537 2.327 6.270 1.165 508 33 191 404 1.359 18 0 25.199

Mutaties 2010 Bij Af 1-1-2011 0 200 156 0 0 0 0 0 257 1.413 2.405 4.363 155 150 865 64 29 189 547 361 3.591 123 306 2.354 150 295 2.182 784 1.098 5.956 90 499 756 0 0 508 10 0 43 8 78 121 13 167 250 430 189 1.600 1 0 19 0 0 0 3.788 5.777 23.210

Mutaties 2011 Bij Af 1-1-2012 0 0 156 0 0 0 0 0 257 1.531 2.010 3.884 164 344 685 69 29 229 581 366 3.806 123 332 2.145 168 11 2.339 620 1.711 4.865 88 40 804 0 0 508 10 0 53 5 66 60 10 100 160 64 218 1.446 1 0 20 0 0 0 3.434 5.227 21.417

Mutaties 2012 Bij Af 1-1-2013 0 0 156 0 0 0 0 0 257 1.745 1.697 3.932 184 288 581 77 197 109 663 362 4.107 158 332 1.971 210 221 2.328 696 1.273 4.288 101 394 511 0 0 508 10 0 63 2 66 -4 6 75 91 57 218 1.285 1 0 21 0 0 0 3.434 5.227 20.204

Mutaties 2013 Bij Af 0 0 0 0 0 0 1.927 2.175 194 127 76 61 695 214 158 284 213 355 671 1.110 86 15 0 0 10 0 0 66 4 41 51 161 1 0 0 0 3.910 5.123

Voorzieningen (Ramingen na actualisering) Bedragen x € 1.000 Voorziening afgesloten complexen Voorziening De Biezenkamp Voorziening Effecten BP Tabaksteeg Voorziening wegbeheer, deklagen Voorziening wegbeheer, elementen Voorziening waterbeheer Voorziening gebouwenbeheer Voorziening groenbeheer (+ speelvoorz.) Voorziening sporttereinen Voorziening egalisatie rioolbeheer (oude GRP) Voorziening huisvesting onderwijs Voorziening MFC Antares Voorziening seniorenbeleid Voorziening voormalig personeel Voorziening FPU-uitkeringen (nw.) Voorziening wethouderspensioenen Voorziening Verlofspaarregeling Voorziening middelen bestemd specifieke doelen

Mutaties voorstel actualisering Opheffen voorziening middelen specifiek doel afromen surplus voorziening MFC Antares Opheffen voorziening De Biezenkamp Balanspost dubieuze debiteuren Totaal voorgestelde mutaties voorzieningen

-27 v -22 v -2.253 2.253 -22

17