B.9 bijlage RUD Utrecht Jaarstukken 2020 vastgesteld AB d.d. 25 maart 2021.pdf

Kans %

Impact x € 1000

Restrisico x € 1.000

De productie (producten) zoals afgesproken in de DVO’s wordt niet gerealiseerd (kwantitatief of 1. Outputfinanciering: kwalitatief) waardoor de inkomsten lager zijn dan productie, achterblijvende begroot. 1% minder productie is bijna € 90.000 vraag minder inkomsten. Een deel van de productie is vraag gestuurd. De kosten om deze productie te realiseren is echter wel vast en betreft voornamelijk loonkosten.

S

25%

€ 400

€ 100

2. Outputfinanciering: onvoldoende productiviteit

Binnen de RUD is ervan uitgegaan dat medewerkers 1.360 declarabele uren per jaar maken in de primaire teams. Iedere 1% minder declarabiliteit RUD-breed levert € 90.000 minder inkomsten op.

S

50%

€ 400

€ 200

3. Outputfinanciering: kengetallen

De kentallen in de PDC komen niet overeen met de werkelijke uren voor een product waardoor er meer of minder kosten gemaakt worden*.

I

15%

4. Ziekteverzuim

Bij de begroting is ervan uitgegaan dat de productieve medewerkers 1.360 declarabele uren per jaar realiseren. Die aanname is o.m. gebaseerd op een maximaal verzuim van 5%. Elk procent boven deze norm kost rond de € 95.000.

S

25%

€ 190

€ 48

5. Wet- en regelgeving: Algemeen

Als gevolg van nieuwe wet- en regelgeving zoals de Omgevingswet zullen werkprocessen, systemen en producten aangepast moeten worden en medewerkers bijgeschoold.

S

25%

€ 300

€ 75

S

25%

€ 200

€ 50

S

10%

€ 1.200

€120

Risico

6. Wet-en regelgeving; Invoering Omgevingswet DSO

7. Wet- en regelgeving: Invoering Omgevingswet transitie bodemtaken

Omschrijving

Als gevolg van het invoeren van de Omgevingswet per 1 januari 2022 moet de RUD Utrecht een nieuw VTH-systeem Europees aanbesteden dat functioneert onder het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). Er is nog veel onzeker over hoe dit er precies uit komt te zien waardoor de kans bestaat dat de RUD Utrecht investeert in een VTH-systeem dat op een later tijdstip nog aangepast moet worden (aanvullende kosten gemaakt moeten worden) of niet voldoende tijdig kan opstarten onder het DSO. Als gevolg van de invoering van de Omgevingswet zal het bevoegd gezag van de bodemtaken verschuiven van de Provincie naar de verschillende gemeentes. Als deze verschuiving betekent dat er minder bodemtaken bij de RUD Utrecht worden belegd zullen er frictiekosten gaan ontstaan, aangezien de RUD Utrecht in dat geval gedwongen afscheid zal moeten nemen van vast personeel (ongeveer 4 fte).

Totaal restrisico: * Omdat er zowel een positief als negatief risico is, wordt hier € 0 opgenomen Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

€

-*

€

-

€ 593

Pagina 21 van 46

Tegenover de bestaande risico’s staat het vrij beschikbare vermogen (algemene reserve + jaarresultaat), waarvan het saldo per 31-12-2020 € 1.186.000 bedraagt, als financiële buffer (weerstandscapaciteit). De hierbij behorende ratio is: 2,0 (minimaal 1,0 is gewenst). De weerstandscapaciteit ligt hiermee boven het gewenste niveau. Daarnaast is er ook nog de post Onvoorzien in de begroting voor het volgende jaar, aangezien deze vrij besteedbaar is en normaliter als eerste ingezet zal worden wanneer één van bovenstaande risico's zich voordoet is de uiteindelijke weerstandscapaciteit nog groter. Kengetallen financiële positie Gezien het stijgende belang van toekomstbestendigheid van lokale overheden moet in de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’ een basisset van vijf financiële kengetallen worden opgenomen. Het opnemen van kengetallen past in het streven naar meer transparantie en inzicht in de financiële positie. Voor de RUD Utrecht zijn de volgende drie kengetallen van toepassing: a. Netto schuldquote: geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen; b. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen (eigen vermogen als percentage van het totale financiële positietotaal); c.

Structurele exploitatieruimte: is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er is om de eigen lasten te kunnen dragen. Verloop van de kengetallen % Kengetallen A Netto schuldquote B Solvabiliteitsratio C Structurele exploitatieruimte

a. b.

c.

Jaarrekening 2020 -9,55 39,21 2,12

Begroting 2020

Norm VNG %

Jaarrekening 2019

-3,40 34,13 0,08

-7,81 35,64 1,49

Voldoende <100 >50 >0,6

Matig >100 / <130 <50 / >30 < 0,6 / > 0

Onvoldoende > 130 < 30 0

De netto schuldquote is erg goed. Reden hiervoor is dat de RUD Utrecht nog geen leningen heeft hoeven afsluiten voor het financieren van investeringen. Wel is er een verandering te zien in de netto schuldquote omdat er minder geïnvesteerd is. De solvabiliteit toont aan dat de RUD Utrecht matig in staat is om aan haar verplichtingen te voldoen. In artikel 31 van de gemeenschappelijke regeling RUD Utrecht is echter bepaald dat de algemene reserve maximaal 5 procent van de jaaromzet mag bedragen. Als gevolg hiervan is deze ratio slechts in beperkte mate beïnvloedbaar. Het resultaat over 2020 heeft voor een stijging van dit kengetal gezorgd. De structurele exploitatieruimte van de RUD Utrecht is ruim voldoende. De RUD Utrecht kan met de structurele baten haar structurele lasten dekken. De RUD Utrecht streeft hiernaar, zonder hierbij een (positief) exploitatiesaldo te realiseren.

1.2.2 Financiering

Inleiding De treasuryfunctie van de RUD Utrecht is gebaseerd op de Wet Fido met als doel onder gunstige voorwaarden en met beperkte risico’s over voldoende financiële middelen te beschikken. Een belangrijk element daarbij is het verkrijgen van meer zicht op de ontwikkeling van de financieringspositie, zowel op korte als lange termijn. Dit betreft dan met name het in beeld brengen van de behoefte aan financieringsmiddelen, gerelateerd aan de investeringsplanning en de inzet van vrijvallende dan wel beschikbaar komende financieringsmiddelen. Financiering korte termijn In de bijdrageverordening is het volgende vastgelegd: a. De deelnemers betalen uiterlijk 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober een voorschot in de lasten van het lopende begrotingsjaar van 25 procent van de totale bijdrage (vaste bijdrage + begrote variabele bijdrage); en b. Naar aanleiding van de liquiditeitspositie in de afzonderlijke kwartalen kan het Dagelijks Bestuur bepalen dat van het bedrag, bedoeld in het eerste lid, een afwijkend voorschot wordt betaald. Hierdoor is verzekerd dat de RUD Utrecht voor de korte termijn voldoende financiële middelen heeft. Doen zich hierbij tijdelijk overschotten voor, dan heeft de RUD Utrecht te maken met schatkistbankieren.

De overschotten mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist (het Rijk) worden belegd (of uitgeleend aan andere decentrale overheden). De RUD Utrecht mag de eerste € 250.000 buiten de schatkist houden. In 2018 heeft de RUD Utrecht een vernieuwde financieringsovereenkomst (krediet- en depotarrangement) afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De ingangsdatum van de vernieuwde overeenkomst is 11-2019. De overeenkomst omvat geen krediet limiet meer, zoals de eerdere overeenkomst. Er geldt wel een intra-daglimiet van € 600.000. In 2020 is hier geen gebruik van gemaakt. Het saldo liquide middelen bedraagt per 31 december 2020 € 21.000. Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 22 van 46

Financiering lange termijn Wanneer de RUD Utrecht investeringen doet en deze activeert heeft dit invloed op de financiële positie en kan het nodig zijn om deze te financieren met geldleningen met een looptijd langer dan één jaar. Hierbij moet rekening worden gehouden met de renterisiconorm van het Rijk, die voorziet in spreiding van de looptijden van geldleningen, waardoor renterisico’s beperkt worden. Eventuele langlopende geldleningen in de komende jaren zijn afhankelijk van omvang en tempo van de investeringen (in bijvoorbeeld ICT) en de ontwikkeling van de reservepositie van de RUD Utrecht. De RUD Utrecht had eind 2020 geen langlopende leningen. Renterisico De RUD Utrecht heeft geen schulden en betaald daardoor ook geen rente. Het rente risico is daardoor nihil. Renterisiconorm 2020 – 2023 (bedragen x €1000) Netto renteherziening op vaste schulden (o/g / u/g) Aflossingen Renterisico Lasten primaire begroting 2020 Percentage cf. regeling Renterisiconorm (2020)

2020 € € €

2021

2022

2023

€ € € € 14.088 20% -€ 2.818

€ € € € 13.817 20% -€ 2.763

€ € € € 13.980 20% -€ 2.796

€ 14.146 20% -€ 2.829

€0 -€ 2.818 € 2.818

€0 -€ 2.763 € 2.763

€0 -€ 2.796 € 2.796

€0 -€ 2.829 € 2.829

Rente risico Norm Toetsing renterisiconorm:

Kasgeldlimiet De RUD Utrecht heeft de Kasgeldlimieten niet overschreden. Kasgeldlimiet 2020 (bedragen x €1000) Grondslag: Lasten primaire begroting 2020 Toegestane kasgeldlimiet: In % van de grondslag In bedrag Toetsing: Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden <1 jaar Overige geldleningen <1 jaar Af: Vlottende middelen Saldo netto vlottende schuld Ruimte

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

€ 14.088

€ 14.088

€ 14.088

€ 14.088

8,20% -€ 1.155

8,20% -€ 1.155

8,20% -€ 1.155

8,20% -€ 1.155

0 0 0 0 0 € 2.951 € 2.951

0 0 0 0 0 € 2.847 € 2.847

0 0 0 0 0 € 3.308 € 3.308

0 0 0 0 0 € 3.048 € 3.048

€ 4.107

€ 4.002

€ 4.464

€ 4.203

1.2.3 Bedrijfsvoering

De overhead wordt door de RUD Utrecht verantwoord in een apart programma Bedrijfsvoering. Voor een nadere toelichting wordt derhalve verwezen naar paragraaf 1.1.4. Bedrijfsvoering.

1.2.4 Onderhoud Kapitaalgoederen

In paragraaf 2.3.2 en 2.3.3 staat opgenomen hoe we omgaan met afschrijvingen en onderhoud van onze materiële vaste activa.

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 23 van 46

Deel 2 - Jaarrekening

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 24 van 46

2.1 Balans per 31 december 2020 31 december 2020

ACTIVA Vaste activa - Investeringen met een economisch nut

Materiële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Nog te ontvangen bedragen - Vooruitbetaalde bedragen

Overlopende activa - Banksaldi

Liquide middelen

1

2

3

4

€

188.000

€ €

602.000 2.223.000

€ €

1.052.000 185.000

€

21.000

Totaal vlottende activa Totaal generaal

Eigen vermogen

Totaal vaste passiva Vlottende passiva - Overige schulden

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Vooruit ontvangen van deelnemers/te verrekenen met deelnemers - Nog te betalen bedragen

Overlopende passiva

€

188.000

€

188.000

€

2.825.000

€

1.237.000

€

21.000

€ €

4.083.000 4.271.000

€

5

6

7

€ € €

683.000 474.000 502.000

€

223.000

€

1.021.000

€

1.368.000

Totaal vlottende passiva Totaal generaal

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

€

1.659.000

€

1.659.000

€

223.000

€

2.389.000

€ €

2.612.000 4.271.000

205.000

€ €

936.000 1.847.000

€ €

416.000 90.000

€

249.000

€

205.000

€

205.000

€

2.783.000

€

506.000

€

249.000

€ €

3.538.000 3.743.000

31 december 2019

31 december 2020

PASSIVA Vaste passiva - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

31 december 2019

€ € €

683.000 233.000 416.000

€

450.000

€

627.000

€

1.334.000

€

1.332.000

€

1.332.000

€

450.000

€

1.961.000

€ €

2.411.000 3.743.000

Pagina 25 van 46

2.2 Overzicht van baten en lasten 2020 Begroting 2020 voor wijzigingen

Begroting 2020 na wijzigingen

Realisatie 2020

Verschil

Programma's: 1 Handhaving

€

5.344.000

€

6.112.000

€

5.484.000

€

-628.000

2 Vergunningverlening

€

5.096.000

€

6.407.000

€

5.576.000

€

-831.000

Bedrijfsvoering (Overhead)

€

3.323.000

€

4.036.000

€

4.015.000

Overig - Onvoorzien

€

225.000 €

-

€

-

- Stelpost loon- en

€

100.000 €

-

€

-

€

-

Totaal lasten

€

14.088.000

€

16.555.000

€

15.075.000

€

-1.480.000

1 Handhaving

€

5.393.000

€

5.670.000

€

5.371.000

2 Vergunningverlening

€

5.058.000

€

6.245.000

€

6.050.000

Programma's:

Bedrijfsvoering (Overhead)

€

Overig - Onvoorzien

-21.000

€

-

€

-

€

-

€

-299.000

€

-195.000

€

-

€

-38.000

4.018.000

€

€

-

€

225.000 €

-

€

-

€

-

- Stelpost loon- en

€

100.000 €

-

€

-

€

-

Totaal baten

€

€

-532.000

€

-

€

948.000

€

14.099.000 11.000

€ €

15.933.000 -622.000

€ €

3.980.000

-

€

€

Totaal (voor reservemutaties)

3.323.000

€

15.401.000 326.000

Onttrekking:

€

-

€

-

Asbest Transitie en outputfinanciering Innovatie

€

-

€

87.000

€

87.000

€

-

€

-

€

39.000

€

39.000

€

-

€

-

€

50.000

€

50.000

€

-

Omgevingswet

€

-

€

310.000 €

-

€

-310.000

Gerealiseerd resultaat

€

11.000

€

502.000

€

638.000

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

-136.000

€

Pagina 26 van 46

2.3 Toelichtingen 2.3.1 Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden verantwoord voor zover zij op financiële positiedatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Operationele leasing Bij de RUD Utrecht bestaan leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn, niet bij de organisatie liggen. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden op lineaire basis verwerkt in het overzicht van baten en lasten over de looptijd van het contract.

2.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans Vaste activa Artikel 59 tot en met 65 van het BBV zijn van toepassing op het waarderings- , activerings- en afschrijvingsbeleid van de RUD Utrecht. In de financiële verordening van de RUD Utrecht is per soort actief vastgelegd hoe dit beleid wordt toegepast. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa met economisch nut worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan of gelijk aan € 10.000 jaar worden niet geactiveerd, uitgezonderd (meet)apparatuur. De materiële vaste activa met economisch nut worden afgeschreven in maximaal: 15 jaar : technische installaties en apparatuur in gebouwen 10 jaar : kantoormeubilair, veiligheidsvoorzieningen en verbouwingen 5 jaar : transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto's 3 jaar : (automatiserings)apparatuur en telefooninstallaties 1 jaar : (meet) apparatuur waarbij 50% van de jaarafschrijving wordt verantwoord in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Bij het bepalen van de afschrijving wordt geen rekening gehouden met een restwaarde.

Bij een eventuele verkoop van materiële vaste activa wordt de opbrengst via de resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve van de RUD Utrecht. De economische levensduur is beëindigd op het moment dat de aan het actief toe te rekenen jaarlasten hoger zijn dan de aan het actief toe te rekenen jaaropbrengsten. De rente wordt berekend over de boekwaarde per 1 januari. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, dit is meestal de nominale waarde.

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

Pagina 27 van 46

Overzicht van baten en lasten Resultaatbepaling Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, lasten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd en/of voorzienbaar zijn. Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van alle hier boven vermelde waarderingsgrondslagen. Vennootschapsbelasting Vanaf 2016 kunnen indirecte overheidslichamen zoals de RUD Utrecht belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Vanuit de gezamenlijke omgevingsdiensten is overlegd met de Belastingdienst. Vanuit dit overleg zijn voorwaarden vastgesteld wanneer er mogelijk sprake zou kunnen zijn van een Vpb-plicht. De RUD Utrecht heeft de organisatie op deze voorwaarden getoetst en vastgesteld dat zij niet aan deze voorwaarden voldoet. De RUD Utrecht stelt zich derhalve op het standpunt niet belastingplichtig te zijn voor de Vpb.

2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2020 1. Vaste activa Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer: ERP BedrijfsICT voering

ICT VTH applicatie

Vervoermiddelen

Inventaris

Stand per 1 januari 2020 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarden

€ € €

141.000 € 135.000 € 6.000 €

389.000 341.000 48.000

€ € €

512.000 428.000 84.000

€ € €

24.000 12.000 12.000

€ € €

65.000 9.000 56.000

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo

€ € €

6.000 -6.000

€ € €

73.000 36.000 37.000

€ € €

42.000 -42.000

€ € €

5.000 -5.000

€ € €

Stand per 31 december 2020 € Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving € Boekwaarden €

141.000 141.000 -

€ € €

462.000 377.000 85.000

€ € €

512.000 470.000 42.000

€ € €

24.000 € 17.000 € 7.000 €

Geluidsapparatuur

Totaal

€

-

€ € €

1.131.000 925.000 206.000

7.000 -7.000

€ € €

11.000 € 6.000 € 5.000 €

84.000 102.000 -18.000

65.000 16.000 49.000

€ € €

11.000 € 6.000 € 5.000 €

1.215.000 1.027.000 188.000

Regulier onderhoud aan de materiële vaste activa worden als kosten verantwoord, eventuele kosten die de levensduur verlengen worden geactiveerd. Bij de oprichting van de RUD Utrecht is DMS (archief systeem) aangeschaft voor een totaal van € 241.000. Vanaf 31 december 2019 is DMS volledig afgeschreven, echter nog wel in gebruik. 2. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de financiële positie opgenomen uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: - Vorderingen op deelnemers - Debiteuren - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-2020 € 578.000 € 24.000 € 2.223.000

31-12-2019 € 929.000 € 7.000 € 1.847.000

€ 2.825.000

€ 2.783.000

Er is geen rente ontvangen op de uitzettingen in ’s Rijks schatkist.

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

Pagina 28 van 46

Vorderingen op deelnemers De vorderingen op deelnemers kunnen als volgt worden uitgesplitst: Specificatie vorderingen op deelnemers - Gemeente Amersfoort - Gemeente Baarn - Gemeente Bunschoten - Gemeente Eemnes - Gemeente Houten - Gemeente Leusden - Gemeente Lopik - Gemeente Nieuwegein - Gemeente Soest - Gemeente Utrecht - Gemeente Woudenberg - Provincie Utrecht Vorderingen op deelnemers

31-12-2020 € € 37.000 € 25.000 € 15.000 € 4.000 € 24.000 € 25.000 € 16.000 € 32.000 € € 8.000 € 392.000 € 578.000

31-12-2019 € 4.000 € 29.000 € -4.000 € 13.000 € 60.000 € 63.000 € 27.000 € 12.000 € 43.000 € 83.000 € 26.000 € 573.000 € 929.000

Specificatie vorderingen op debiteuren - ODRU, Provincie Zuid-Holland en derden Vorderingen op deelnemers

31-12-2020 € 24.000 € 24.000

31-12-2019 € 7.000 € 7.000

De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn alle overtollige liquide middelen die in de schatkist worden aangehouden, tenzij deze middelen onder het drempelbedrag gerekend kunnen worden. Per kwartaal mag het gemiddelde van de middelen die de decentrale overheid dagelijks buiten de schatkist houdt niet boven het drempelbedrag uitkomen. Onderstaand overzicht geeft inzicht in deze berekening en de daarbij behorende uitkomsten per kwartaal. Berekening benutting drempelbedrag Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

€

250.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 € 252.000 € 250.000 € 320.000 278.000 € € € € € € 29.000 € 2.000 € € 70.000

Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

€ 14.088.000 € 14.088.000 € € 250.000

3. Overlopende activa De post overlopende activa is als volgt opgebouwd: - Nog te ontvangen bedragen - Vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa

31-12-2020 € 1.052.000 € 185.000 € 1.237.000

31-12-2019 € 416.000 € 90.000 € 506.000

De post nog te ontvangen bedragen bestaat vrijwel geheel uit nog te factureren aanvullende opdrachten.

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

Pagina 29 van 46

Specificatie Nog te ontvangen bedragen - Gemeente Amersfoort - Gemeente Bunschoten - Gemeente Houten - Gemeente Leusden - Gemeente Lopik - Gemeente Nieuwegein - Gemeente Soest - Gemeente Utrecht - Provincie Utrecht - Derden Totaal nog te ontvangen bedragen

31-12-2020 € 59.000 € € 1.000 € 1.000 € € 1.000 € 43.000 € 23.000 € 881.000 € 43.000 € 1.052.000

31-12-2019 € 197.000 € 13.000 € € 8.000 € 41.000 € 4.000 € € € 112.000 € 41.000 € 416.000

31-12-2020 € 21.000 € 21.000

31-12-2019 € 249.000 € 249.000

4. Liquide middelen De post liquide middelen is als volgt opgebouwd: - BNG Bank Liquide middelen

De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de RUD Utrecht. 5. Eigen vermogen De post eigen vermogen is als volgt opgebouwd: Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaat

Totaal

Stand per 1 januari 2020

€

683.000 €

234.000 €

416.000 €

1.333.000

Mutaties - Verwerking resultaat 2019 (algemene reserve) - Verwerking resultaat 2019 (bestemmingsreserve) - Verwerking resultaat 2020 - Onttrekking bestemmingsreserves Saldo

€ € € € €

-

€ €

€ 416.000 € € -176.000 240.000 €

€ -416.000 € 502.000 € € 86.000 €

502.000 -176.000 326.000

Stand per 31 december 2020

€

683.000 €

474.000 €

502.000 €

1.659.000

€ €

Algemene reserve Storting : Rekeningresultaat Doel : Weerstandscapaciteit van de RUD Utrecht. Verloopoverzicht van de bestemmingsreserves: Innovatie

Stand per 1 januari 2020

Informatie gestuurd handhaving

Asbest

Transitie en outputfinanciering

Persoonsgebonden opleidingsbudgetten

ISV gelden geluid SBG

Omgevingswet

Totaal

€

-

€

-

€

120.000 €

39.000

€

62.000

€

13.000

€

-

€

234.000

Mutaties - Verwerking resultaat 2019 (algemene reserve € - Toevoeging ten laste van het resultaat € - Onttrekking ten gunste van het resultaat € Saldo €

50.000 50.000 -

€ € € €

87.000 87.000 -

€ € € €

-53.000 -53.000

€ € € €

39.000 -39.000

€ € € €

22.000 22.000

€ € € €

-

€ € € €

310.000 310.000

€ € € €

416.000 176.000 240.000

-

€

-

€

67.000

€

-

€

84.000

€

13.000

€

310.000 €

474.000

Stand per 31 december 2020

€

Bestemmingsreserve Innovatie Storting : Ten laste van het resultaat 2019 ter hoogte van € 50.000 Doel : In stand houden en afronding van ontwikkelingen met betrekking tot het traject Kleur Bekennen, om zo de richting van doorontwikkeling van de RUD te bepalen. In 2020 zijn deze middelen onttrokken en volledig besteed. Bestemmingsreserve Asbest Storting : Ten laste van het resultaat 2019 ter hoogte van € 87.000 Doel : Het (door)ontwikkelen van Asbestproducten In 2020 zijn deze middelen onttrokken en besteed.

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

Pagina 30 van 46

Bestemmingsreserve IGH (Informatie gestuurde Handhaving) Storting : Ten laste van de algemene reserve ter hoogte van € 120.000. Doel : Het verbeteren van de datakwaliteit van de RUD Utrecht. In overleg met de provincie Utrecht is € 53.000 van deze bestemmingsreserve onttrokken in 2019. Deze bestemmingsreserve is oorspronkelijk gevormd middels niet bestede projectgelden voor IGH die door de provincie Utrecht ter beschikking waren gesteld. Bestemmingsreserve T&O (Transitie & Outputfinanciering) Storting : Ten laste van de algemene reserve. Per 1 januari 2020 was nog € 39.000 beschikbaar. Doel : Transitie(-kosten) van lumpsum- naar outputfinanciering. In 2020 zijn deze middelen volledig besteed en onttrokken. Bestemmingsreserve Persoonsgebonden opleidingsbudgetten Storting : Ten laste van het resultaat 2019 ter hoogte van € 62.000 Doel : In het geval medewerkers nog aanspraak maken op persoonsgebonden opleidingsbudget dat in voorgaande jaren niet besteed is. In 2020 zijn geen middelen onttrokken aan deze bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve ISV gelden - geluid SBG Storting : Ontvangst van SB|G voor ISV-geluid. Doel : Ten behoeve van mogelijke woningen die achteraf nog in aanmerking komen voor het treffen van gevelmaatregelen in verband met geluidoverlast van weg/railverkeer. In 2020 zijn geen middelen onttrokken aan deze bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserve Omgevingswet Storting : Ten laste van het resultaat 2019 ter hoogte van € 310.000 Doel : De organisatie voorbereiden op de implementatie van de Omgevingswet. In 2020 zijn geen middelen onttrokken aan deze bestemmingsreserve, vanwege uitstel van de Omgevingswet met één jaar. 6. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De post netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar is als volgt opgebouwd: - Crediteuren Overige schulden

€ €

31-12-2020 223.000 223.000

€ €

31-12-2019 450.000 450.000

€ € € €

31-12-2020 1.021.000 1.224.000 144.000 2.389.000

€ € € €

31-12-2019 627.000 1.114.000 220.000 1.961.000

€ € € € € € €

31-12-2020 414.000 62.000 419.000 102.000 24.000 1.021.000

€ € € € € € €

31-12-2019 352.000 116.000 57.000 102.000 627.000

7. Overlopende passiva De post overlopende passiva is als volgt opgebouwd: - Vooruit ontvangen bedragen - Nog te betalen bedragen - Nog terug te betalen aan de opdrachtgevers Overlopende passiva

Vooruit ontvangen bedragen van deelnemers De schulden aan deelnemers kunnen als volgt worden uitgesplitst: Specificatie vooruit ontvangen bedragen - Gemeente Amersfoort - Gemeente Bunschoten - Gemeente Houten - Gemeente Utrecht - Gemeente Woudenberg - Provincie Utrecht Total vooruit ontvangen bedragen

Nog te betalen bedragen Het totaal bedrag in de balans bedraagt € 1.224.000. Dit bedrag bestaat uit de onderstaande componenten. Specificatie nog te betalen bedragen - Te betalen omzetbelasting - Te betalen overige kosten - Netto salaris - Te betalen loonheffing Nog te betalen bedragen

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

€ € € € €

31-12-2020 516.000 685.000 13.000 10.000 1.224.000

€ € € € €

31-12-2019 463.000 608.000 22.000 21.000 1.114.000

Pagina 31 van 46

De te betalen overige kosten bestaan voornamelijk uit een reservering voor de verlofsaldi (€ 440.000) en transitorische kosten per einde boekjaar. Specificatie nog terug te betalen - Gemeente Baarn - Gemeente Bunschoten - Gemeente Houten - Gemeente Lopik - Gemeente Soest - Gemeente Utrecht - Gemeente Woudenberg Te verrekenen met deelnemers

€ € € € € € € €

31-12-2020 75.000 18.000 10.000 41.000 144.000

€ € € € € € € €

31-12-2019 65.000 71.000 39.000 1.000 41.000 3.000 220.000

Niet in de financiële positie opgenomen activa en verplichtingen (Meerjarige) financiële verplichtingen Er zijn niet in de financiële positie opgenomen verplichtingen voor de huur van een etage in het provinciehuis van de provincie Utrecht. De huurovereenkomst heeft een looptijd tot 1 juli 2024. De jaarlijkse huurprijs bedraagt € 262.000 en de jaarlijkse servicekosten bedragen € 169.000. Indexatie vindt jaarlijks plaats conform de consumentenprijsindex. In 2019 heeft de RUD Utrecht in verband met de groei van de organisatie een derde van een verdieping bij gehuurd in het provinciehuis. Eind 2020 is de huur van deze extra ruimte verlengt met één jaar tot eind 2021 voor € 117.000 ex BTW. Er is een niet in de financiële positie opgenomen verplichting voor de afname van ICT-diensten van de gemeente Houten. Deze service level agreement heeft een looptijd tot 31 december 2021. Het jaarbedrag bedraagt voor 2020 € 400.000. Indexatie vindt jaarlijks plaats conform de dienstenprijsindex. Operationele leases Als sub-contractant van de provincie Utrecht heeft de RUD Utrecht een mantelovereenkomst met LeasePlan voor het leasen van voertuigen. Deze contracten lopen allemaal in 2023 af. Daarnaast heeft de RUD Utrecht een nieuwe Europese aanbesteding afgerond, zelfstandig van de provincie Utrecht. Onder de nieuwe aanbesteding zullen de nieuwe auto’s worden ondergebracht.

De huidige contracten onder de nieuwe aanbesteding lopen allemaal in 2024 af. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operationele leases als volgt te specificeren: Te betalen: Binnen één jaar Tussen één en vijf jaar

€ 67.000 99.000

Totaal

176.000

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 Maart 2021

Pagina 32 van 46

2.3.4 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020

De RUD Utrecht heeft het jaar 2020 financieel positief afgesloten. Op totaal niveau is er een positief resultaat behaald van € 502.000. Binnen de verantwoording is conform voorgaande jaren de totaal gerealiseerde lasten voor inzet personeel inclusief inhuur en overige overheadkosten procentueel verdeeld over de twee programma’s en de bedrijfsvoering (overhead). Dit is bij de oprichting van de RUD Utrecht reeds vastgelegd als begrotingsuitgangspunt. Het behaalde resultaat is als volgt verdeeld: Handhaving 1 Kosten

Vergunningverlening

Bedrijfsvoering (Overhead) €

€

5.484.000

€

5.576.000

Directe variabele kosten

€

4.648.000

€

4.715.000

Directe vaste kosten

€

836.000

€

703.000

ISV PUEV

€

€

158.000

2 opbrengsten

€

5.371.000

€

6.050.000

Directe variabele opbrengsten

€

4.309.000

€

4.943.000

Directe vaste opbrengsten

€

1.062.000

€

949.000

PUEV

€

- €

158.000

3 Saldo

€

€

474.000

-113.000

Totaal

4.015.000

€

4.015.000

€

15.075.000

€

9.363.000

€

5.554.000

€

-

€

-

€

-

€

158.000

3.980.000

€

15.401.000

€

9.252.000

€

5.991.000

€

158.000

€

326.000

€ €

€

3.980.000

-35.000

De RUD Utrecht heeft een duaal financieringssysteem. De vaste kosten (bedrijfsvoering en directe vaste kosten van de programma’s) worden middels een vaste bijdrage vergoed. De overige kosten in de primaire programma’s worden middels een variabele bijdrage op basis van levering van producten en diensten gedekt. Uit bovenstaande blijkt dat er per saldo € 437.000 meer aan vaste bijdrage is ontvangen dan besteed. Voor de programma’s handhaving en vergunningverlening is in totaal een positief resultaat behaald van €361.000. Dit resultaat is veroorzaakt door een overschot voor Vergunningverlening van € 474.000 en een tekort bij Handhaving van € 113.000. Dit heeft te maken met het feit dat de variabele omzet als gevolg van de coronacrisis door het Algemeen Bestuur is vastgezet op basis van de begroting. De daadwerkelijk geleverde productie wijkt af van de begroting doordat de producten en diensten niet allemaal geleverd konden worden zoals gepland in verband met de geldende coronamaatregelen. Hierdoor ontstaat het verschil in resultaat tussen de programma’s vergunningverlening en handhaving. Op totaalniveau is dit op de opbrengsten van € 11.421.000 een positief resultaat van 3,2%. Hieronder is op kostensoort niveau een nadere analyse van de kosten opgenomen. Die een verdere specificatie geeft van de realisatie op totaalniveau.

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 33 van 46

Toelichting naar kostensoort In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de totale exploitatie naar kostensoort. Raming 2020 na wijzigingen (a)

Raming 2020 voor wijzigingen

Exploitatieoverzicht Lasten Personeel Personeel van derden incl inhuur Inhuur Kapitaallasten Huisvestingskosten en ICT Overige materieel budget Ontwikkelkosten Onvoorzien Stelpost loon- en prijscompensatie ISV

€ € € € € € € € € €

11.208.000 28.000 444.000 1.492.000 445.000 146.000 225.000 100.000 -

Totaal lasten

€

14.088.000 €

€ € €

5.703.000 8.175.000 -

Aanvullende opdrachten materiele middelen €

221.000

Verschil (a - b)

Realisatie 2020 (b)

€ €

10.014.000 3.065.000

€ €

10.007.000 2.531.000

€ € € € € € € € € €

7.000 534.000 105.000 87.000 189.000 536.000 -

€ € € € € €

206.000 1.501.000 660.000 1.087.000 -

€ € € € € € €

101.000 1.414.000 471.000 551.000 -

16.533.000 €

15.075.000 €

1.458.000

€ € €

5.703.000 8.516.000 1.350.000

€ € €

5.703.000 8.292.000 1.136.000

€ € €

224.000 214.000

€

236.000

€

190.000

Baten Vaste bijdrage deelnemers Variabele bijdrage deelnemers Aanvullende opdrachten

€

46.000

€ €

€ € 14.099.000 €

184.000 € -78.000 € 15.911.000 €

158.000 € -78.000 € 15.401.000 €

26.000 510.000

€

11.000

€

-622.000 €

326.000

€

-948.000

- Reserve Transitie & Outputfinanciering - Reserve Asbest - Reserve Omgevingswet - Reserve Innovatie

€ € € €

-

€ € € €

39.000 87.000 310.000 50.000

€ € € €

39.000 87.000 50.000

€ € € €

310.000 -

Gerealiseerd resultaat

€

11.000

€

-136.000 €

502.000

€

-638.000

PUEV -/- Verrekening PUEV Totaal baten Totaal (voor reservemutaties)

Onttrekking:

Personeel en inhuur is gezamenlijk € 541.000 lager dan begroot. Dit wordt met name door een tweetal onderdelen verklaard. Allereerst is er voor € 286.000 minder aanvullende opdrachten geleverd dan oorspronkelijk begroot. Door het moment van toekenning van de aanvullende opdracht en het moment waarop inhuur kon worden gerealiseerd, zijn een aantal aanvullende opdrachten niet in 2020 afgerond. In overleg met de opdrachtgevers is daarom een deel van het werk doorgeschoven naar 2021. Ten tweede is er een deel van de DVO-opbrengsten niet gerealiseerd. Normaliter moet er altijd voor een deel van de DVO inhuur plaatsvinden voor moeilijk te vervullen functies. Door COVID-19 was een deel van het werk niet uitvoerbaar derhalve is ook niet ingehuurd. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting (raming 2020 voor wijzigingen), is een grote stijging van de personeelskosten en personeel van derden zichtbaar. Dit is enerzijds gevolg van uitbreidingen van de uitvoeringsplannen met 2.000 uur na het opstellen van de oorspronkelijke begroting, waarvoor personeel is ingehuurd. Voor de uitvoeringsplannen was het gezien schaarste in de markt moeilijk om elke positie met vaste medewerkers in te vullen en daarom was inhuren het alternatief. Daar tegenover staat dat de lasten voor vast personeel lager uit zijn gevallen dan oorspronkelijk begroot.

Ook voor een vacature voor een van de managementfuncties was de RUD genoodzaakt iemand tijdelijk aan te trekken. Daarnaast zijn gedurende 2020 nog voor ruim € 1,1 miljoen aan aanvullende opdrachten verstrekt die in de herziene begroting zijn opgenomen. De kapitaallasten zijn € 105.000 lager uitgevallen dan begroot en € 343.000 lager dan oorspronkelijk begroot. Door het uitstellen van huisvesting- en ICT-investeringen. De oorzaak hiervan heeft te maken met het feit dat de Omgevingswet gedurende 2020 is uitgesteld met een jaar. Hierdoor is er extra tijd beschikbaar gekomen om een VTH-zaaksysteem aan te besteden. De verwachting is dat deze investering in 2021 plaats zal vinden. Naast ICT zijn door de coronacrisis investeringen in de huisvesting uitgesteld. De huisvestingskosten en ICT zijn € 87.000 lager uitgevallen dan begroot. De kosten voor ICT zijn lager uitgevallen door de uitgestelde investeringen en hiermee gepaarde lagere beheer -en onderhoudskosten. Daarnaast zijn er minder huisvestingskosten gemaakt doordat er door de coronacrisis minder op kantoor is gewerkt. Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 34 van 46

Het overig materieel budget is € 26.000 hoger uitgevallen dan initieel begroot, maar € 189.000 lager dan de laatst vastgestelde begroting. Dit betreft afspraken die we hebben gemaakt met betrekking tot de uit te besteden onderdelen van de aanvullende opdrachten. Met het doorschuiven van enkele aanvullende opdrachten naar 2021 is ook het materieel budget doorgeschoven. Daarnaast waren er door de coronacrisis vrijwel geen fysieke bijeenkomsten en dit is zichtbaar in met name lagere lasten voor communicatie, representatie, OR. De begrote ontwikkelkosten van € 1.087.000 bestaan uit het budget voor de Omgevingswet (€ 950.000), het project Kleur Bekennen (€ 50.000) en het project Asbest (€ 87.000) die gedeeltelijk door bestemmingsreserves worden gedekt. Laatstgenoemde twee posten zijn volledig besteed. Met het uitstellen van de implementatie van de Omgevingswet naar 1 januari 2022 wordt ook een deel van de lasten doorgeschoven naar 2021. Het gaat hierbij om € 570.000; additioneel worden er nog € 100.000 aan extra lasten verwacht doordat de wet is uitgesteld. De huidige bestemmingsreserve voor de Omgevingswet (€ 310.000) is niet toereikend en daarom is het voorstel om vanuit het resultaat € 360.000 toe te voegen aan deze bestemmingsreserve. Hiermee kunnen de verwachte kosten 2021 worden gedekt.

Als gevolg van de coronacrisis is de variabele bijdrage voor 2020 eenmalig omgezet naar een vaste bijdage. Door de beperkende maatregelen was het in 2020 niet mogelijk om alle werkzaamheden aan de deelnemers te leveren en hierdoor dreigde een groot verlies te ontstaan. De achterstand die uiteindelijk op de productie ontstaan is, is niet gelijkmatig verdeeld over de deelnemers. In het AB van 11 februari is daarom besloten om een correctie op de variabele bijdrage te verrichten die ervoor zorgt dat de gevolgen van de coronacrisis meer gelijkmatig over de deelnemers wordt verdeeld. Het gaat om een verlaging van de variabele bijdrage van in totaal € 224.000. In 2020 is er een groot aantal aanvullende opdrachten afgesloten met opdrachtgevers. Het totaal van de aanvullende opdrachten bedraagt € 1.406.000. In het overzicht van baten en lasten zijn de aanvullende opdrachten verdeeld over de posten ‘Aanvullende opdrachten’, ‘Aanvullende materiële middelen’ en PUEV. De post aanvullende opdrachten omvat de opdrachtwaarde van de aanvullende opdrachten bestemd voor het uitvoeren van werkzaamheden door medewerkers van de RUD Utrecht (of inhuur), De post Aanvullende materiële middelen omvat de opdrachtwaarde van de aanvullende opdrachten bestemd voor onderdelen van de opdracht die de RUD Utrecht weer bij een externe partij afneemt.

De PUEV betreft de provinciale subsidie voor externe veiligheid. De aanvullende opdrachten betreffen verschillende werkzaamheden: reguliere werkzaamheden die bovenop afgesloten DVO afspraken uitgevoerd zullen worden; complexe dossiers die door de complexiteit niet meer binnen de DVO afspraken (kentallen, totaal aantal uren) kunnen worden opgevangen; projecten zoals advisering en actualisaties van bedrijvenbestanden; overige zaken zoals de detachering van medewerkers. Extra opdrachten gaan vrijwel altijd direct gepaard met extra kosten, met name voor inhuur. Door het moment van toekenning van de aanvullende opdracht en het moment waarop inhuur kon worden gerealiseerd, zijn een aantal aanvullende opdrachten niet in 2020 afgerond. De opdrachten zijn verschoven naar 2021 in overleg met de desbetreffende deelnemers. Er is € 39.000 onttrokken aan de reserve voor Transitie en Outputfinanciering. Hiermee is de volledige reserve onttrokken. Deze middelen zijn ingezet voor afvloeiing van medewerkers, waarvoor deze bestemmingsreserve oorspronkelijk was gevormd. De bestemmingsreserve Asbest, groot € 87.000 is gevormd bij de jaarrekening 2019 en in 2020 volledig onttrokken ten behoeve van het beoogde doel zijnde de verdere implementatie van de asbesttaak bij de RUD Utrecht. De bestemmingsreserve Innovatie, groot € 50.000 is gevormd bij de jaarrekening 2019.

De volledige reserve is in 2020 onttrokken ten behoeve van het project Kleur Bekennen. De post Onvoorzien is in 2020 volledig ingezet. Middels de Bestuursrapportages is deze gealloceerd aan salarissen en overige kosten voor personeel (€ 92.000) in verband met langdurig zieke werknemers. Daarnaast is een deel gebruikt ter dekking van de voorbereidende werkzaamheden voor de Omgevingswet (€ 133.000).

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 35 van 46

Onvoorzien

Raming 2020 na wijzigingen

Realisatie 2020

Verschil

T.g.v. algemene reserve

Lasten

Lasten

Verschil

Storting

Onvoorzien

€

-

€

Totaal

€

- €

-

€

- €

-

€

-

- €

-

Incidentele baten en lasten In de programmarekening zijn ook baten en lasten opgenomen welke een incidenteel karakter hebben. Incidentele baten en lasten zijn die baten en lasten die zich gedurende een periode van maximaal 3 jaar voordoen. De RUD Utrecht heeft de afspraak met de deelnemers dat als opdrachten langer dan 3 jaar naast de DVO worden afgenomen deze werkzaamheden worden opgenomen in de DVO. Daarmee zijn ze niet meer te classificeren als “incidenteel”. Elk jaar vindt hier een evaluatie op plaats. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de incidentele baten en lasten die deel uitmaken van het resultaat voor bestemming. Specificatie Aanvullende opdrachten Dotatie/onttrekking reserves Totaal

Raming 2020 na wijzigingen Realisatie 2020 Baten Lasten Baten Lasten € 1.770.000 € 1.946.000 € 1.484.000 € 1.712.000 € 176.000 € 176.000 € 1.946.000 € 1.946.000 € 1.660.000 € 1.712.000

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 36 van 46

2.3.5 Wet normering topinkomens

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de RUD Utrecht. Het voor RUD Utrecht toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Het algemeen bezoldigingsmaximum is van toepassing voor RUD Utrecht. 1. Bezoldiging topfunctionarissen Tabel 1a met betrekking tot leidinggevende topfunctionarissen en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling: Gegevens 2020 bedragen x € 1

Hugo Jungen

Functiegegevens

Directeur 1 januari – 31 december

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,00 fte

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

135.945

Beloningen betaalbaar op termijn

21.070

Subtotaal

157.015

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 157.015

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Hugo Jungen

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

directeur 1 januari – 31 december 1,00 fte Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

120.743

Beloningen betaalbaar op termijn

19.942

Subtotaal

140.685

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

194.000

Bezoldiging

140.685

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 37 van 46

De functies in het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur worden vervuld door medewerkers van onze deelnemers (burgemeester, wethouder of gedeputeerde). Deze leden vervullen hun functies (voorzitter, vicevoorzitter of lid) onbezoldigd. In onderstaande tabel zijn de WNT gegevens opgenomen: 1d Tabel met betrekking tot topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder: Naam functionaris

Functie

G. Spelt

Voorzitter Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur (volledige jaar)

H.A.W. van Beurden

Vicevoorzitter Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur (volledige jaar)

C. van Dalen

Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur (volledige jaar)

C.W. Kraanen

Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur (volledige jaar)

R.C.L. Strijk

Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur (volledige jaar)

P. de Kruif

Lid Algemeen Bestuur (volledige jaar)

M. Schouten

Lid Algemeen Bestuur (volledige jaar)

A. Treep-van Hoeckel

Lid Algemeen Bestuur (volledige jaar)

T. Reijn

Lid Algemeen Bestuur (volledige jaar)

J. Vissers

Lid Algemeen Bestuur (volledige jaar)

W. de Jong

Lid Algemeen Bestuur (volledige jaar)

E. Eerenberg

Lid Algemeen Bestuur (volledige jaar)

De tabellen van het verantwoordingsmodel WNT 2020 1b, 1c, 1e, 1f en 1g zijn niet van toepassing voor de RUD Utrecht. 2. In 2020 zijn geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking toegekend. 3. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

2.4 Taakveld en beleidsindicatoren Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten schrijft voor dat in de verantwoording zowel een splitsing wordt opgenomen naar taakvelden, als de daar bijbehorende beleidsindicatoren. In dit hoofdstuk zullen zowel de taakvelden als de daarbij behorende beleidsindicatoren worden verantwoord.

2.4.1 Taakveld

De financiële verantwoording van de RUD Utrecht is onder te verdelen in vastgestelde gemeentelijke taakvelden. De RUD Utrecht valt met de primaire werkzaamheden onder het gemeentelijke taakveld 7.4 Milieu beheer. Daarnaast is het taakveld van bestuur en ondersteuning van toepassing voor de onderdelen 0.5 Overhead, 0.10 Mutaties reserves en 0.11 Resultaat van de rekening van baten en laten. Vanwege de geringe kosten in taakveld 0.1 Bestuur worden deze niet apart geadministreerd. De toekenning aan het taakveld 0.5 Overhead vindt als volgt plaats: Als kosten volledig aan 0.5 Overhead kunnen worden toegekend vindt de volledige toekenning aan dit taakveld plaats. In geval van gedeeltelijke toekenning aan 0.5 Overhead en gedeeltelijke toekenning aan 7.4 Milieu beheer worden de procentuele kostenratio’s uit de begroting gebruikt om de kosten aan het taakveld toe te kennen. De verdeling is in onderstaande tabel opgenomen: Taakveld 7.4 Milieu beheer 0.5 Overhead 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Baten Lasten € 11.421.000 € 11.060.000 € 3.980.000 € 4.015.000 € 176.000 € 502.000

Pagina 38 van 46

2.4.2 Beleidsindicatoren bij Taakveld

Voor het taakveld 7 Volksgezondheid en Milieu waar taakveld 7.4 onder valt zijn de vastgestelde beleidsindicatoren niet van toepassing op de RUD Utrecht. Voor het taakveld 0 Bestuur en Ondersteuning zijn de indicatoren Formatie, bezetting en apparaatskosten niet van toepassing op de RUD Utrecht doordat er niet eenduidig vastgesteld kan worden hoeveel inwoners er onder de gemeenschappelijke regeling vallen. De indicatoren Externe inhuur en Overhead zijn hieronder opgenomen. Indicator Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen 20%

Indicator

% van totale lasten

Overhead

26,6%

De indicator overhead is bepaald op basis van de kosten. Door de RUD Utrecht is afgesproken met de deelnemers dat de FTE’s in bedrijfsvoering niet meer dan 25% van het totale personeelsbestand mogen vormen. Voor 2020 is dit 20%.

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 39 van 46

Controleverklaring

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 40 van 46

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 41 van 46

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 42 van 46

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 43 van 46

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 44 van 46

Lijst van gebruikte afkortingen AB DB BBV BGO BNG BOR BTW BRO BRZO CAO CAP CBS DAP DMS DVO EU ICT IGH ISO ISV KTO LHS OD NZKG ODRU PAS PDC PUEV RUD SB|G SLA SPP VNG VRU VTH WABO Wbb WNT Wopt

Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Besluit Begroting en Verantwoording Bijzonder Georganiseerd Overleg Bank Nederlandse Gemeenten Bijzondere Ondernemingsraad Belasting over de toegevoegde waarde Besluit Ruimtelijke Ordening Besluit Risico's Zware Ongevallen Collectieve Arbeidsovereenkomst Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling Provincies Centraal Bureau voor de Statistiek Dossier Afspraken en Protocollen Documenten Management Systeem Dienstverleningsovereenkomsten Europese Unie Informatie- en communicatietechnologie Informatie Gestuurde Handhaving International Organization for Standardization Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing Klanttevredenheidsonderzoek Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied Omgevingsdienst Regio Utrecht Programma aanpak Stikstof Producten Diensten Catalogus Provinciaal Uitvoeringsprogramma Externe Veiligheid Regionale Uitvoeringsdienst Servicebureau Gemeenten Service Level agreement Strategisch Personeelsplanning Vereniging Nederlandse Gemeenten Veiligheidsregio Utrecht Vergunningen, Toezicht en Handhaving Wet algemene bepalingen omgevingsrecht Wet bodembescherming Wet Normering Topinkomens Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 45 van 46

Colofon Uitgave Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht Bezoekadres

: Archimedeslaan 6 3584 BA Utrecht

Telefoon

: 030 7023300

Email

: info@rudutrecht.nl

Website

: www.rudutrecht.nl

Postadres

: Postbus 85242 3508 AE Utrecht

Eindredactie

: Team Bedrijfsvoering RUD Utrecht

Jaarstukken RUD Utrecht 2020 Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

Pagina 46 van 46