2. RWA Jaarverslag 2021 + controleverklaring.Pdf
Tekst van het document
RWA Jaarverslag 2021
Pagina 26
4.5
Toelichting op de posten van de balans
TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE BALANS: ACTIVA
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
9.643
10.453
486 -8 -907 9.213 16.841
292 -40 -1.062 9.643 16.390
Materiële vaste activa Boekwaarde per 1-1 Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingen in het boekjaar Boekwaarde per 31-12 Cumulatieve afschrijvingen Bedragen per 31-12
Verloop materiële vaste activa
Boekwaarde
Investeringen
1-1-2021 x € 1.000
2021 x € 1.000
Desinvesteringen 2021 x € 1.000
Afschrijvingen
Boekwaarde
2021 x € 1.000
31-12-2021 x € 1.000
Grond en terreinen Gebouwen Machines Vervoer Overige MVA Activa in uitvoering
2.734
--
--
--
2.734
5.620 801 487 1 --
-125 48 14 299
-1 7 ---
406 283 216 2 --
5.214 642 312 13 299
Totaal activa
9.643
486
8
907
9.213
De belangrijkste investeringen in het begrotingsjaar betreffen de vervangingsinvesteringen voor machines ( € 125.000). Vervolg TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE BALANS: OVERIGE VORDERINGEN
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
Gelieerde ondernemingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzetting in Rijks schatkist Pensioenfonds Wsw Omzetbelasting Vooruit ontvangen facturen Vordering u.h.v. transitievergoeding Diversen
2.550 43 -31 -119 90 730
118 -3.234 35 54 16 73 16
Totaal vorderingen
3.563
3.564
RWA Jaarverslag 2021
Pagina 27
Liquide middelen De banksaldi staan vrij ter beschikking van het RWA. Het RWA heeft een rekening courant krediet ten bedrage van € 3.400.000. RWA heeft ultimo 2021 € 1.337 kasgeld en een tegoed bij de ABN van € 3.077. De richtlijnen vanuit het Rijk m.b.t. schatkistbankieren zijn opgevolgd, hiervoor is automatische afroming door BNG als standaardprocedure ingesteld. Onderstaand het overzicht schatkistbankieren. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2021 (1) Drempelbedrag 250 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis 134 109 buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het 116 141 drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal 30.674 verslagjaar (4b) Het deel van het 30.674 begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,0075 Drempelbedrag 250 250 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 **
1.000 Kwartaal 3 56
1.000 Kwartaal 4 97
194
153
-
-
1.000
1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten 12.062 9.940 5.126 8.879 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis 134 97 buiten 's Rijks schatkist 109 56 aangehouden middelen ** Met ingang van 01-07-2021 : (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000
RWA Jaarverslag 2021
Pagina 28
Bestemmingsreserve
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen
1300 --
-1.300
261 1.039
-1.300
Stand aan het einde van het jaar
De bestemmingsreserve is voor € 0,8 miljoen voor inrichting en opzet van het fysieke inclusive fieldlab en voor €0,5 miljoen voor arbeidstoeleiding trajecten voor doelgroepen uit de participatiewet. De onttrekkingen in 2021 hebben betrekking op het inclusive fieldlab.
Voorzieningen
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
294 116
144 150
-410
-294
Voorziening groot onderhoud Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen
Stand aan het einde van het jaar
De voorziening betreft werkzaamheden in het kader van groot onderhoud, dit betreft exterieur schilderwerk en vervanging van de daken. Voorziening herstructurering
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen Vrijval
25 -25 --
90 -65 --
Stand aan het einde van het jaar
--
25
In 2012 is een voorziening herstructurering gevormd voor de geschatte kosten die naar verwachting voortvloeien uit de op balansdatum lopende afvloeiingsverplichtingen uit hoofde van overeengekomen individuele regelingen met ambtelijke medewerkers. In 2021 is € 25.000 onttrokken aan deze voorziening. Deze voorziening is vervallen omdat er geen verplichtingen meer zijn per 31-12-2021. Vaste schulden Stand aan het begin van het jaar Nieuwe lening Aflossingen
Stand aan het einde van het boekjaar
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
9.250 -9.250 1.750
11.000 -11.000 1.750
7.500
9.250
De gemiddelde rentevoet voor de afgesloten langlopende leningen bedroeg in 2021 1,49 procent (2020: 1,52 procent). Een bedrag van € 1.750.000 dient in 2022 afgelost te worden. Vanaf 2020 worden voor de gemeentelijke bijdrage gedurende het jaar voorschotten betaald, hierdoor was de liquiditeitspositie voldoende waardoor ook in 2021 geen nieuwe lening is aangegaan. RWA Jaarverslag 2021
Pagina 29
Netto vlottende schulden Crediteuren Gelieerde ondernemingen Loonheffing Te verrekenen met personeel Pensioen Schulden u.h.v. transitievergoeding Diverse schulden
Overlopende passiva Nog te ontvangen facturen Vooruit ontv. subsidie Scholing Nog te betalen rente Loonkosten bijdrage BW 2017 Loonkosten bijdrage BW 2018 Loonkosten bijdrage BW 2019 Loonkosten bijdrage BW 2020 Loonkosten bijdrage BW 2021
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
354 14 468 54 22 -37
16 475 7 43 50 1
949
592
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
37 -52 -3 15 111 211
67 -65 1 30 80 253 --
TOTAAL 429 496 De loonkosten bijdrage BW betreft de loonkostensuppletie van RWA aan werkgevers die Wsw geïndiceerde medewerkers in dienst nemen met een contract begeleid werken.
4.6
Niet uit de balans blijkende regelingen en verplichtingen
Fiscale eenheid omzetbelasting Het RWA maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting Amfors Holding BV en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de fiscale eenheid. Het effect hiervan dient bezien te worden in samenhang met de rechten ontleend aan de samenwerkingsovereenkomst met de Amfors bedrijven. Vakantiegeld De verplichting voor rechten op nog niet uitbetaald vakantiegeld exclusief sociale lasten voor Wsw medewerkers is ultimo 2021 € 845.615 (ultimo 2020 was dit € 860.829). Ultimo 2021 was er sprake van 86.971 niet opgenomen verlofuren door ambtenaren en WSW medewerkers. De verplichtingen die hieruit kunnen voortvloeien bedragen € 1.179.124 exclusief sociale lasten. (ultimo 2020 bedroeg dit een saldo van € 1.147.320) Investeringsverplichtingen Per jaareinde zijn er investeringsverplichtingen aangegaan voor een bedrag van €102.000, inzake verbouwing van het pand. Samenwerkingsovereenkomst Amfors Holding BV en haar 100% dochtermaatschappij zijn, zowel gezamenlijk als ieder afzonderlijk, verplicht om bij te dragen aan bij de gemeenschappelijke regeling RWA ontstane exploitatietekorten. RWA Jaarverslag 2021
Pagina 30
4.7
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
Omzet
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
Doorberekende salariskosten ambt. Doorberekende rente en afschrijvingen Doorberekende ov. Bedrijfskosten
1.645 1.038 -37
1.885 1.216 144
2.646
3.245
Conform de Samenwerkingsovereenkomst tussen RWA en Amfors worden deze kosten doorbelast aan Amfors Holding B.V. Lonen en salarissen ambtenaren
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
Salarissen Loonheffingen Pensioenpremies Overige personeelskosten Vrijval/toevoeging voorziening herstructurering
1.241 190 194 20 --
1.449 219 207 10 --
1.645
1.885
WNT-verantwoording 2021 RWA De WNT is van toepassing op RWA. Het voor RWA toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Deze categorie is in 2021 niet van toepassing op RWA. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Deze categorie is in 2021 niet van toepassing op RWA. Toezichthoudende topfunctionarissen Deze categorie is in 2021 niet van toepassing op RWA. Topfunctionarissen zonder bezoldiging: NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Datum
De heer C. van Eijk Mevrouw L. van Aalst-Veldman De heer E. Jansma De heer P. Kiel De heer P. van Asselt Mevrouw M. Treep-Wolfswinkel De heer R. de Koning
Voorzitter bestuur RWA Lid bestuur RWA Lid bestuur RWA Lid bestuur RWA Lid bestuur RWA Lid bestuur RWA Algemeen directeur RWA
Geheel 2021 Geheel 2021 Geheel 2021 Geheel 2021 Geheel 2021 Geheel 2021 Geheel 2021
RWA Jaarverslag 2021
Pagina 31
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Deze categorie is in 2021 niet van toepassing op RWA. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Formatieve bezetting Aantal ambtenaren ultimo boekjaar (fte) Realisatie SW-medewerkers (SE gem.)
2021 26,09
2020 28,1
768,53
860,9
Lonen SW-medewerkers, inclusief sociale lasten en overige SW gerelateerde kosten
2021 x € 1.000
2020 x € 1.000
Brutoloon en vakantiegeld Loonheffingen Pensioenpremies Overige personeelskosten
20.497 3.227 1.910 1.669
21.316 3.392 1.872 1.848
27.303
28.428
De personeelskosten voor de WSW zijn lager dan in 2020. Dit valt te verklaren doordat het aantal SE’s gedaald is als gevolg van het feit dat er geen nieuwe Sw-ers meer instromen met de invoering van de Participatiewet. Rijkssubsidie Wsw x €1.000
2021
2020
Rijkssubsidie Wsw
23.698
25.446
De Rijkssubsidie valt lager uit dan die uit 2020. Dit als gevolg van de daling in het aantal Swmedewerkers. De lagere bijdrage is deels weer gecompenseerd met de eenmalige extra bijdrage van € 584.000 vanuit het Rijk voor Sw als compensatie voor de gevolgen van COVID-19 in 2021. Bijdrage Amfors Holding BV Conform artikel 7.1 van de samenwerkingsovereenkomst is Amfors Holding B.V. verplicht exploitatietekorten van het RWA aan te zuiveren, zolang het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. het bedrag van € 2,5 miljoen te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. tussen de € 2,5 miljoen en € 4,5 miljoen geldt dat Amfors Holding B.V. slechts voor 50% aansprakelijk is voor aanzuivering van bij RWA ontstane exploitatietekorten. Op 1 januari 2021 bedroeg het eigen vermogen van Amfors € 2.500.000. Na toevoeging van het operationeel resultaat van € 2.039.000 bedraagt het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. € 4.539.000. Het exploitatietekort van RWA over 2021 bedraagt, voor boeking bestemmingsreserve en vorming algemene reserve, € 3.866.000. De bijdrage van Amfors Holding B.V. hieraan bedraagt € 2.039.000, dit is het gehele bedrag boven de vastgestelde ondergrens van het eigen vermogen van 2,5 miljoen euro. RWA Jaarverslag 2021
Pagina 32
Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
RWA Jaarverslag 2021
Pagina 33
• De Brand 40
Adres
3823 LL Amersfoort Postadres
• Postbus 468
3800 AL Amersfoort
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Gemeenschappelijke Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA
regeling
Regionaal
Sociaal
A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA te Amersfoort gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken op pagina 21 t/m 32 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA op 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • voldoet de jaarrekening 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. het overzicht van baten en lasten over 2021; en 3. kasstroomoverzicht over 2021; 4. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
1 Amersfoort
Arnhem
Ede
Hoofddorp
Nieuwegein
T
• 033 463 57 27
F
• 033 463 54 80
W
• www.crop.nl
E
• info@crop.nl
KvK • 32166733
BTW • NL 0095.68.530.B01
Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: - het bestuursverslag; - het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; - de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: - met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; - alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in het BBV en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directeur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag, het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen en de overige gegevens in overeenstemming met het BBV.
2
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directeur en het bestuur voor de jaarrekening De directeur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De directeur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. In dit kader is de directeur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directeur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directeur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directeur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directeur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
De directeur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
3
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2021, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directeur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. - het vaststellen dat de door de directeur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
4
Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Amersfoort, 15 april 2022 CROP registeraccountants
Was getekend drs. E. Ebbers RA
5