Voorlopige jaarrekening 2020

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Jaarrekening 2020 Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Roermond

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Inhoudsopgave

Balans per 31 december 2020 .................................................................................................. 5 Staat van baten en lasten 2020 ................................................................................................ 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling .................................................................. 8 Toelichting op de balans per 31 december 2020 ....................................................................... 9 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 .............................................................13 Resultaatbestemming 2020 ....................................................................................................17 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................19

2

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Aan het algemeen bestuur van het Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Kapellerpoort 1 6041 HZ Roermond Roermond, 18 maart 2021

Geacht algemeen bestuur, Conform de statuten heeft het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette (MSN) de jaarrekening 2020 opgemaakt. De jaarrekening is gecontroleerd door KSG accountants & belastingadviseurs en is namens het dagelijks bestuur ondertekend. Bij deze brengen wij u de jaarrekening 2020 uit.

ALGEMEEN Het Grenspark MSN is opgericht d.d. 1 juni 2002. Doelstelling Het Grenspark (MSN) is in 2002 opgericht om de grensoverschrijdende samenwerking in het Grenspark en tussen Nederlandse en Duitse partners te bevorderen. De doelstelling is vooral gericht op de ontwikkeling van natuur en landschap, recreatie en toerisme, milieueducatie en voorlichting in het grensgebied. Het doel is te komen tot een Grenspark met een eigen identiteit die gebaseerd is op de verscheidenheid van natuur en landschap en het karakter van de mensen die hier wonen en werken en dat voor bezoekers van buiten de regio een belangrijke attractie vormt. Taken Het openbaar lichaam heeft de taak de grensoverschrijdende samenwerking van de deelnemers aan het openbaar lichaam te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren. Het Grenspark MSN voert binnen deze taak projecten uit. Zij vraagt aan, ontvangt en beheert financiële middelen van derden, waaronder Europese, nationale en regionale. Het Grenspark werkt daarbij nauw samen met de deelnemers en overige partners. Het Grenspark levert een grensoverschrijdende bijdrage aan de regionale ontwikkelingen en de bekendheid van de grensregio vanuit toeristisch-recreatief oogpunt.

3

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

JAARREKENING 2020

4

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Balans per 31 december 2020 ACTIVA 31-12-2020 €

31-12-2019 €

€

€

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

3.323

4.599

735

735

Financiële vaste activa Waarborgsommen

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies Overige vorderingen

Liquide middelen

139 0 17.812

0 882 7.753 17.951

8.635

138.941

117.995

160.950

191.964

5

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

PASSIVA 31-12-2020 € Exploitatiereserve Bestemmingsreserve

31-12-2019 €

(5.541) 3.000

€

€

8.917 39.135 (2.541)

48.052

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden

1.597 1.505 160.389

10.283 788 132.841 163.491

160.950

143.912

191.964

6

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Staat van baten en lasten 2020 Gerealiseerd 2020

Begroting 2020

Gerealiseerd 2019

€

€

€

55.000 110.000 378.891 2.715 0 546.606

55.000 110.000 256.000 8.700 0 429.700

55.000 110.000 591.864 5.122 0 761.986

Projectkosten*

341.703

198.500

526.338

Overheadkosten: Personeelskosten ** Afschrijvingen Bureau- en administratiekosten Incidentele lasten Totale lasten

214.134 1.276 40.086 0 597.199

192.000 400 38.800 0 429.700

188.124 1.276 46.172 0 761.910

Exploitatieresultaat

(50.593)

0

76

Baten Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen* Diverse ontvangsten Incidentele baten Totale baten

Lasten

Toelichting Staat van baten en lasten * Projectkosten/projectbijdragen In verband met de financiële eindafwikkeling van het INTERREG V-A project Cultuurgeschiedenis Verdigitaald en de verlenging van de projectduur van het INTERREG V-A project Natuur- en Bosbrandpreventie tot 31 januari 2021 is het resultaat projecten minder dan gepland. ** Personeelskosten De personeelskosten zijn hoger dan gepland door de hogere inschaling van de plv. secretaris t.o.v. de voormalige projectmedewerkster.

7

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, conform artikel 63 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Waarderingsgrondslagen voor de balans

Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de aan het verslagjaar toe te rekenen ontvangen bijdragen, subsidies en overige baten en de reguliere en projectkosten welke aan het verslagjaar kunnen worden toegerekend. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur.

8

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Toelichting op de balans per 31 december 2020 Vaste activa

2020 €

2019 €

3.323

4.599

Materiële vaste activa Inventaris

Inventaris Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

6.380 (1.781) 4.599

0 (1.276) (1.276)

Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

6.380 (3.075) 3.323

Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%.

Financiële vaste activa Overige vorderingen Waarborgsom huur pand

2020 € 735

2019 € 735

2020 €

2019 €

139

0

Vlottende activa

Debiteuren Handelsdebiteuren

9

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

2020 €

2019 €

Belastingen en premies

Overige premies

0 0

882 882

Provincie Limburg, nog te ontvangen bijdrage vanaf 2019

11.000

5.500

Te factureren inzake INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Vooruitbetaalde kosten

4.475 2.337 17.812

0 2.253 7.753

891 122.507 15.479 64 0 138.941

891 38.131 129.422 64 9.487 177.995

Overige vorderingen

Liquide middelen Kas ING bank Sparkasse ING Bank spaarrekening Gelden onderweg

10

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

2020 €

2019 €

Exploitatie reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar Uit bestemmingsreserve algemene projecten

8.917 (50.593) 36.135

8.841 0 0

(5.541)

8.917

Bestemmingsreserves Deze reserves zijn gevormd, conform bestuursbesluit, ten behoeve van het realiseren van de projecten en toekomstige verplichtingen uit hoofde van de herdruk van wandelboeken en -kaarten. Bestemmingsreserve algemene projecten Stand per 1 januari Onttrekking

36.315 (36.315)

36.135 0

0

36.135

Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar

3.000 0

3.000 0

Stand per 31 december

3.000

3.000

1.597

10.283

0 1.505

0 788

1.505

788

Stand per 31 december Bestemmingsreserve herdruk wandelboeken en -kaarten

Kortlopende schulden Crediteuren Handelscrediteuren

Belastingen en premies Loonheffing Omzetbelasting

11

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

2020 €

2019 €

122.375 0 31.650 6.218 146

0 6.579 126.262 0 0

160.389

132.841

Overige schulden* Reservering subsidie provincie Limburg – regie Natuur- en Bosbrandbeheersing Reservering INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald Reservering INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Jaarrekening, administratie en begeleiding Overige schulden

* Toelichting overige schulden De reservering voor het project “provincie Limburg – regie Natuur- en Bosbrandbeheersing” betreft een subsidievoorschot voor de gehele looptijd van het project (tot 1 april 2022) en de reservering van het “INTERREG V A project Natuur- en Bosbrandpreventie” betreft eigen middelen van de projectpartners ter cofinanciering het project.

12

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

Baten Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen Diverse ontvangsten

Bijdrage deelnemers Bijdrage Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette Bijdrage Gemeente Beesel Bijdrage Gemeente Echt-Susteren Bijdrage Gemeente Leudal Bijdrage Gemeente Maasgouw Bijdrage Gemeente Roerdalen Bijdrage Gemeente Roermond Bijdrage Gemeente Venlo

Subsidies Subsidie Provincie Limburg Subsidie MULNV Land Nordrhein-Westfalen

Gerealiseerd 2020 €

Begroting 2020 €

Gerealiseerd 2019 €

55.000 110.000 378.891 2.715

55.000 110.000 255.000 9.700

55.000 110.000 591.864 5.122

546.606

429.700

761.986

27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610

27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610

27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610

55.000

55.000

55.000

55.000 55.000

55.000 55.000

55.000 55.000

110.000

110.000

110.000

13

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Projectbijdragen INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald* INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Opbrengst wandelkaart en wandelboek

Diverse ontvangsten Inkomsten vertalingen Diverse ontvangsten

Projectkosten INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald* INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Kosten Water.Wandel.Wereld Boek Natuur voor Elkaar Aankoop wandelkaart en wandelboeken

Gerealiseerd 2020 €

Begroting 2020 €

Gerealiseerd 2019 €

10.364 366.887 1.640

0 255.000 1.000

465.974 124.620 1.270

378.891

256.000

591.684

0 2.715

0 8.700

5.122 0

2.715

8.700

5.122

39.226 301.887 0 12 578

2.500 190.000 5.000 0 1.000

415.974 104.620 3.787 1.320 637

341.703

198.500

526.338

* Toelichting projectbijdragen en -kosten INTERREG V-A Natuur- en Bosbrandpreventie * Projectkosten/projectbijdragen In verband met de financiële eindafwikkeling van het INTERREG V-A project Cultuurgeschiedenis Verdigitaald en de daaraan verbonden restitutie van eigen middelen aan de projectpartners is het resultaat van het project in 2020 geringer dan gepland en negatief.

14

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Personeelskosten* Salarissen Jubileumuitkering Sociale premies Overige personeelskosten Personeelskosten

Gerealiseerd 2020 €

Begroting 2020 €

Gerealiseerd 2019 €

150.237 3.370 49.579 10.948 0 214.134

0 0 0 0 192.000 192.000

136.215 0 42.305 9.869 0 188.124

Personeelsleden Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar bedraagt: 1,8 (2019: 1,8).

Afschrijvingen Inventaris

Bureau- en administratiekosten Huur kantoor en facilitering kantoor Inhuur financiële- en secretariaatsadministratie Informatie- en communicatietechnologie (ICT) Rente en kosten bankrekeningen Kosten kantoor, technische kantoormiddelen en benodigdheden Kosten controle accountant Contributies Vertalingen, telefoon, representatie, verzekeringen Algemene kosten

Gerealiseerd 2020 €

Begroting 2020 €

Gerealiseerd 2019 €

1.276

400

1.276

9.144 5.004 10.450 325

7.500 9.000 5.000 300

9.974 7.437 9.276 362

1.724 11.521 970 948 0 40.086

2.000 15.000 0 0 0 38.800

1.090 14.249 811 2.627 346 46.172

15

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette wordt per 31 december 2020 gevormd door:

Naam

Functie bij deelnemer

Functie BezolOpenbaar Lichaam diging Grenspark MSN

Dhr. A. Budde

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette

Voorzitter AB / DB

0

Mw. E. Cuijpers

Wethouder gemeente Roerdalen

Bestuurslid

0

Mw. M. Dittrich

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette

Bestuurslid

0

Dhr. F.-J. Draack

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette

Bestuurslid

0

Mw. E. Enk

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette

Bestuurslid

0

Dhr. R. Evers

Wethouder gemeente Roermond

Bestuurslid

0

Mw. D. Heesakkers

Wethouder gemeente Beesel

Bestuurslid

0

Dhr. P. Heks

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette

Bestuurslid

0

Dhr. J. Lalieu

Wethouder gemeente Maasgouw

Bestuurslid

0

Dhr. R. Lind Mw. M. PolluxLinssen Dhr. P. Pustjens

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette

Bestuurslid

0

Wethouder gemeente Venlo

Bestuurslid

0

Wethouder gemeente Echt-Susteren

Bestuurslid

0

Dhr. dr. F. Schmitz

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette

Bestuurslid

0

Dhr. A. Walraven

Wethouder gemeente Leudal

Plv. voorzitter AB / DB

0

Ondertekening jaarrekening Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 18 maart 2021 Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

A. Budde voorzitter

L.A.F. Reyrink secretaris

16

Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Resultaatbestemming 2020 Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

€ (50.593)

Werkelijke toevoegingen (+) en onttrekkingen (-/-) aan de exploitatiereserves

Exploitatie reserve Onttrekking aan de exploitatie reserve 2020 Gerealiseerd resultaat na bestemming

(50.593) 0

17