Raadsvoorstel

Raadsvoorstel BLANCO Openbare Raadsvergadering REFNUMBER Datum

11 december 2023

Onderwerp

Financiële verordening gemeente Leudal drs. H. van Helden MBA (wethouder)

Portefeuillehouder(s)

Agendapunt

Inhoudelijk voorstel Bij het besluit omtrent het nieuwe beheersplan civieltechnische kunstwerken is gebleken dat de afschrijvingstermijn voor bruggen laag is ten opzichte van de levensduur van deze objecten. Derhalve zijn de afschrijvingstermijnen bekeken en waar nodig wordt een aanpassing voorgesteld. Daar waar de afschrijvingstermijnen worden veranderd, wordt dat hierna toegelicht. Verwijderd van de lijst De volgende onderdelen zijn verwijderd uit de lijst, omdat deze niet meer voorkomen binnen de gemeente. Indien hier een andere reden aan en grondslag ligt, is dit separaat aangegeven. Aardgasvoorzieningen Ademluchtapparatuur Banken toeristische routes → dit is een vorm straatmeubilair Beveiligingsmaatregelen onderwijs Brandweervoertuigen Dienstbus brandweer Hydropomp / hydraulisch gereedschap Parkeerplaatsen → dit is onderdeel wegen Stemcomputers Tennisbanen → dit is onderdeel van sportterreinen Uitgaansuniformen brandweer Investeringssubsidies Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Aangepaste benamingen Was Aanleg/herinrichting speelplaatsen Aanleg/uitbreiding begraafplaatsen Wegen, straten en pleinen (inclusief fiets- en voetpaden)

Wordt Speelvoorzieningen Begraafplaatsen (inrichting) Wegen, straten en pleinen (inclusief fiets- en voetpaden, parkeerplaatsen en verkeersmaatregelen) Blusvoorzieningen (brandkranen en blusputten) Begraafplaatsen (groen en paden)

Brandkranen Verharde paden begraafplaatsen Aangepaste afschrijvingstermijn Bruggen en civieltechnische kunstwerken Het onderdeel bruggen en civieltechnische kunstwerken is opgesplitst in twee onderdelen. Er is een onderscheid gemaakt tussen werken met hout en werken met overige materialen. De werken met hout wordt voorgesteld af te schrijven over de huidige termijn van 25 jaar. De werken van ander materiaal wordt voorgesteld om af te gaan schrijven over een termijn van 60 jaar. Dit past beter bij de houdbaarheid van de diverse materialen die gebruikt worden bij bruggen en civieltechnische kunstwerken. De oude investeringen van deze categorie, worden allen afgeschreven conform de geldende afschrijvingstermijn vanuit de huidige financiële verordening. Een uitsplitsing van deze investeringen naar deelonderdelen is niet mogelijk. Werkmaterieel en machines Binnen deze categorie is een onderscheid gemaakt tussen klein en groot werkmateriaal/machines. Daarnaast is een onderscheid gemaakt tussen vervoersmiddelen en vervoersmiddelen gladheid. Voor het klein werkmateriaal en machines is een afschrijvingstermijn van 3 jaar toegepast. Het gaat hierbij om al

Datum Betreft Pagina

11 december 2023 Financiële verordening gemeente Leudal 2 van 3BLANCO

het materiaal dat wordt gebruikt om de dagdagelijkse werkzaamheden uit te voeren, zoals bladblazers, compressors en frezen. Het groot werkmateriaal en machines wordt afgeschreven over 7 jaar en hierbij is aansluiting gezocht bij de vervoersmiddelen. Het gaat hier om heftrucks, trekkers, hoogwerkers etc. Bij de vervoersmiddelen is een onderscheid gemaakt tussen de reguliere vervoersmiddelen en de vervoersmiddelen voor gladheid. Deze laatste categorie blijkt aanzienlijk langer mee te gaan, waardoor een afschrijvingstermijn van 12 jaar wordt gehanteerd. De oude investeringen van deze categorie, worden allen afgeschreven conform de geldende afschrijvingstermijn vanuit de huidige financiële verordening. Een uitsplitsing van deze investeringen naar deelonderdelen is niet mogelijk. Openbare verlichting De openbare verlichting wordt afgeschreven over 1 vaste termijn van 20 jaar, terwijl er een duidelijk onderscheid te maken valt. De openbare verlichting bestaat uit de mast en de armaturen inclusief ombouw. De mast zelf dient niet zo vaak vervangen te worden als de armaturen en de ombouw, maar gaan doorgaans dubbel zo lang mee. Daarom wordt een afschrijvingstermijn voor de masten opgenomen die 40 jaar zal bestrijken. De oude investeringen van deze categorie, worden allen afgeschreven conform de geldende afschrijvingstermijn vanuit de huidige financiële verordening.

Een uitsplitsing van deze investeringen naar deelonderdelen is niet mogelijk. Gebouwen (leegstaand), met verkoopintentie Op dit moment wordt niet afgeschreven op deze panden. Los van het feit dat daardoor bij verkoop veelal te hoge boekwaardes aanwezig zijn, leidt een verkoopintentie niet tot een langere levensduur van het object. Derhalve is het verstandig gewoon af te blijven schrijven over de panden in de verkoop. Financiën Dit voorstel heeft consequenties voor de toekomstige investeringen en de bijbehorende afschrijvingen. Daar waar dit nu al makkelijk uit te splitsen voor dat geïnvesteerd wordt, is het effect in onderstaande tabel weergegeven. Voor de panden met verkoopintentie is dit tevens weergegeven.

Datum Betreft Pagina

11 december 2023 Financiële verordening gemeente Leudal 3 van 3BLANCO

Actuele stand programmabegroting 2023 Primaire begroting 2023 - 2026 Bijstellingen bij begroting Bijstellingen op basis van raadsbesluiten tot en met april Resultaat 1e raadsrapportage 2023

Begrotingssaldo op basis van concept 1e raadsrapportage en raadsvoorstellen tot en met april Bijstellingen Kadernota Raadsbesluiten mei Bijstelling verbonden partijen Resultaat meicirculaire 2023 Begrotingssaldo 2023 en primaire begroting 2024-2027 Bijstellingen op basis van raadsbesluiten september Bijstellingen op basis van eerdere collegevoorstellen B&W 363791 Aanpassing tarieven uitvoeringsovereenkomst Wmo begeleiding en kortdurend verblijf 2024 e.v. MLW/MER B&W 372849 Beslissing op bezwaar Participatiewet B&W 372856 Beslissing op bezwaar Participatiewet B&W 363807 Onderzoek bewonersbehoefte aan ontmoetingsplekken B&W 376707 incidentele subsidie opleiding en scholing via OOG B&W 379480 2e raadsrapportage 2023 B&W 379453 begroting 2024-2027 - effect voor keuzes - effect voorgestelde keuzes (K1, K4, K8a, K12, K13, K14, K15, K16, K17, K19) B&W 376640 septembercirculaire 2023 B&W 381762 realiseren 4 appartementen Rijksweg 5 t/m 5c Horn B&W 383202 aanpassing indexering uitvoeringsovereenkomsten gespecialiseerde jeugdhulp en Wmo begeleiding Begrotingssaldo inclusief nog te verwerken raads- en collegevoorstellen Effect nieuwe voorstellen: B&W 388646 Financiële verordening Nieuw saldo indien voorstellen worden aangenomen

903.906 95.110 104.938 1.287.327 2.391.281

2024 1.090.541 36.752 -74.202 -174.005 879.086

2025 3.679.678 0 -243.900 -166.498 3.269.280

2026 -426.634 0 1.454.234 -128.168 899.432

0 -77.000 -151.432 3.114.538 5.277.387 0

74.731 -31.000 56.022 3.964.072 4.942.911 -5.000

338.582 -31.000 50.505 3.929.731 7.557.098 -5.000

-196.487 -1.333.529 -31.000 -31.000 46.204 38.672 1.946.539 3.635.264 2.664.688 2.781.128 -20.750 -20.750

0

0 -38.949

0 -105.949

0 -125.949

0 -125.949

299.401

-32.101

-102.358

-74.475

1.791.489 -847.777

947.295 -887.336

776.269 -960.621

681.437 -960.621

656.793

388.309

221.454

1.148.211

-1.442 -597 -25.000 -815 3.131.329

346.776 8.688

-63.765

8.736.326

6.735.103

7.862.316

2.452.733

3.428.981

0 8.736.326

-36.500 6.698.603

-36.500 7.825.816

-36.500 2.416.233

46.333 3.475.314

Bijlage(n) 1. Raadsbesluit tot vervanging van de bijlage bij de Financiële verordening gemeente Leudal Heythuysen, 14 November 2023 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN LEUDAL, De gemeentesecretaris, De burgemeester,

mr. drs. J.J.Th.L. Geraedts

2027 -426.634 0 1.453.423 -555.068 471.721

D.H. Schmalschläger