Raadsvoorstel

Raadsvoorstel BLANCO Openbare Raadsvergadering REFNUMBER Datum

18 maart 2025

Onderwerp

Decembercirculaire 2024 drs. H. van Helden MBA

Portefeuillehouder(s)

Agendapunt

1. Onderwerp Decembercirculaire 2024

2. Inleiding Aanleiding Publicatie van de decembercirculaire 2024 door het Rijk in december 2024. Deze is gebaseerd op de Najaarsnota 2024 en de bijbehorende Tweede Suppletoire Begroting 2024 van het Rijk. Beoogd effect De decembercirculaire heeft doorgaans een beperkte strekking. Het gaat primair om onderwerpen die van belang zijn voor de jaarafsluiting door het Rijk en de gemeenten. Proces tot nu toe De decembercirculaire is één van de drie vaste tijdstippen in het jaar dat er informatie wordt verstrekt over de gemeentefondsuitkeringen. In mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. Scenario’s De uitwerking van de decembercirculaire is een vast gegeven, één scenario.

3. Voorstel aan de Raad Besluit: 1. De raad informeren over de decembercirculaire 2024 en de financiële consequenties te verwerken als volgt: 1.1 De volgende bedragen toevoegen aan de egalisatiereserve gemeentefonds onderdeel taakmutaties:

Landelijke beëindigingsreg. Veehouderijen

2024 146.101

2025 0

2026 0

2027 0

2028 0

1.2 De volgende bedragen toevoegen aan het jaarrekeningresultaat 2024/begrotingssaldo van het betreffende jaar:

begrotingssaldo

2024 120.634

2025 108.902

2026 104.610

2027 252.989

2028 353.566

Datum Betreft Pagina

18 maart 2025 Decembercirculaire 2024 2 van 6BLANCO

4. Argumenten 1.

Kennisnemen van de decembercirculaire 2024 De decembercirculaire wordt jaarlijks door het Rijk gepubliceerd en de hieruit voortvloeiende mutaties worden financieel verwerkt.

1.1 Financiële gevolgen decembercirculaire 2024 Onderstaand worden de financiële gevolgen van de decembercirculaire 2024 voor de gemeente Leudal per onderdeel toegelicht en onderbouwd. 1.1.1

A B C D E F G

Het totale effect van de decembercirculaire 2024 i.r.t. de septembercirculaire 2024 is als volgt:

Afrekening voorgaande jaren € Accres, hoeveelheden en uitkeringsbasis/-factor BTW compensatiefonds Mutaties in het Sociaal Domein Mutaties in het Ruimtelijk Domein Overige mutaties Totaal €

2022 106.685 €

106.685

€

2023 258

258

2024 € € € € € €

-169.175 166.124 156.101 6.742 159.792

2025

2026

2027

(Bedragen x €1) 2028

€

108.902

€

104.610

€

252.989

€

353.566

€ € € €

108.902

€ € € €

104.610

€ € € €

252.989

€ € € €

353.566

1.1.2 Afrekening voorgaande jaren (A): Voor uitkeringsjaar 2022 worden de voorschotbetalingen aangepast in verband met de definitieve volumina voor de WOZ-waarden. Vanwege het verwerken van de definitieve volumia voor de WOZwaarden stijgt de uitkeringsfactor voor 2022 van 1.823 naar 1.826. Voor 2023 wijzigt de uitkeringsfactor niet, deze blijft 1.305. Het totale verloop van de inkomsten uit het gemeentefonds is als volgt: Totale middelen circulaires 1 Stand septemberciculaire 2024 2 Mutaties decembercirculaire 2024 3 Stand decembercirculaire 2024

(Bedragen in €1) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 € 63.609.224 € 68.241.048 € 70.998.740 € 71.888.815 € 69.907.908 € 71.960.345 € 73.834.868 € 106.685 € 258 € 159.792 € 108.902 € 104.610 € 252.989 € 353.566 € 63.715.909 € 68.241.306 € 71.158.532 € 71.997.717 € 70.012.518 € 72.213.334 € 74.188.434

1.1.3 Accres, hoeveelheden en uitkeringsbasis/-factor (B): B Accres, hoeveelheden en uitkeringsbasis/-factor 1 Accres € 2 Hoeveelheden en uitkeringsbasis € Totaal €

2024 € -169.175 € -169.175 €

2025 154.569 € -45.667 € 108.902 €

2026 150.674 € -46.064 € 104.610 €

(Bedragen x €1) 2027 2028 252.014 € 352.807 975 € 759 252.989 € 353.566

Accres Het accres wordt bepaald door het volume accres (hoeveelheden) en het LPO accres (loon/prijsontwikkelingen). Bij de Miljoenennota 2025 zijn de ramingen voor het bbp-volume en bbp-prijs aangepast op basis van de macro-economische cijfers, MEV 2025, van het Centraal Planbureau (CPB). Afgelopen zomer heeft het CBS een revisie van het BBP gepubliceerd voor de accresreeks van 20252029. Dit heeft een structureel opwaarts effect op de uitkeringsfactor voor 2025 en verder. Deze revisie is niet meegenomen in de accresberekening van de septembercirculaire 2024. Dit leidt tot een aanpassing in de decembercirculaire 2024 volgens bovenstaande tabel. In deze circulaire zijn verder enkele maatstaven geactualiseerd en enkele bedragen per eenheid aangepast Voor 2024 wijzigt de uitkeringsfactor niet, deze blijft 1.420.

Datum Betreft Pagina

1.1.4

18 maart 2025 Decembercirculaire 2024 3 van 6BLANCO

Mutaties in het Sociaal Domein (D):

D Mutaties in het Sociaal Domein 1 Compensatiereg.niet beoogde kosten jeugdzorg € 2 Spreidingswet € 3 Meerkosten Oekraine sociaal domein € 4 Vangnetconstructie energietoelage € Totaal €

2024 50.381 39.035 41.131 35.577 166.124 €

2025

-

2026

€

-

€

2027

(Bedragen x €1) 2028

-

€

-

Compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg In het voorjaar van 2024 is door het Rijk een bedrag van € 60 miljoen beschikbaar gesteld op de begroting van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS), afkomstig uit het gemeentefonds. Na beoordeling van de aanvragen over de jaren 2022 en 20023 is er een restant van € 30,4 miljoen. Volgens afspraak vloeit dit resterende budget terug naar het gemeentefonds in 2024. Voor de gemeente Leudal een bedrag van € 50.381. Spreidingswet Gemeenten hebben een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers om tot een evenwichtigere spreiding te komen over gemeenten en provincies. Elke gemeente ontvangt in 2024 een via de decentralisatie uitkering een vast bedrag van Є 20.000 en een restant bedrag op basis van de verdeling van het aantal opvangplaatsen per gemeente. Voor de gemeente Leudal in totaliteit een bedrag van € 39.035. Meerkosten Oekraïne sociaal domein Het aantal Oekraïense ontheemden is dusdanig groot dat de verantwoordelijkheid voor de zorg en ondersteuning vanuit de WMO, de Jeugdwet en de Wet publieke gezondheid voor de uitvoering van het basistakenpakket niet beschouwd kan worden als onderdeel van gebruikelijke fluctuaties op gemeentelijk niveau. Om die rede wordt via een decentralisatie uitkering een compensatie ontvangen in 2024. Voor de gemeente Leudal een bedrag van € 41.131.

Vangnetconstructie energietoelage Binnen de decentralisatie-uitkering Energietoelage 2023 is een bedrag gereserveerd voor een vangnetconstructie. Uit nader onderzoek blijkt dat bij een aantal gemeenten de gehanteerde verdeelmaatstaf ‘aantal huishoudens met een inkomen tot 120% sociaal minimum’ onvoldoende aansluit bij het aantal huishoudens aan wie zij een energietoeslag 2023 hebben uitgekeerd. De verdeling van de restantmiddelen over de gemeenten wordt via een aanvullende decentralisatie uitkering gedaan. Voor de gemeente Leudal een bedrag van € 35.577. 1.1.5 Mutaties in het Ruimtelijk Domein (E): E

Mutaties in het Ruimtelijk Domein 1 Landelijke beëindigingsregeling veehouderijen 2 Register Externe veiligheidsrisico's Totaal

€ € €

2024 146.101 10.000 € 156.101 €

2025 -

2026 € €

-

€ €

2027

(Bedragen x €1) 2028

-

€ €

-

Landelijke beëindigingsregeling veehouderijen Voor de uitvoering van de beëindigingsregeling veehouderijen ontvangen gemeenten een bijdrage. Het gaat om de LBV regeling voor locaties met een stikstofuitstoot boven een drempelwaarde en de LVB-plus regeling voor piekbelasters op Natura 2000 gebieden. Gemeenten hebben een belangrijke rol in de uitvoering en handhaving van de vereisten uit de beëindigingsregelingen onder andere bij het verstrekken van informatie aan het RVO, wijzigingen van omgevingsplan en het intrekken of wijzigen van vergunningen binnen de gestelde termijnen. Voor deze uitvoering wordt een tegemoetkoming per deelnemende veehouderijlocatie ter beschikking gesteld aan gemeenten.

Datum Betreft Pagina

18 maart 2025 Decembercirculaire 2024 4 van 6BLANCO

De uitvoeringskosten worden in 2025 gemaakt. In de decembercirculaire is hiervoor een aanvullende decentralisatie uitkering ontvangen voor 2024. Voor de gemeente Leudal een bedrag van € 146.101. Register Externe veiligheidsrisico’s Het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) is samen met medeoverheden verantwoordelijk voor het beheer van het Register Externe Veiligheidsrisico’s (REV). De gemeenten leveren data aan in het REV. Voor deze werkzaamheden ontvangen alle gemeenten een eenmalige compensatie van € 10.000 in 2024 via een decentralisatie uitkering. Voor de gemeente Leudal is dit € 10.000. 1.1.6 Overige mutaties (F): F

Overige mutaties 1 Wet betaalbare huur 2 Bijdrage gebruikt BRP 2024 3 Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg 4 Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd 5 WOZ-waarden mutaties Totaal

€ € € € € €

2024 2.432 € -1.534 7.567 9.304 -11.027 6.742 €

2025 €

2026 €

2027 €

2028 -

-

-

-

-

€

€

€

Wet betaalbare huur Samen met de wet betaalbare huur is op 1 juli 2024 de wet maximering huurprijsverhogingen geliberaliseerde huurovereenkomsten ingegaan. Deze laatste stelt een maximum aan jaarlijkse huurverhogingen voor geliberaliseerde huurovereenkomsten. De aanvullende decentralisatie uitkering is bestemd voor de implementatie van de wet en de daaruit voortvloeiende toezicht- en handhavingskosten in 2024. Voor de gemeente Leudal een bedrag van € 2.432. Bijdrage gebruikt BRP 2024 In 2024 is een aanvullende uitname uit het gemeentefonds gehaald vanwege extra gebruik door gemeenten in 2024 van de Basisregistratie Personen (BRP). Voor de gemeente Leudal betekent dit een nadeel van € 1.534. Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg In mei 2019 hebben de VNG en het Rijk afspraken gemaakt over de inrichting van een subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg tot en met jaar 2021. Via deze regeling kunnen aanbieders van cruciale jeugdhulp tijdelijk liquiditeitssteun ontvangen als dit nodig is om de continuïteit van zorg te garanderen. Destijds is de afspraak gemaakt dat overtollige middelen weer worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor de gemeente Leudal een bedrag van € 7.567. Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd Met de totstandkoming van de Hervormingsagenda Jeugd zijn middelen beschikbaar gekomen voor de uitvoering van de agenda.

De voor 2024 beschikbare middelen zijn niet volledig tot besteding gekomen. Deze middelen worden weer toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor de gemeente Leudal een bedrag van € 9.304. WOZ-waarden mutaties Bij de maatstaf WOZ niet-woningen eigenaren en gebruikers gewijzigd en is de waarde van de woningen gestegen; per saldo een hogere correctie op de uitkering gemeentefonds. Voor de gemeente Leudal een nadeel van € 11.027.

Datum Betreft Pagina

18 maart 2025 Decembercirculaire 2024 5 van 6BLANCO

1.1.7 Raadsbesluit decembercirculaire De raad informeren over de decembercirculaire 2024 en de financiële verwerking uit dit voorstel aanbieden ter besluitvorming aan de raad van 18 maart 2025. De mutaties uit voorgaande jaren en het lopende jaar worden verwerkt in de jaarstukken 2024. De mutaties van de toekomstige jaren worden verwerkt in de begroting van het betreffende jaar.

5. Risico’s Toekomstige ontwikkelingen en besluiten van het Rijk kunnen van invloed zijn op de te ontvangen middelen vanuit het gemeentefonds. Bijvoorbeeld door wijziging van taken, vergoedingen, verdeelsleutels (maatstaven). Ook is de vergoeding vanuit het Rijk voor een bepaald jaar pas twee jaar na afloop definitief.

6. Juridische context Niet van toepassing.

7. Financiële toelichting Financiële verwerking van de mutaties uit de circulaires van het Rijk volgens de reguliere methode: • Saldi voorgaande jaren en lopend jaar storten/onttrekken aan de egalisatiereserve •

gemeentefonds tot het maximum; Het maximum van de egalisatiereserve is vastgesteld op 2% van het gemiddelde niveau van de

• • •

algemene uitkering over een periode van zes jaar (T-1 tot en met T+5), jaarlijks bij de meicirculaire. Voor 2024 is het maximum berekend op € 1.405.434; Een positief saldo boven het genoemde maximum wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo; Saldi van toekomstige jaren worden gemuteerd op het begrotingssaldo van het betreffende jaar; Taakmutaties worden toegevoegd aan de reserve gemeentefonds onderdeel taakmutaties.

Financieel effect: • Bij elk onderdeel van de circulaire wordt de reguliere verwerking voorgesteld; • Op het einde wordt de berekening gemaakt van de reguliere verwerking in relatie tot het maximum van de egalisatiereserve en het begrotingssaldo. Financiële verwerking decembercirculaire 2024: Alle mutaties 2022-2024 van deze circulaire worden toegevoegd/onttrokken aan het egalisatiedeel van de reserve gemeentefonds behalve de mutatie Landelijke beëindigingsregeling veehouderijen. Deze wordt ondergebracht in de reserve gemeentefonds onderdeel taakmutaties. Omdat het maximum van de egalisatiereserve gemeentefonds reeds bij de meicirculaire 2024 is bereikt worden de saldi van deze circulaire volledig toegevoegd aan het begrotingssaldo. Voor de jaren 2022 tot en met het lopende jaar 2024 maakt het saldo, € 120.634 onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2024. Voor de toekomstige jaren worden deze in het begrotingssaldo van het betreffende jaar verwerkt.

Datum Betreft Pagina

18 maart 2025 Decembercirculaire 2024 6 van 6BLANCO

Resultaat circulaire voor verwerking Landelijke beëindigingsregeling veehouderijen Resultaat circulaire na verwerking

€

2022 106.685 €

€

106.685

eg.res.tot max

€

2023 258 € € 258 €

eg.res.tot max

2024 159.792 € -146.101 € 13.691 €

eg.res.tot max €

2025 108.902 € -0 € 108.902 €

begr.saldo

2026 104.610 € -0 € 104.610 €

begr.saldo

(Bedragen x €1) 2027 2028 252.989 € 353.566 -0 € 0 252.989 € 353.566

begr.saldo

120.634

8. Communicatie De inhoud van dit voorstel wordt niet actief uitgedragen. Als er naar aanleiding van de openbare behandeling van dit voorstel persvragen worden ontvangen, worden deze in afstemming met de portefeuillehouder beantwoord.

9. Vervolg Niet van toepassing.

10.Bijlagen Niet van toepassing.

Heythuysen, 21 januari 2025 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN LEUDAL, De gemeentesecretaris, De burgemeester,

mr. drs. J.J.Th.L. Geraedts

D.H. Schmalschläger

begr.saldo