Gemeente Leudal - concept accountantsverslag 2021
Tekst van het document
Aspect
Bevinding en opvolging
Aspect
Bevinding en opvolging
Vervolg
Opvolging De over 2021 uitgevoerde interne controlewerkzaamheden (dossiercontroles) met betrekking tot de WMO hebben niet geleid tot bevindingen. Deze nieuwe aanpak is in onze ogen gedegen ingericht. De aanbeveling is hiermee opgevolgd.
Lonen en salarissen
VIC
Bevinding ML 2021 Wij merken op dat de VIC werkzaamheden niet altijd volledig gereed zijn voor aanvang van onze (interim-) controle. Dit wordt veroorzaakt doordat nog vragen openstaan binnen de organisatie. Hierdoor kunnen wij onze (interim-) controle minder efficiënt uitvoeren. Tijdens de interim-controle 2021 hebben wij geconstateerd dat met name ten aanzien van de processen inkopen en omgevingsvergunningen de VIC werkzaamheden nog niet volledig waren afgerond en nog vragen openstonden.
Bevinding ML 2021 De controle van de maandelijkse mutatieverslagen worden wel nog uitgevoerd door de 2 medewerkers salarisadministratie, echter deze controle vindt sinds Covid-19/thuiswerken niet meer zichtbaar plaats. Wij adviseren u om deze controle meer zichtbaar uit te voeren, waardoor aangetoond kan worden dat de maandelijkse salarismutaties juist en rechtmatig verloond worden.
Oordeel bij de jaarrekening Ontwikkelingen voor uw organisatie
Bijlagen Materialiteit Communicatie Status opvolging aanbevelingen
De gedurende de interim-controle openstaande vragen zijn overigens beantwoord, waardoor de interim-controle tijdig kon worden afgerond. Wij verzoeken de VIC om de werkzaamheden volledig gereed te hebben voor aanvang van de start van onze (interim-)controle.
Opvolging De openstaande interne controlewerkzaamheden zijn voorafgaand aan de jaareindecontrole afgerond. Wij zullen de tijdigheid van de verrichte interne controlewerkzaamheden toetsen tijdens de interim-controle 2022.
20/06/2022
Opvolging Wij zullen deze werkzaamheden toetsen als onderdeel van de interim-controle 2022.
31
Qconcepts Reitscheweg 45 5232 BX ‘s-Hertogenbosch t +31 (0)73 - 61 32 510 e info@qconcepts.nl i qconcepts.nl
20/06/2022