Collegeadvies en -besluit 5okt21

5-10-2021 00:00:00

B&W advies

Openbaar Opsteller

S.F.M. van Ham

Leidinggevende

Dienstverlening

Portefeuillehouder

De heer P.H.G. Verlinden (wethouder) bestandsomschrijving

Join-nummer

BenW\2902

Onderwerp

Programmabegroting 2022-2025

Te nemen besluit Datum in B&W

1. In te stemmen met de programmabegroting 2022-2025 2. In te stemmen met het bijgevoegde raadsvoorstel en raadsbesluit 5-10-2021

1-10-2021 13:12:00 Pagina 1 van 7

5-10-2021 00:00:00

B&W advies

1. Onderwerp Programmabegroting 2022-2025.

2. Inleiding/aanleiding inclusief beoogd resultaat De definitieve begrotingsteksten liggen nu voor in het college. Ten opzichte van het vorige document zijn een aantal zaken gewijzigd. Allereerst zijn opmerkingen ten aanzien van de teksten verwerkt in de begroting. Daarnaast is ten aanzien van de huidige taakstellingen de stand van zaken opgenomen in de financiële hoofdlijn. Tevens zijn op basis van tussentijdse besluiten en ontwikkelingen 8 posten opgenomen in de begroting met een financiële impact. Tot slot heeft de provincie in samenwerking met alle provincies in Nederland een handreiking opgesteld voor de verwerking van incidentele baten en lasten. Deze handreiking heeft een impact op het eerder geschetste beeld van het structureel begrotingssaldo en wordt nader toegelicht. Aan de provincie zijn verduidelijkingsvragen gesteld ten aanzien van enkele posten in de begroting. Beantwoording van deze vragen is nog niet ontvangen, waardoor het saldo naar de toekomst toe nog kan muteren in een volgend document. Financiële mutaties In de begroting zijn 8 financiële mutaties opgenomen, die nog niet aanwezig waren in de kadernota. Deze mutaties worden hierna genoemd en zijn tevens toegevoegd aan de financiële hoofdlijn in de begroting. B1 Meicirculaire 2021 De meicirculaire heeft een positief effect voor de gemeente Leudal.

In de raad van september heeft hier besluitvorming over plaatsgevonden, waarbij de saldi zijn toegevoegd aan de begrotingsruimte. B2 Inrekenen 75% extra middelen jeugd in de algemene uitkering De Commissie van Wijzen heeft uitspraak gedaan over de toekenning van de extra middelen rondom jeugdzorg, die toegevoegd gaan worden aan de algemene uitkering. De provincie heeft hiervan aangegeven dat een percentage van 75% ingerekend mag worden in de begroting. De gemeente Leudal heeft bij de besluitvorming rondom de meicirculaire 2021 besloten om de middelen voor 2022 in mindering te brengen op de taakstelling sociaal domein. Daarnaast is besloten de bedragen voor de jaren 2023 en verder toe te voegen aan de begrotingsruimte. Onderdeel van deze inrekening is het opnemen van een post in de risicobeheermatrix. Het op te nemen bedrag voor de jaarschijf 2026 ( € 481.944) is namelijk € 400.000 lager dan het bedrag in 2025 ( €885.456), waardoor de gemeente een risico loopt. B3 Correctie micosport ten gunste van de taakstelling In 2020 is bij de behandeling van de begroting amendement 4.3 aangenomen. Hierin is een besparing op de huur van Micosport ingerekend ad € 30.000 vanaf het jaar 2022. Inmiddels is een oplossing gevonden voor de verenigingen en kan de overdracht plaats gaan vinden.

Gezien de aard van de deze bezuiniging, had deze in mindering gebracht mogen worden op de taakstelling accommodaties. Middels deze begroting wordt voorgesteld dit alsnog te doen. B4 Bijstelling budgetten lijst van begrotingssubsidies De lijst van subsidies wordt bijgesteld op basis van de ingekomen aanvragen. Hierbij is het belangrijk om te vermelden dat het bijstellen van de lijst niet betekend dat dit bedrag ook toegekend wordt aan de gesubsidieerde instelling. Voor de dorpsraden en het muziekonderwijs wordt in totaal € 98.503 bijgeraamd 1-10-2021 13:12:00 Pagina 2 van 7

5-10-2021 00:00:00

B&W advies

voor 2022, daar bijstelling van het in de begroting geraamde bedrag nodig is. Ten aanzien van muziekonderwijs zal een toekomstige bijstelling ondervangen moeten worden in beleid. Dit is conform het besluit bij B&W voorstel 2715. B5 Inschrijven arbeidsmigranten vervanging PM post 16 kadernota In de kadernota is een PM post opgenomen ten behoeve van de meerkosten voor de toename in- en uitschrijvingen in de Basis Registratie Personen (BRP) met betrekking tot internationale werknemers. Inmiddels is een berekening gemaakt ten aanzien van de meerkosten op basis van de extra inschrijvingen. Derhalve is het voorstel een bedrag van € 26.670 beschikbaar te stellen als vervanging van de PM post. De eventuele inkomsten die samenhangen met inschrijven van deze inwoners, worden meegenomen in de algemene uitkering en zijn niet casusspecifiek te herleiden. Dit is conform het besluit bij B&W voorstel 2830. B6 Bijstelling tarieven jeugdbescherming en jeugdreclassering Op grond van de subsidieregeling moeten de GI’s voor 1 augustus 2021 hun subsidieaanvraag over het jaar 2022 indienen. Hierbij houden zij rekening met het actuele verwachte zorgverbruik voor 2022. Als gevolg van deze subsidietoekenning wordt bezien of we het budget 2022 moeten bijstellen. De nieuwe prognose en de nieuwe tarieven leiden per saldo tot een begroot tekort van € 83.864.

De daadwerkelijke bijdragen is op basis van afrekening na het einde van het jaar op basis van P (prijs) x Q (hoeveelheid/aantal) en kan dus afwijken. De verwachten uitgaven zijn dan ook een indicatie. Het effect van de indexering is berekend op € 16.872. Dit kan worden gedekt uit de stelpost loon-/prijscompensatie. Dan resteert nog een ongedekt bedrag van € 66.992, dat opgenomen is in deze hoofdlijn. Dit is conform het besluit bij B&W voorstel 2605. B7 Bijstelling verbonden partijen De definitieve begrotingsstukken van de verbonden partijen zijn ontvangen. Dit resulteert in een bestelling van de bijdrage aan deze verbonden partijen, waar in de kadernota nog geen rekening mee was gehouden. Daar een betaling aan de verbonden partij verplicht is, wordt dit budget opgehoogd bij de begroting. B8 Bijstelling waardeontwikkeling OZB De verwachtte waardeontwikkelingen ten aanzien van de OZB zijn bekend. Voor 2022 is de inschatting dat de waarde ontwikkelingen voor woningen +6% bedraagt en voor niet woningen -1%. Deze mutaties worden nu verwerkt bij de begroting, waar bij de definitieve vaststelling van de tarieven in december de definitieve waardeontwikkeling bekend is. B9 Bijstelling afval De afvalspiegel heeft op basis van de nieuwe afvalinzamelingssystematiek ook de concepttarieven berekend.

Op basis hiervan worden de totale kosten van het afval lager, waardoor de BTW die extra comptabel wordt toegerekend afneemt. Dit resulteert in een bijstelling ten nadele van de begrotingsruimte. Handreiking structurele en incidentele baten en lasten De BBV heeft voorschriften ten aanzien van het opnemen van structurele en incidentele baten en lasten in de begroting en wanneer zij gelden als incidenteel. De 12 provinciën in Nederland hebben daarbij een handreiking geschreven, die duidelijkheid moet bieden ten aanzien van het mogen opnemen van incidentele posten in de begroting. Deze uitvoering heeft voor de gemeente Leudal effecten ten aanzien van het structurele begrotingssaldo van de huidige begroting, maar wellicht ook in toekomstige 1-10-2021 13:12:00 Pagina 3 van 7

5-10-2021 00:00:00

B&W advies

begrotingsdocumenten. Het basisprincipe van de voorschriften is dat alle baten en lasten structureel van aard zijn. Natuurlijk is het wel mogelijk dat binnen een structureel budget er een incidentele afwijking kan zijn. Om een budget als incidenteel aan te merken moet rekening worden gehouden met de volgende uitgangspunten: o De aard van de raming. o De einddatum o Materiële beïnvloeding Derhalve zijn in onze begroting enkele bedragen veranderd van status, waarbij de twee belangrijkste hierna worden toegelicht. Handhavingsjurist € 144.000 van incidenteel naar structureel De handhavingsjurist moet als structureel worden aangemerkt, daar deze achterstanden gaat

-

wegwerken. Conform de handreiking dienen in dat geval de kosten als structureel te worden aangemerkt ook al komen de kosten eenmalig voor. Implementatie omgevingswet € 215.000 aflopend naar € 155.000 van structureel naar incidenteel Hoewel we als gemeente al vele jaren middelen vrij hebben gemaakt voor de implementatie voor de omgevingswet, dienen alle middelen die samenhangen met de implementatie aangemerkt te worden als incidenteel. De structurele effecten van de wetgeving, worden naar de toekomst toe als structureel aangemerkt, maar staan vooralsnog als PM in de begroting.

Naast de gewijzigde invulling van bovengenoemde posten zijn bij de provincie verduidelijkingsvragen gesteld, om de gevolgen voor de gemeente beter inzichtelijk te krijgen. Het kan voorkomen dat bijvoorbeeld eenmalige personele middelen (zie bijvoorbeeld de handhavingsjurist) of eenmalig onderhoud voor scholen als structureel moeten worden aangemerkt. Dit kan een vertekend beeld geven over het verloop van de budgetten, zeker waar deze in relatie staan met taakstellingen. Op het moment dat meer informatie ontvangen wordt van de provincie wordt voorgesteld een mondelinge toelichting te geven ten aanzien van deze handreiking aan zowel het MT als ook het college. Meerjarenplanning grondexploitaties In de paragraaf grondbeleid wordt ingegaan op de voortgang van de grondexploitaties. Enerzijds wordt toegelicht wat in de loop van de komende jaren gerealiseerd wordt en anderzijds vindt er een bijstelling plaats van de (financiële en niet financiële) planning van de exploitatie. De raad wordt verzocht de impliciet bijgestelde meerjarenplanning vast te stellen. Risicobeheermatrix Afgesproken is om ten aanzien van de risicobeheermatrix een eerste verbeterslag te maken. Dit is bij de nu voorliggende begroting gebeurd, waarna de komende periode wordt gebruikt om de nota risicobeheermatrix te actualiseren.

Daarnaast proberen we in collegevoorstellen waar mogelijk risico’s te benomen en te kwantificeren voor de matrix. Bovenstaande heeft geresulteerd in de volgende aanpassingen: Drie risico’s zijn verwijderd uit de matrix o Uitgaven 3D’s, verwijderd door de bijstelling van de budgetten in voorgaande jaren o PW I-deel/arbeidsmarkt, de rijksbijdrage is op dit moment hoger dan de lasten binnen de

o

participatiewet. Vooralsnog is er geen risico met betrekking tot de begroting, maar wordt hierop gemonitord indien de werkloosheid stijgt. Risico’s m.b.t. haalbaarheid plannen a.g.v. marktsituatie (grondexploitaties), dit risico is niet actueel aangezien op dit moment voor alle plannen belangstelling is. In het verleden is 1-10-2021 13:12:00 Pagina 4 van 7

5-10-2021 00:00:00

B&W advies

dit risico opgenomen daar gronden niet verkoopbaar bleken als gevolg van weinig interesse -

-

in gronden. Één risico is toegevoegd o Taakstelling sociaal domein, op basis van de stand van zaken met de verwerving van de nieuwe contracten is besloten om een bedrag van € 1.125.000 aan te merken als risico. Dit is nu opgenomen in de matrix. Vier risico’s zijn van structureel naar incidenteel omgezet, gezien de aard van het risico. In de nieuwe nota zal hier ook aandacht voor zijn wanneer een risico gekwantificeerd wordt als incidenteel dan wel structureel.

3. Voorstel aan College Voorgesteld wordt om in te stemmen met de programmabegroting 2022-2025 en het bijgevoegde raadsvoorstel en raadsbesluit.

4. Argumenten Niet van toepassing.

5. Risico’s Niet van toepassing.

6. Juridisch kader Niet van toepassing.

7. Financiële samenvatting Indien rekening wordt gehouden met alle genoemde zaken in dit voorstel is de begrotingsruimte als volgt (waarbij de taakstellingen zijn aangepast naar genomen besluiten).

1-10-2021 13:12:00 Pagina 5 van 7

5-10-2021 00:00:00

B&W advies

Actuele stand programmabegroting 2022-2025 2022

2024

2025

Primaire begroting 2021-2024 Mutaties kadernota 2021-2024 Mutaties na kadernota voor begroting Mutaties bij begroting 2021-2024 Stand begroting na raadsbesluit begroting 2021-2024 Begrotingswijzigingen voor 1e raadsrapportage Septembercirculaire Decembercirculaire

430.479 1.018.840 2.257.641 -4.172.000 -5.106.000 -5.945.000 -353.000 -589.000 -943.000 2.615.882 4.757.925 4.960.368 -1.478.639 81.765 330.009 98.690 -18.157 -18.579 -149.269 -147.595 -53.385 6.102 6.403 6.378

2.257.641 -5.945.000 -943.000 4.960.368 330.009 -18.579 -53.385 6.378

Concept resultaat 1e raadsrapportage Stand voor kadernota 2022-2025

351.344 -1.171.772

-70.658 -148.242

-164.893 99.530

471.473 735.896

Resultaat alle voorstellen Correctie micosport ten gunste van de taakstelling Resultaat meicirculaire inclusief verwerking voorstellen Middelen jeugd 75% Voorstel lijst van begrotingssubsidies Voorstel internationale medewerkers Bijstelling VP Tarieven jeugdbescherming en jeugdreclassering OZB waardeontwikkeling

-447.123 -30.000 1.070.282 0 -98.503 -26.670 -13.500 -66.992 260.836

1.035 -30.000 592.259 1.087.728 0 -26.670 -12.750 -66.992 271.050

-50.163 -30.000 279.189 995.880 0 -26.670 -15.750 -66.992 271.050

142.238 -30.000 302.806 885.456 0 -26.670 -18.500 -66.992 271.050

Begrotingssaldo na claims kadernota 2022-2025 incl realisatie taakstelling Vastgoed Accommodaties Sociaal domein Personeel en organisatie Personeel en organisatie griffie Aangenomen motie sturing Begrotingssaldo na claims kadernota 2022-2025 excl realisatie taakstelling Waarvan structurele begrotingsruimte Waarvan incidentele begrotingsruimte

-523.442 1.667.418 1.456.074 174.405 141.099 141.099 141.099 1.739.466 2.707.951 2.658.496 30.000 50.000 50.000 50.000 200.000 200.000 200.000 -2.858.412 -1.431.632 -1.593.521 -902.318 1.651.722 1.631.074 378.876 15.696 -175.000

2.195.284 141.099 2.661.276 50.000 200.000 -857.091 2.200.621 -5.337

8.

2023

Communicatie

Openbaar: ☑ Actief: Communicatiestrategie: Er zal een première avond plaatsvinden om een toelichting te verzorgen op de begroting 2022-2025.

1-10-2021 13:12:00 Pagina 6 van 7

5-10-2021 00:00:00

B&W advies

9.

Bijlagen 1. 2. 3.

Raadsvoorstel programmabegroting 2022-2025 Raadsbesluit programmabegroting 2022-2025 Programmabegroting 2022-2025

1-10-2021 13:12:00 Pagina 7 van 7

B&W besluit Besluit betreffende voorstel BenW - 2902 Onderwerp:

Programmabegroting 2022-2025

Steller:

Ham, Steve van

B&W-vergadering:

5 oktober 2021

Openbaarheid:

Openbaar

Ambtelijk advies:

1. In te stemmen met de programmabegroting 2022-2025 2. In te stemmen met het bijgevoegde raadsvoorstel en raadsbesluit Collegebesluit: Conform advies met aanvulling. Het college mandateert de portefeuillehouder tot het doorvoeren van enkele redactionele aanpassingen.

Aanmaakdatum document: 13-10-2021 9:46