Collegeadvies

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

Openbaar Opsteller

H.W.M. Thissen

Leidinggevende

Dienstverlening

Portefeuillehouder

De heer drs. H. van Helden MBA (wethouder) bestandsomschrijving

Join-nummer

BenW\3953

Onderwerp

Decembercirculaire 2022

Te nemen besluit

Datum in B&W

1. Kennisnemen van de decembercirculaire 2022 2. Instemmen met de voorgestelde verwerking van de decembercirculaire 2022 3. Instemmen met het bijgevoegde raadsvoorstel voor de raadsvergadering van maart 2023 24-1-2023

25-1-2023 09:57:00 Pagina 1 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

1. Onderwerp Decembercirculaire 2022

2. Inleiding/aanleiding inclusief beoogd resultaat Op 21 december jl. is de decembercirculaire 2022 gepubliceerd. De decembercirculaire is gebaseerd op de Najaarsnota van het Rijk en heeft doorgaans een beperkte strekking. Hierna wordt bij “Argumenten” een tekstuele toelichting gegeven op de consequenties voor Leudal. Het totale effect van de decembercirculaire 2022 voor Leudal is als volgt:

In het onderdeel “Financiële samenvatting” wordt per onderdeel de voorgestelde financiële verwerking aangegeven.

3. Voorstel aan College Voorgesteld wordt om in te stemmen met de verwerking van de decembercirculaire 2022 en dit voor te leggen aan de raad.

4. Argumenten Gemeentefonds naar Leudalse situatie 1. Afrekening voorgaande jaren Vanwege nieuwe definitieve gegevens over de belastingcapaciteit 2020 stijgt de uitkeringsfactor 2020 met 2 punten en is deze nu definitief vastgesteld. Voor Leudal een positief effect van € 52.286. 2. Accresontwikkeling De uitkeringsfactor 2023 stijgt ten opzichte van de vorige circulaire met 1 punt. Dit is een gevolg van het gedeeltelijk vrijvallen van de verdeelreserve 2023. Voor Leudal een positief effect van € 50.224. 3. Correcties septembercirculaire

In de septembercirculaire 2022 is aangegeven dat er door het Rijk fouten waren gemaakt in een aantal berekeningen en dat dit gecorrigeerd zou worden in de decembercirculaire 2022. In de septembercirculaire is een inschatting gemaakt dat het effect voor Leudal ongeveer € 400.000 structureel nadelig zou zijn. In de tabel is te zien dat het werkelijke effect in 2023 € 402.183 nadelig bedraagt en vervolgens muteert tot € 389.935 nadelig in 2026. 25-1-2023 09:57:00 Pagina 2 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

4. Taakmutaties

In de decembercirculaire zijn diverse mutaties ten aanzien van taakmutaties opgenomen. Het effect voor de gemeente Leudal wordt weergegeven als totaal. Bij het onderdeel financiële samenvatting is een uitsplitsing van de taakmutaties opgenomen en per taakmutatie een voorstel voor de wijze van verwerking. 5. Corona steunpakket continuïteit van zorg In de decembercirculaire wordt voor de laatste keer een vergoeding ontvangen voor de meerkosten binnen het sociaal domein (jeugdwet en WMO 2015) als gevolg van de coronapandemie in 2022. Voor Leudal een bedrag van € 35.823. 6. Decentralisatie uitkeringen (DU)

In de decembercirculaire zijn diverse mutaties ten aanzien van de decentralisatie uitkeringen opgenomen. Het effect voor de gemeente Leudal wordt weergegeven als totaal. Bij het onderdeel financiële samenvatting is per uitkering een voorstel voor de wijze van verwerking opgenomen. 7. Overige mutaties

Onder de overige mutaties zijn afrondingsverschillen opgenomen en mutaties als gevolg van het actualiseren van de landelijke en lokale aantallen (hoeveelheidsveranderingen). Voor Leudal een nadeel in alle jaren. Overige mededelingen in de decembercirculaire In de decembercirculaire 2022 is reeds een vooruitblik gegeven op een aantal onderwerpen die in de meicirculaire 2023 worden verwerkt. Het gaat hierbij om een aanvullende prijscompensatie 2023, verwerking energietoeslag 2023, afwikkeling compensatieregeling Voogdij 18+ 2022 (zie ook toelichting in het onderdeel taakmutaties), uitkering in verband met nieuwe wetgeving goed verhuurderschap, compensatieregeling onderbreking financieringssystematiek Voogdij 18+ (in verband met woonplaatsbeginsel per 1-1-2022) en extra middelen in verband met een nieuwe procedure verkiezingsuitslagen.

5. Risico’s Niet van toepassing.

6. Motivering geheim / kabinet Niet van toepassing.

25-1-2023 09:57:00 Pagina 3 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

7. Juridisch kader Niet van toepassing.

8. Financiële samenvatting Als eerste wordt hier na de voorgestelde financiële verwerking van de circulaire per onderdeel gegeven. Op het einde volgt een totaal tabel van de circulaire in relatie met het begrotingssaldo. De voorgestelde financiële verwerking is op basis van de reguliere methode. Saldi uit voorgaande jaren en het huidige jaar worden gestort dan wel onttrokken aan de egalisatiereserve gemeentefonds. Bij deze reserve is een maximum vastgesteld van 2% van de algemene uitkering van de afgelopen 6 jaar. Op dit moment is het maximum derhalve een bedrag van € 1.234.295. Dit maximum is op dit moment bereikt. Boven dit maximum wordt een positief saldo toegevoegd aan het begrotingssaldo of in dit geval in het rekeningresultaat meegenomen. Hieronder wordt aangegeven of iets wordt verrekend met de egalisatiereserve gemeentefonds conform de standaard werkwijze. Op het einde wordt bekeken hoe de stand van deze reserve gemuteerd moet worden in verband met de maximum omvang. Financiële verwerking van de circulaire 1. Afrekening voorgaande jaren Het effect van 2020 is € 52.286 positief, dit wordt standaard gemuteerd in de egalisatiereserve gemeentefonds. 2. Accresontwikkeling Dit bedrag is een onderdeel van het resultaat van de circulaire. In de decembercirculaire 2022 is alleen een effect voor het jaar 2023 van € 50.244. Standaard wordt dit gemuteerd in het begrotingssaldo. 3.

Correcties septembercirculaire De correcties hebben betrekking op de ontwikkeling uitkeringsbasis (accres) en correcties in de taakmutaties inzake Participatie IPS Regeling en Uitvoeringskosten SVB PGB trekkingsrechten. In de septembercirculaire zijn deze middelen gemuteerd in het begrotingssaldo. Daarom wordt voorgesteld de correcties ook te muteren in het begrotingssaldo. Het begrotingssaldo 2023 t/m 2026 wijzigt daardoor als volgt:

4. Taakmutaties Bij taakmutaties is nu nog niet inzichtelijk welke kosten dit met zich meebrengt voor de gemeente. In onderstaande tabel een overzicht van de diverse taakmutaties. In de toelichting onder de tabel staat per taakmutatie de voorgestelde verwerking opgenomen.

25-1-2023 09:57:00 Pagina 4 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

1.

Toegankelijkheid verkiezingen / aanpassing Deze vergoeding bestaat uit 2 componenten. Het eerste deel is een vergoeding als stimulans voor het toegankelijker maken van verkiezingen voor bijvoorbeeld mensen met een visuele of andere beperking. Het tweede deel is een compensatie voor de kosten van aanpassingen aan burgerzakensystemen in verband met het wetsvoorstel gezamenlijk gezag door erkenning die per 1 januari 2023 in werking is getreden. Voorgesteld wordt om te muteren met het begrotingssaldo.

2.

Energietoeslag Om huishoudens in 2022 nog beter te ondersteunen biedt het kabinet de mogelijkheid om een deel van de energietoeslag van 2023 (€ 1.300) al in 2022 uit te keren. Dit betekent deels een verschuiving van de middelen 2023 naar 2022. Voor Leudal een bedrag van € 576.997. De verdeling van de restant middelen 2023 volgt in de meicirculaire 2023. De middelen die in 2022 zijn ontvangen voor de compensatie zijn voldoende om de uitgekeerde toeslagen 2022 uit te dekken. Daarom wordt voorgesteld om de nu extra ontvangen middelen te reserveren in de reserve gemeentefonds onderdeel taakmutaties en in 2023 toe te voegen aan het exploitatiebudget voor de energiecompensatie.

3.

Bijzondere bijstand Naar aanleiding van de Kamerbrief Aanvullende maatregelen energierekening van 20 september jl. ontvangen gemeenten extra middelen om zowel via vroegsignalering als via de bijzondere bijstand gerichte hulp aan te bieden. In 2023 wordt de regeling voor minimabeleid uitgebreid. Indien de huidige budgetten voor minimabeleid onvoldoende zijn zal voor de stijgende kosten aanspraak gemaakt worden op het begrotingssaldo van de komende jaren. Daarom wordt voorgesteld om deze eenmalige vergoeding toe te voegen aan het begrotingssaldo.

4.

Breed offensief Het wetsontwerp Breed offensief beoogt processen te stroomlijnen en te harmoniseren om meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen. Middels de septembercirculaire 2021 is eerder reeds middelen beschikbaar gesteld. Deze zijn toen gemuteerd met het begrotingssaldo. Daarom wordt voorgesteld om ook de extra middelen in 2022 te muteren met het begrotingssaldo

5.

Uitvoeringkosten BBZ Als gevolg van het stopzetten van de Tozo (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers) en de vereenvoudiging van het Bbz (Besluit bijstandsverlening zelfstandigen) is er een hogere instroom in het Bbz. Voor de extra uitvoeringkosten worden gemeenten nu gecompenseerd. Voorgesteld wordt om dit bedrag te muteren met het begrotingssaldo.

25-1-2023 09:57:00 Pagina 5 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

6.

Jeugdzorg hervormingsagenda In de septembercirculaire 2021 zijn eerder middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van jeugdzorg. Een deel van deze middelen zijn toen beschikbaar gesteld aan de VNG, met de afspraak dat resterende middelen terugvloeien in het gemeentefond. De budgetten voor jeugdzorg zijn realistisch geraamd, onafhankelijk van de rijksinkomsten. Daarom wordt voorgesteld om deze middelen, net zoals bij de septembercirculaire 2021, te muteren met het begrotingssaldo.

7.

Compensatieregeling Voogdij 18+ Ten behoeve van de compensatieregeling Voogdij 18+ is de afgelopen jaren steeds een bedrag gereserveerd binnen de integratie-uitkering Voogdij 18+. Hierbij is steeds de regel geweest dat middels de decembercirculaire het saldo van deze regeling wordt verrekend met de algemene uitkering. De inventarisatie van de compensatieregeling 2022 is niet tijdig afgerond waardoor nu het volledige budget vrijvalt ten gunste van de algemene uitkering. In de meicirculaire 2023 zal een verrekening van de bedragen voor de compensatieregeling 2022 alsnog plaatsvinden. Voorgesteld wordt om dit bedrag te muteren met het begrotingssaldo.

8.

Wet Goed Verhuurderschap Naar verwachting zal het wetsvoorstel in juli 2023 in werking treden. Het wetsvoorstel introduceert een landelijke basisnorm voor goed verhuurderschap, in de vorm van algemene regels, waaraan verhuurders en verhuurbemiddelaars zich dienen te houden. Voor de implementatie en uitvoering van het wetsvoorstel ontvangen gemeenten middelen. Voorgesteld wordt om de structurele middelen voor de handhaving en het meldpunt toe te voegen aan de reserve gemeentefonds onderdeel taakmutaties. In de meicirculaire 2023 ontvangen gemeenten nog een incidentele vergoeding middels een decentralisatie-uitkering voor de invoering van de landelijke regels en het instellen van het meldpunt.

5. Corona steunpakket continuïteit van zorg Het Rijk compenseert de meerkosten binnen het sociaal domein (jeugdwet en Wmo 2015) als gevolg van de coronapandemie. Dit is de laatste keer dat deze compensatie wordt toegekend. Middels collegevoorstel 3331 van 29 maart 2022 is de beleidslijn meerkosten 2022 als gevolg van corona vastgesteld. Verzoeken van zorgaanbieder moeten voor 1 februari a.s. zijn ingediend. De vergoeding is maximaal het bedrag van de rijksvergoeding. Daarom wordt voorgesteld om zowel de compensatie aan de zorgaanbieders als ook de vergoeding vanuit het gemeentefonds in 2022 te verantwoorden. Voor de rijksbijdrage wordt deze toegevoegd aan het begrotingssaldo. 6. Decentralisatie uitkeringen (DU)

1.

Gezond in de stad In het kader van het actieprogramma Kansrijke Start worden middelen ontvangen. Tot nog toe zijn de uitgaven gedekt uit de ontvangen rijksmiddelen (collegevoorstel 3031). Daarom wordt

25-1-2023 09:57:00 Pagina 6 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

voorgesteld om het bedrag dat nu wordt ontvangen via de reserve gemeentefonds taakmutaties te reserveren voor de uitgaven en in 2023 toe te voegen aan het exploitatiebudget. 2.

Leerlingenvervoer Oekraïne Deze decentralisatie uitkering heeft betrekking op de periode vanaf de start van het schooljaar 2022-2023 tot aan de start van de kerstvakantie in december 2022. De uitgaven voor leerlingenvervoer zijn reeds verantwoord in 2022. Voorgesteld wordt om dit bedrag te muteren met het begrotingssaldo.

3.

Wet kwaliteitsborging bouw In de septembercirculaire 2022 is de verdeling over de jaren 2022 t/m 2026 opgenomen. De verdeelsleutel voor de jaren 2023 en verder is gewijzigd. Voor Leudal ieder jaar een nadeel van afgerond € 4.500 ten opzichte van de septembercirculaire. In de septembercirculaire is dit bedrag toegevoegd aan de reserve gemeentefonds onderdeel taakmutaties. Voorgesteld wordt om deze wijziging te muteren met deze post.

4.

Faciliteitenbesluit opvangcentra Jaarlijks wordt een bedrag ontvangen voor het AZC. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de reserve gemeentefonds onderdeel taakmutaties.

5.

Meerkosten Oekraïne sociaal domein De verantwoordelijkheid voor de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo 2015 en de Jeugdwet, en de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek uit de Wet publieke gezondheid ligt óók voor Oekraïense ontheemden bij gemeenten. Het kabinet heeft besloten om gemeenten te compenseren voor de extra kosten in het jaar 2022 die zij door bovengenoemde taken maken. Deels worden deze taken uitgevoerd door de VRLN. Vanuit de VRLN wordt begin 2023 een factuur ontvangen voor deze werkzaamheden. Daarom wordt voorgesteld om zowel de factuur als ook de vergoeding vanuit het gemeentefonds in 2022 te verantwoorden. Voor de rijksbijdrage wordt deze toegevoegd aan het begrotingssaldo.

6.

Versterken sociale basis Deze middelen worden ontvangen voor een faciliteren van een breed, laagdrempelig en vindbaar aanbod van activiteiten en ondersteuning in de eigen buurt of wijk. Een en ander is al structureel ingebed in de begrotingsbudgetten. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan het begrotingssaldo.

7. Overige mutaties Deze worden gemuteerd in het begrotingssaldo. Het gaat hierbij om afrondingsverschillen en financiële effecten als gevolg van landelijke en lokale actualisaties van aantallen. Het effect voor het begrotingssaldo is als volgt:

Effect decembercirculaire op basis van voorgestelde verwerking Uitgaande dat wordt ingestemd met de voorgestelde verwerking van de diverse onderdelen is het effect van de septembercirculaire als volgt:

25-1-2023 09:57:00 Pagina 7 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

Voorgesteld wordt om de resultaten na verwerking voor de jaren 2020 en 2021 en 2022 (laatste regel) van in totaliteit € 262.258 toe te voegen aan het begrotingssaldo 2022 (als onderdeel van het jaarrekeningresultaat 2022) aangezien de egalisatiereserve gemeentefonds het vastgestelde maximum heeft bereikt. Vanaf 2023 worden de saldi verwerkt in het begrotingssaldo van het betreffende jaar. Op basis van de tot nu toe genomen besluiten leidt de voorgestelde verwerking tot de volgende nieuwe stand van het begrotingssaldo:

25-1-2023 09:57:00 Pagina 8 van 9

24-1-2023 00:00:00

B&W advies

9. Overige integrale afstemming N.v.t.

10. Communicatie Openbaar: ☑ Actief: ☑ Informeren raad

11. Bijlagen 1. 2.

Raadsvoorstel decembercirculaire 2022 Raadsbesluit decembercirculaire 2022

25-1-2023 09:57:00 Pagina 9 van 9