Bijlage 3 Toelichting op jaarrekening 2025 Grenspark MSN

Toelichting jaarrekening 2025 Erläuterung Jahresrechnung 2025

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Toelichting Nederlands Algemeen In 2025 hebben alle partners een extra bijdrage gedaan om de organisatie weer financieel gezond te maken. Het niet in de begroting voorziene project voorverkenning natuurkwaliteit heeft een belangrijke bijdrage geleverd aan het positieve resultaat, naast extra inkomsten uit andere projecten. Het positief resultaat is € 119.281. Daarmee is het eigen vermogen hersteld en de reserves weer op pijl gebracht. Het overzicht toont allereerst de Inkomsten uit deelnemersbijdragen en de subsidies van MUNV en provincie Limburg. Deze worden gevolgd door de netto-inkomsten uit projecten en de overheadkosten. In tabel 2 is de stand van de reserves weergegeven, tabel 3 toont een vergelijking van de jaarrekening met de begroting en met 2024.

Toelichting op de verschillende posten. Deelnemersbijdragen en subsidies De inkomsten uit deelnemersbijdragen en subsidies bedragen in totaal € 260.999 door de afspraken over extra betalingen die in augustus 2024 is vastgelegd. Er is een kleine afwijking omdat het tijdpad van de beschikking van MUNV en Limburg in geringe mate afwijkt van de aanvraag.

Inkomsten uit projecten Boeken kaarten flyers De netto-inkomsten van boeken/kaarten en routeflyers is stabiel licht positief en schommelt door de herdruk/inkoop van nieuwe artikelen. Er zijn ook in 2025 veel wandelkaarten verkocht. Buitenrijden in Grenspark MSN MSN is lead partner. Dit project kent een eigen begroting van € 982.000. Het grootste deel hiervan gaat naar personeelskosten van partners en overige kosten, verspreid over een aantal jaren. Door MSN zijn in 2025 meer uren gerealiseerd dan geraamd door de moeizame vaststelling van het Duitse netwerk. Ten gevolge van een goedgekeurd wijzigingsverzoek is de looptijd verlengd tot midden 2027, en is het budget voor arbeid uitgebreid (en dat van bebordingskosten verkleind). Natuurbrandmanagement Veiligheidsregio Limburg Noord (VRLN) is lead partner van dit project, dat mede geïnitieerd is door MSN. Het project is begin 2025 formeel toegekend en van start gegaan. MSN heeft een bescheiden rol in het project, met een zwaartepunt in 2026 en 2027.

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Kennisontwikkeling Natuurbrand Dit project met lead-partner MSN kent een sterke relatie met het project Natuurbrandmanagement. De 100% financiering van € 860.000 is in 2025 definitief aangevraagd bij twee ministeries, te weten MLV (NRW) en LVVN (NL), en definitief toegekend. Eind 2025 begint het project op stoom te komen. Voorverkenning Interreg Natuurkwaliteit Voor ministerie LVVN (NL) en MUNV (NRW) en 4 provincies heeft MSN een voorverkenning uitgevoerd naar de mogelijkheid Interreg-projecten te ontwikkelen om de Natuurkwaliteit in N2000 gebieden te verbeteren. Totale projectomvang is € 32.844 (100% financiering), waarvan € 27.844 in 2025 (de overige € 5.000 in 2024). Overige projecten Bij de afronding van verschillende projecten konden extra inkomsten gegenereerd worden.

Overheadkosten Alle overheadkosten blijven stijgen met de inflatie en ontwikkelingen in de markt. Grootste kostenpost zijn de personeelkosten. Na een sterke stijging van het CAO-loon in 2024 zijn ze in 2025 relatief stabiel. De kosten voor boekhoudkantoor/accountant zijn binnen de begroting gebleven. De vernieuwing van de website is wederom uitgesteld waardoor deze kosten lager uitgevallen zijn.

Resultaat Het nettoresultaat is de optelsom van deelnemersbijdragen, subsidies, inkomsten uit projecten en overheadkosten en bedraagt € 119.281. Zoals gepland wordt dit gebruikt om de reserves aan te vullen. Ook zijn er reserveringen voor de vernieuwing van de website (€ 10.000) en de archief-ondersteuning (€ 14.000, noodzakelijk om aan de archiefwet te voldoen).

Reserves De totale reserve was eind 2024 gezakt tot € - 40.187. Door de extra bijdragen van deelnemers, MUNV en Limburg en de goede projectresultaten is de algemene reserve eind 2025 € 52.095.

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Erläuterung deutsch Allgemeines Im Jahr 2025 haben alle Partner einen zusätzlichen Beitrag geleistet, um die Organisation wieder finanziell gesund zu machen. Das nicht im Haushalt vorgesehene Projekt zur Voruntersuchung der Naturqualität hat neben zusätzlichen Einnahmen aus anderen Projekten einen wichtigen Beitrag zum positiven Ergebnis geleistet. Das positive Ergebnis beträgt 119.281 €. Damit wurde die Rücklagen wieder aufgefüllt. Die Übersicht zeigt zunächst die Einnahmen aus Teilnehmerbeiträgen und den Zuschüssen von MUNV und der Provinz Limburg. Darauf folgen die Nettoeinnahmen aus Projekten und die Overheadkosten.

Erläuterung der verschiedenen Posten. Teilnehmerbeiträge und Fördermittel Die Einnahmen aus Teilnehmerbeiträgen und Fördermittel belaufen sich aufgrund der im August 2024 getrokenen Vereinbarungen über zusätzliche Zahlungen auf insgesamt 260.999 €. Es gibt eine geringfügige Abweichung, da die Bewilligung von MUNV und Limburg in die Zeitschiene geringfügig vom Antrag abweicht.

Einnahmen aus Projekten Bücher, Karten, Flyer Die Nettoeinnahmen aus Büchern/Karten und Routenflyern sind stabil, leicht positiv und schwanken aufgrund des Nachdrucks/Einkaufs neuer Artikel. Auch im Jahr 2025 wurden viele Wanderkarten verkauft. Freizeitreiten im Naturpark MSN MSN ist Leadpartner. Dieses Projekt verfügt über ein eigenes Budget von 982.000 €. Der größte Teil davon entfällt auf Personalkosten der Partner und sonstige Kosten, verteilt über mehrere Jahre. Aufgrund der schwierigen Festlegung des deutschen Netzwerks wurden von MSN im Jahr 2025 mehr Stunden als veranschlagt realisiert. Aufgrund eines genehmigten Änderungsantrags wurde die Laufzeit bis Mitte 2027 verlängert und das Budget für Personalkosten erhöht (das Budget für Beschilderungskosten wurde hingegen gekürzt). Naturbrandmanagement Die Veiligheidsregio Limburg Noord (VRLN) ist Leadpartner dieses Projekts, das unter anderem von MSN initiiert wurde. Das Projekt wurde Anfang 2025 okiziell bewilligt und gestartet. MSN spielt eine bescheidene Rolle in dem Projekt, mit einem Schwerpunkt in den Jahren 2026 und 2027.

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Wissensentwicklung Naturbrände Dieses Projekt mit MSN als Leadpartner steht in engem Zusammenhang mit dem Projekt „Naturbrandmanagement”. Die 100-prozentige Finanzierung in Höhe von 860.000 € wurde 2025 bei zwei Ministerien, nämlich MLV (NRW) und LVVN (NL), beantragt und endgültig bewilligt. Ende 2025 ist das Projekt richtig in Fahrt gekommen. Vorstudie Interreg Naturqualität Für das Ministerium LVVN (NL) und MUNV (NRW) sowie vier Provinzen (NL) hat MSN eine Vorstudie zur Möglichkeit der Entwicklung von Interreg-Projekten zur Verbesserung der Naturqualität in N2000-Gebieten durchgeführt. Das Gesamtprojektvolumen beträgt 32.844 € (100 % Finanzierung), davon 27.844 € im Jahr 2025 (die restlichen 5.000 € im Jahr 2024). Sonstige Projekte Bei Abschluss verschiedener Projekte konnten zusätzliche Einnahmen erzielt werden.

Overheadkosten Alle Gemeinkosten sind weiterhin mit der Inflation und den Entwicklungen auf dem Markt angestiegen. Den größten Kosten sind wie immer die Personalkosten. Nach einem starken Anstieg der Tarifverträge in 2024 sind die in 2025 relativ stabil. Die Kosten für die Buchhaltung/Wirtschaftsprüfung blieben im Rahmen des Budgets. Die Erneuerung der Website wurde wieder verschoben, wodurch diese Kosten geringer ausfielen.

Ergebnis Das Nettoergebnis ist die Summe aus Teilnehmerbeiträgen, Fördermittel, Einnahmen aus Projekten und Overheadkosten und beläuft sich auf 119.281 €. Wie geplant wird dieser Betrag zur Aufstockung der Allgemeine Rücklage verwendet. Außerdem wurden Rücklagen für die Erneuerung der Website (10.000 €) und die Archivunterstützung (14.000 €, erforderlich zur Einhaltung des Archivgesetzes) gebildet.

Rücklage Die Allgemeine Rücklage war Ende 2024 auf -40.187 € gesunken. Durch die zusätzlichen Beiträge der Teilnehmer, MUNV und Limburg sowie die guten Projektergebnisse beträgt die allgemeine Reserve Ende 2025 52.095 €.

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