Bijlage 2. Concept Jaarrekening 2022 Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

C

O

N

C

EP

T

Jaarrekening 2022 van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Roermond

INHOUDSOPGAVE 1

PAGINA

Algemeen

3

Jaarrekening Balans per 31 december 2022 Staat van baten en lasten 2022 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2022 Toelichting op de staat van baten en lasten 2022 Overige toelichtingen Resultaatbestemming 2022

EP

Overige gegevens

O

N

C

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

C

1

5 6 7 8 10 12 13

T

1 2 3 4 5 6 7

15

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Aan het algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Kapellerpoort 1 6041 HZ Roermond Roermond, .. april 2023 Geacht algemeen bestuur, Conform de statuten heeft het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark MaasSwalm-Nette (MSN) de jaarrekening 2022 opgemaakt. De jaarrekening is gecontroleerd door KSG accountants & belastingadviseurs en is namens het dagelijks bestuur ondertekend. Bij deze brengen wij u de jaarrekening 2022 uit.

EP

T

1 ALGEMEEN

Het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette is opgericht op 1 juni 2002.

C

O

N

C

Doelstelling Het Grenspark (MSN) is in 2002 opgericht om de grensoverschrijdende samenwerking in het Grenspark en tussen Nederlandse en Duitse partners te bevorderen De doelstelling is vooral gericht op de ontwikkeling van natuur en landschap, recreatie en toerisme, milieueducatie en voorlichting in het grensgebied. Het doel is te komen tot een Grenspark met een eigen identiteit die gebaseerd is op de verscheidenheid van natuur en landschap en het karakter van de mensen die hier wonen en werken en dat voor bezoekers van buiten de regio een belangrijke attractie vormt. Taken Het Openbaar Lichaam heeft de taak de grensoverschrijdende samenwerking van de deelnemers aan het openbaar lichaam te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren. Het Grenspark MSN voert binnen deze taak projecten uit. Zij vraagt aan, ontvangt en beheert financiële middelen van derden, waaronder Europese, nationale en regionale. Het Grenspark werkt daarbij nauw samen met de deelnemers en overige partners. Het Grenspark levert een grensoverschrijdende bijdrage aan de regionale ontwikkelingen en de bekendheid van de grensregio vanuit toeristisch-recreatief oogpunt.

3

C

O

N

C

EP

T

JAARREKENING

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

1 Balans per 31 december 2022

31 december 2022 € €

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

31 december 2021 € €

3.539

4.018

735

735

Financiële vaste activa Waarborgsommen VLOTTENDE ACTIVA

EP

T

Vorderingen 831 24.128

C

Debiteuren Overige vorderingen

24.959

30.187

83.752

45.258

112.985

80.198

C

O

N

Liquide middelen

11.453 18.734

PASSIVA

Exploitatiereserve Bestemmingsreserve

31 december 2022 € € 33.692 3.000

31 december 2021 € € 28.849 3.000

36.692

31.849

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden

305 473 75.515

5

3.334 1.097 43.918 76.293

48.349

112.985

80.198

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

2 Staat van baten en lasten 2022 Gerealiseerd 2022 €

Begroting 2022 €

Gerealiseerd 2021 €

55.000 110.000 187.259 0

55.000 110.000 132.000 2.000

55.000 110.000 197.642 0

Totale baten

352.259

299.000

362.642

Lasten Projectkosten Personeelskosten ** Afschrijvingen Bureau- en administratiekosten ***

123.931 169.798 1.684 52.003

59.000 196.000 1.200 42.800

96.884 180.106 1.309 49.953

347.416

299.000

328.252

4.843

0

34.390

EP C

Totale lasten

O

N

Exploitatieresultaat

T

Baten Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen * Diverse ontvangsten

C

Toelichting staat van baten en lasten

* Projectbijdragen / projectkosten De projectbijdragen en -kosten zijn in de begroting voorzichtig ingeschat vanwege de, toen nog, onzekere ontwikkeling omtrent Covid-19. Het project Natuur- en bosbrandbeheersing liep oorspronkelijk tot 1 april 2022, maar is verlengd en heeft in 2022 nog voor inkomsten gezorgd. In het project Transitie NP de Meinweg is minder werk verzet dan geraamd werd. De Duits-Nederlandse dimensie wordt door de andere projectpartners nauwelijks opgepakt waardoor er geen projectkosten gemaakt zijn. Het project Expert Meetings Landschap was ten tijde van de begroting nog niet bekend. ** Personeelskosten De begroting 2022 was gebaseerd op 2 voltijd dienstverbanden. In 2022 hebben de werknemers niet voltijd gewerkt. *** Bureau- en administratiekosten Bureau- en administratiekosten zijn hoger dan geraamd, met name door extra administratieve inhuur ten behoeve van financiële en secrtetariaatsondersteuning)

6

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, conform artikel 63 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS

Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

T

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING

C

EP

Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de aan het verslagjaar toe te rekenen ontvangen bijdragen, subsidies en overige baten en de reguliere en projectkosten welke aan het verslagjaar kunnen worden toegerekend.

N

Afschrijvingen

C

O

De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur.

7

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

4 Toelichting op de balans per 31 december 2022 2022 €

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

8.384 -4.366 4.018

6.380 -3.057 3.323

1.205 -1.684 -479

2.004 -1.309 695

9.589 -6.050 3.539

8.384 -4.366 4.018

735

735

831

11.453

22.000 2.128 24.128

16.500 2.234 18.734

2.482 81.270 83.752

4.629 40.629 45.258

C

O

N

Financiële vaste activa

Vlottende activa

4.018

C

EP

Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

Waarborgsom huur pand

3.539

T

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

2021 €

Debiteuren

Overige vorderingen Nog te ontvangen vaste subsidie Provincie Limburg Vooruitbetaalde kosten

Liquide middelen ING bank Sparkasse

8

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Exploitatie reserve

2022 €

2021 €

Stand per 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar Uit bestemmingsreserve algemene projecten

28.849 4.843 0 33.692

-5.541 34.390 0 28.849

3.000 0 3.000

3.000 0 3.000

305

3.334

473

1.097

9.015 5.872

6.400 0

21.128 23.000 15.600 0 900 75.515

21.857 0 0 2.421 13.240 43.918

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve herdruk wandelboeken en -kaarten

EP

T

Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar Stand per 31 december

C

Kortlopende schulden

N

Crediteuren

C

Omzetbelasting

O

Belastingen en premies

Overige schulden * Jaarrekening, controle en begeleiding Reservering vakantiedagen Reservering Provicie Limburg – regie Natuur- en bosbrandbeheersing Reservering Project Natuurbrandmanagement Reservering Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette Nog te betalen lonen Overige schulden

* Toelichting overige schulden De reservering Provincie Limburg- regie natuur- en bosbrandbeheersing betreft een subsidievoorschot voor de gehele looptijd van het project. Het project liep oorspronkelijk tot 1 april 2022, maar is verlengd. De projecten Natuurbrandmanagement en Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette zijn opgestart in 2022. De reserveringen projecten bestaan uit ontvangen gelden minus de gemaakte kosten.

9

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2022 Gerealiseerd 2022 €

Baten

Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen Diverse ontvangsten

Begroting 2022 €

Gerealiseerd 2021 €

55.000 110.000 187.259 0 352.259

55.000 110.000 132.000 2.000 299.000

55.000 110.000 197.642 0 362.642

27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610 55.000

27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610 55.000

27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610 55.000

55.000 55.000 110.000

55.000 55.000 110.000

55.000 55.000 110.000

0 155.533 0 0 27.649 4.077 0 187.259

0 46.000 0 40.000 0 1.000 47.000 134.000

50.866 107.191 22.183 10.000 0 7.402 0 197.642

0 0 106.746 0 0 14.051 3.134 0 123.931

0 1.000 34.000 0 20.000 0 1.000 3.000 59.000

8.879 0 66.735 8.487 0 0 12.783 0 96.884

Bijdrage deelnemers

EP C

O C

Projectbijdragen

N

Subsidies Subsidie Provincie Limburg Subsidie MULNV Land Nordrhein-Westfalen

T

Bijdrage Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette Bijdrage Gemeente Beesel Bijdrage Gemeente Echt-Susteren Bijdrage Gemeente Leudal Bijdrage Gemeente Maasgouw Bijdrage Gemeente Roerdalen Bijdrage Gemeente Roermond Bijdrage Gemeente Venlo

INTERREG V A Natuur- en bosbrandpreventie Provinciale regie Natuur- bosbrandbeheersing Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette Transitie Nationaal Park de Meinweg Expert Meetings landschap Wandelkaarten en wandelboeken Overige inkomsten

Projectkosten INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie INTERREG IV-A Water.Wandel.Wereld Provinciale regie Natuur- en Bosbrandbeheersing Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette Transitie Nationaal Park de Meinweg Expert Meetings landschap Wandelkaarten en wandelboeken Overige projectkosten

10

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Gerealiseerd 2022 €

Begroting 2022 €

Gerealisserd 2021 €

Personeelskosten 124.878 37.424 7.496 0 169.798

Salarissen Sociale premies Overige personeelskosten Personeelskosten

0 0 0 196.000 196.000

127.135 40.851 12.120 0 180.106

Personeelsleden Het gemiddeld aantal werkenemers gedurende het boekjaar bedraagt: 1,8 ( 2021: 1,57)

Afschrijvingen 1.684

1.020

1.309

9.500 7.500 10.000 1.800 14.000 42.800

8.961 14.780 5.984 8.988 11.240 49.953

EP

T

Inventaris

C

O

N

C

Bureau- en administratiekosten Huur en facilitering kantoor Inhuur financiële- en secretariaatsadministratie Informatie- en communicatietechnologie (ICT) Kosten bedrijfsvoering Kosten controle accountant

11

9.512 10.553 10.084 6.151 15.703 52.003

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

6 Overige toelichtingen Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette wordt per 31 december 2022 gevormd door:

Functie bij deelnemer

Functie Openbaar BezolLichaam Grenspark MSN diging

Dhr. P. Hoffman Dhr. F.-J. Draack Mw. M. Dittrich Mw. E. Enk Dhr. P. Heks Dhr. R. Lind Dhr. Dr. F. Schmitz Mw. J. Westhelle-Aelen Dhr. F. van Ballegooij Mw. L. Nijssen Dhr. S. Blomen Dhr. R. Martens Dhr. P. Pustjens Mw. M. Pollux – Linssen

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Wethouder gemeente Roerdalen Wethouder gemeente Roermond Wethouder gemeente Beesel Wethouder gemeente Maasgouw Wethouder gemeente Leudal Wethouder gemeente Echt-Susteren Wethouder gemeente Venlo

Plv. Voorzitter AB / DB Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Voorzitter AB / DB

C

O

N

C

EP

T

Naam

Ondertekening jaarrekening

Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van .. april 2023 Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Mw. M. Pollux – Linssen voorzitter

Dhr. A.G.M Claassen secretaris

12

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

7 Resultaatbestemming 2021

€

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

4.843

Werkelijke toevoegingen (+) en onttrekkingen (-/-) aan de exploitatiereserves

Exploitatie reserve Toevoeging aan de exploitatie reserve Gerealiseerd resultaat na bestemming

C

O

N

C

EP

T

-4.843 0

13

C

O

N

C

EP

T

OVERIGE GEGEVENS

C

O

N

C

EP

T

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant