Bijlage 1 ICT NML Ontwerpbegroting 2026 V1.0
Tekst van het document
Benodigde weerstandscapaciteit ICT NML onderscheidt zoals in de risicomatrix zichtbaar, vijf categorieën: Groen: risicoscore is 4 punten of minder, Oranje: risicoscore is 5 t/m 7 punten, Rood: risicoscore is meer dan 7 punten.
-Carlo-methode) het noodzakelijke weerstandsvermogen bepaald bij een zekerheidspercentage van 90%. Het benodigde weerstandsvermogen van ICT NML bedraagt na deze risicosimulatie afgerond 1.070.000. Zoals eerder aangegeven wordt in overleg met de deelnemende gemeenten ervoor gekozen om tenminste 50% van het weerstandsvermogen, zijnde 535.000 bij ICT NML op te bouwen. Het restant van het noodzakelijke bedrag zullen de deelnemende gemeenten zelf opnemen in hun weerstandsvermogen.
Beschikbare weerstandscapaciteit
Bij een noodzakelijke weerstandscapaciteit binnen ICT NML van 535.000 is de weerstandscapaciteit voldoende opgebouwd. De ratio weerstandsvermogen bedraagt 0,52. ICT NML heeft nu een ratio van het bij ICT NML op te bouwen bedrag van 1,04.
30
De beschikbare weerstandscapaciteit is op dit moment (afgerond) als volgt: Algemene reserve 506.000 Post onvoorzien in begroting 2026 50.000 Totaal 556.000
Aandeel weerstandscapaciteit bij deelnemers De laatste jaren is het noodzakelijke weerstandsvermogen aanzienlijk toegenomen. Om dit weerstandsvermogen af te dekken zonder dat daartoe door de deelnemers een bedrag bijgestort moest worden, is met de deelnemers afgesproken dat ICT NML tenminste 50% van het benodigde weerstandsvermogen aanhoudt. Door het opnemen van de post onvoorzien ter hoogte van 50.000 in de begroting 2026 en dit bedrag mee te nemen in het beschikbare weerstandsvermogen voldoet ICT NML aan deze afspraak. Het restant bedrag wordt tenslotte als achtervang binnen de weerstandscapaciteit van de deelnemende gemeenten Dit betekent dat de deelnemende gemeenten een bedrag van 514.000 als weerstandscapaciteit beschikbaar dienen te houden voor ICT NML. Dit bedrag is op basis van de verdeelsleutels voor de
Asten Leudal Nederweert Roermond Someren Venlo Weert Totaal
24.000 31.000 35.000 135.000 27.000 162.000 100.000 514.000
Kengetallen Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting over de volgende kengetallen te rapporteren: Kengetallen 1. netto schuldquote 1a. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. solvabiliteitsratio 3. structurele exploitatieruimte 4. Kengetal grondexploitatie 5. Belastingcapaciteit
Norm
Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 2029
0%<>100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%<>100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
25%<>40% >0 >0 -
54,1% 0%
44,6% 0%
45,2% 45,6% 0% 0% N.v.t. N.v.t.
45,5% 0%
45,7% 0%
Ad 1+1a) kengetal relateert de schuldpositie van ICT NML aan de inkomstenstroom. ICT NML heeft geen schuldpositie, vandaar dat de uitkomst gelijk is aan 0. Ad 2) indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. ICT NML heeft met de gemaakte afspraken met de deelnemers voldaan aan de opbouw van het weerstandsvermogen van tenminste 50%. Zie hiervoor de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
31
Ad 3) ICT NML heeft een sluitende meerjarenbegroting en er is geen sprake van een resultaat incidentele baten of lasten.
32
Toelichting op de kengetallen De begroting van ICT NML is structureel in evenwicht, daarnaast houdt ICT NML tenminste 50% van het noodzakelijke weerstandsvermogen zelf aan. Derhalve blijft de solvabiliteit stabiel. Aangezien ICT NML geen kredieten heeft, zijn de schuldquotes nihil. De financiële positie van ICT NML is goed te noemen, indien hierin ook de achtervang van het weerstandsvermogen bij de deelnemende gemeenten wordt meegenomen.
Paragraaf Financiering Met de financieringsparagraaf wordt beoogd de transparantie van het treasury beleid en treasury beheer te vergroten en meer inzicht te geven in de ( en de beheersing daarvan. Bij de inwerkingtreding van de Wet Financiering decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de rekening voorgeschreven. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft de onderwerpen binnen de financieringsparagraaf voor. De grondslag voor de treasury functie van ICT NML wordt gevormd in het door het bestuur vastgestelde treasury statuut. In het treasury statuut zijn de kaders opgenomen waarbinnen het bestuur de financieringsfunctie mag uitoefenen. Het treasury beleid is erop gericht binnen de financiële mogelijkheden van ICT NML een zo optimaal zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasury beleid zijn: A. B. C. D.
Het verzekeren van een duurzame relatie met de financiële markten om tegen acceptabele condities te financieren; Het beschermen van vermogens- en (rente-) resultaten tegen ongewenste financiële Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de wet fido, de Ruddo, respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit treasury statuut.
Doordat ICT NML geen langlopende schulden is aangegaan, loopt zij geen renterisico.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een instrument uit de wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn financieringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient ICT NML de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is afgeleid van het begrotingstotaal en bedraagt 8,2% hiervan.
33
Het begrotingstotaal voor 2026 bedraagt 16.267.152, waarmee de kasgeldlimiet voor begrotingsjaar 2026 uitkomt op 1.333.900.
Voor het jaar 2024 (t-2) zijn de volgende kwartaalcijfers met betrekking tot de kasgeldlimiet te geven, waarbij het bedrag van de kasgeldlimiet is aangepast op de begroting 2026: Kasgeldlimiet
(1) Vlottende schuld
(stappen 1-4)
(2) Vlottende middelen
(3) Netto vlottende schuld (+) (4) of overschot middelen (-)
(1)-(2)=(3) 1e kwartaal 2024
-
2e kwartaal 2024
2.830.328
3e kwartaal 2024
-
4e kwartaal 2024 -5 Kasgeldlimiet 2026 (6a) = (5>4)
Ruimte onder kasgeldlimiet (eind 2024)
(6b) = (4>5)
Overschrijding van kasgeldlimiet (eind 2024)
n.v.t.
Berekening kasgeldlimiet -7 Begrotingstotaal 2026 -8 Percentrage regeling
8,20%
(5)=(7)*(8) Kasgeldlimiet In 2024 werd de kasgeldlimiet uitsluitend in het laatste kwartaal overschreden, door het gerealiseerde tekort op de Geo-module. Het beleid is er op gericht om binnen de norm te blijven. Voor het begrotingsjaar 2026 verwacht ICT NML niet dat de kasgeldlimiet overschreden zal gaan worden.
Schatkistbankieren Om de staatsschuld te beperken moeten o.a. gemeenten en gemeenschappelijke regelingen liquide middelen aanhouden in de schatkist bij het Rijk of uitzetten bij medeoverheden. Op deze wijze daalt de staatsschuld en hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten. Om te voorkomen dat onverwachte ontvangsten en uitgestelde betalingen direct leiden tot onrechtmatigheid mag er bij ICT NML een beperkt positief saldo op de bankrekeningen aanwezig zijn, het zogenaamde drempelbedrag. Gemiddeld per kwartaal mag dit saldo niet meer zijn dan 2% van het begrotingstotaal (met een minimum van 1.000.000). Voor ICT NML geldt in het begrotingsjaar 2026 dit drempel bedrag van 1.000.000.
34
In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. Indien de gemiddelde banksaldi boven deze drempel komen, dienen deze middelen in de schatkist van het Rijk aangehouden te worden. ICT NML hanteert intern een van 500.000 voor het schatkistbankieren. De verwachting is dat ICT NML in het begrotingsjaar 2026 in alle vier de kwartalen onder de norm zal blijven.
Renterisiconorm De renterisiconorm is een instrument uit de wet fido voor het beperken en beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat uit het feit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. In enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal renteherziening plaats kunnen vinden. Voor de renterisiconorm geldt een minimumbedrag van 2.500.000. De norm is bedoelt om het budgettaire risico van rentestijgingen te maximeren. Treasury zorgt er bij het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisiconorm niet overschreden wordt. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm en het renterisico getoond. Renterisiconorm (1) renteherzieningen (2) aflossingen (3) renterisico (1+2)
2026 0 0 0
2027 0 0 0
2028 0 0 0
2029 0 0 0
(4) renterisiconorm
3.253.430
3.251.943
3.253.456
3.253.456
(5a) Ruimte onder renterisiconorm
-3.253.430 -3.251.943 -3.253.456 -3.253.456
(5b) Overschrijding renterisiconorm (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm
0
0
0
0
16.267.152 16.259.716 16.267.278 16.267.278 20%
20%
20%
20%
3.253.430
3.251.943
3.253.456
3.253.456
ICT NML heeft geen vaste schulden in de balans, waardoor het rente risico 0 bedraagt. Daarmee blijft ICT NML op basis van de begroting binnen de renterisiconorm.
Koersrisico Koersrisico is het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Bij ICT NML is dit niet van toepassing.
Kredietrisico Uitzettingen van gelden worden uitsluitend gedaan in de schatkist van het Rijk (schatkistbankieren). Het risico dat de kredietnemer niet kan voldoen aan zijn verplichtingen is hierdoor zeer laag tot nihil.
Liquiditeitsrisico liquiditeitsplanning.
Valutarisico bij ICT NML uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (de euro). ICT NML heeft géén posities in valuta anders dan de euro.
Doelmatigheid financiering
35
ICT NML tracht de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities te minimaliseren.
Optimalisatie renteresultaten Rentevisie Wij volgen de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat ICT NML werkt met bijdragen van gemeenten op voorschotbasis en vaste activa nagenoeg volledig via operationele leaseovereenkomsten worden aangewend, is de liquiditeitsbehoefte gering. Daarentegen heeft een forse rentewijziging invloed op de exploitatielasten van de lease voor ICT NML. Financieringspositie en renteresultaat Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasis en vaste activa nagenoeg volledig via operationele leaseovereenkomsten worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en het renteresultaat nihil (of negatief). Een renteschema is niet opgenomen, omdat geen rente toerekening middels een omslagrente plaatsvindt.
Paragraaf Bedrijfsvoering Voor het inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering wordt verwezen naar het afzonderlijke programma Bedrijfsvoering.
Formatie en bezetting De door het bestuur vastgestelde formatie voor het begrotingsjaar is als volgt
Realisatie 2024
Begroting 2025 (na wijziging)
Begroting 2026
Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering
47,81 12,19 5,27
49,27 14,78 8,13
49,27 14,78 8,13
Totaal
65,27
72,18
72,18
Formatie (in fte's)
In de 1e begrotingswijziging 2025 is opgenomen dat door het toevoegen van Topdesk aan de PDC de formatie in 2025 wordt uitgebreid met 1 fte senior functioneel beheerder binnen het programma Automatisering. Daarnaast is in dezelfde begrotingswijziging opgenomen dat door het vaststellen van het ambitieniveau ECGeo binnen het programma Informatisering de formatie voor 2025 wordt uitgebreid met 1 fte geografisch specialist. In de begroting 2026 zijn geen formatiewijzigingen opgenomen. De personele kosten (inclusief inh 7,9 mln. (2025 na wijziging: 7,6 mln.), hieronder begrepen een bedrag van 0,5 mln. aan inhuur personeel.
Fraude
36
ICT NML heeft intern maatregelen, zoals richtlijnen en procedures (waaronder functiescheiding) getroffen om diefstal en fraude te voorkomen. In 2026 zullen interne controles worden uitgevoerd om vast te stellen dat richtlijnen en procedures binnen ICT NML worden nageleefd. De bevindingen zullen in een verslag worden gerapporteerd.
Toelichting rechtmatigheidsverantwoording In de jaarstukken zal een rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. In de financiële verordening en het controleprotocol heeft het bestuur vastgesteld dat begrotingsonrechtmatigheden vanaf 0,5% van het totaal aan lasten 1.000 naar beneden, op basis van de begroting een bedrag van 81.000 (rapportagegrens), in de paragraaf bedrijfsvoering zal worden toegelicht. Naast een toelichting op deze bevindingen op het begrotingscriterium zal in de jaarstukken ook gerapporteerd worden op bevindingen op het voorwaardencriterium en op het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium.
Huisvesting Sinds januari 2024 is ICT NML de enige huurder van het pand aan de Godsweerderstraat, waarbij de medewerkers van ECGeo medio januari 2024 de tweede verdieping in gebruik heeft genomen. Ontwikkelingen binnen de gemeente Roermond en ambities van ICT NML zullen in 2026 leiden tot meer regie door ICT NML op zaken zoals: schoonmaak van het pand, onderhoud top-down koeling, het uit laten voeren van reparaties, etc. Ook een stukje leveranciersmanagement maakt hier onderdeel van uit.
37
We gaan daartoe de vele facilitaire en ondersteunende taken beleggen bij het secretariaat, wat een belangrijke rol gaat spelen in de eerdergenoemde regierol. Ook zullen er forse verbeteringen doorgevoerd zijn (het klimaat) zijn adequaat opgepakt en vormen in 2026 geen belemmering meer om in het pand te werken.
Beleidsindicatoren In de BBV zijn een aantal verplichte beleidsindicatoren opgenomen. Deze beleidsindicatoren dienen opgenomen te worden in de begroting en zijn voor het begrotingsjaar 2026 als volgt: Eenheid FTE per 1.000 inwoners
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
Externe inhuur
Overhead
Realisatie Begroting Begroting 2024 2025 2026 Beschrijving De toegestane formatie in fte van het ambtelijk 0,21 0,23 0,24
apparaat van ICT NML voor het verslagjaar op peildatum 1 januari. 0,24 De werkelijke formatie in fte van het ambtelijk apparaat van ICT NML voor het verslagjaar op peildatum 1 januari. De personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (ofwel de organisatiekosten). Alle kosten van ICT NML worden meegenomen, omdat de kosten van ICT NML voor de deelnemende gemeenten binnen hun apparaatskosten vallen.
0,20
0,23
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen
19,9%
7,9%
6,9% De inhuurkosten voor tijdelijke vervanging of voor
% van de totale lasten
11,2%
9,8%
10,1% De kosten die samenhangen met de sturing en
de inhuur van specialisten met vakkennis die ontbreekt in de organisatie. De ingehuurde functionaris heeft een plaats in de hiërarchie van de organisatie.
ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De lasten van het programma Bedrijfsvoering (overhead) worden gerelateerd aan de totale lasten van ICT NML.
38
Beleidsindicator Formatie
Paragraaf Wet Open Overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna : Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Artikel 3.5 van de Woo geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. Daarnaast dient in de jaarstukken verslag gedaan te worden van de uitvoering van deze wet. De wet gaat over de manier waarop een overheidsorganisatie zoals ICT NML informatie actief (uit zichzelf) of passief (op aanvraag) publiceert en publiek toegankelijk maakt. Om aan de nieuwe eisen van de wet te kunnen voldoen, moet onze informatiehuishouding op orde zijn. In 2027 moet de Woo geïmplementeerd zijn, met nog 3 jaar extra voor het op orde krijgen van het informatiebeheer. De onderdelen van de Woo zijn als volgt: Actief openbaar maken van documenten Passief openbaar maken van documenten Het op orde brengen van de informatiehuishouding
Actief openbaar maken De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. ICT NML heeft in 2024 haar website vernieuwd, waardoor wij beter kunnen voldoen aan het actief openbaar maken. Op deze website worden relevante documenten gepubliceerd en zijn daarmee toegankelijk voor eenieder. De begroting en jaarstukken van ICT NML werden en worden reeds actief openbaar gemaakt op deze website en door het verzenden van deze documenten naar de deelnemende gemeenten, zijn deze ook openbaar toegankelijk via hun website. ICT NML maakt gebruik van de ondersteunende dienst besluiten, regelingen en protocollen op een juiste wijze worden gepubliceerd op de website Overheid.nl. ICT NML levert daartoe 2 keer per jaar de vastgestelde stukken aan bij Daadkracht. Het secretariaat van ICT NML zal elk kwartaal het zogenaamde GR-register nalopen op actualiteit en past dit indien noodzakelijk aan.
Passief openbaar maken Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om bij ICT NML publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond.
Essentieel voor een goede uitvoering van de Woo is dat gevraagde informatie goed en snel te vinden is. Het helpt als medewerkers stukken op de juiste plek opslaan en dat er meta-informatie is toegevoegd die het terugvinden vergemakkelijkt. ICT NML is doorlopend bezig met het verbeteren van de informatiehuishouding. Na de archiefaudit is een stappenplan vastgesteld om archiefwaardig te worden. Dit is afgestemd met de provincie Limburg. In 2026 zal het digitale archiefsysteem in gebruik zijn genomen en gaat het fungeren als het digitale geheugen van ICT NML. De interne procedures zullen door de organisatie worden nageleefd, zodat geregistreerde documenten met een eenvoudige zoekopdracht in het archiefsysteem kunnen worden gevonden. Op deze wijze heeft ICT NML een betrouwbaar archief, waarop ten allen tijde teruggevallen kan worden om de juiste en actuele informatie uit op te halen.
39
Informatiehuishouding op orde
50.000
Totaal overzichten 0
16.267.152 16.267.152
0
Baten
50.000
50.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0 16.259.716 16.259.716
0
0 16.259.716 16.259.716
-50.000
-50.000
0
0
Baten
1.650.820
50.000
50.000
0
0
0
0
0
0
0
0 0 16.267.278 16.267.278
0
0 16.267.278 16.267.278
-50.000
-50.000
0
0
Lasten
Baten
Begroting 2029
50.000
50.000
0
0
0
0
0
0
0
0 0 16.267.278 16.267.278
0
0 16.267.278 16.267.278
-50.000
-50.000
0
0
1.269.881 380.939
Saldo
0
0
0
-50.000
-50.000
0
0
50.000
50.000 -1.600.820 50.000 16.217.278 16.267.278
1.650.820
1.269.881 12.321.507 13.591.388 380.939 2.244.951 2.625.890
Saldo
50.000 -1.600.820
50.000 16.217.278 16.267.278
50.000 -1.600.820
50.000 16.209.716 16.259.716
1.650.820
Lasten
1.269.881 12.321.507 13.591.388 380.939 2.244.951 2.625.890
Saldo
Begroting 2028
Voor een specificatie van de baten, de bijdragen door de deelnemende gemeenten, wordt verwezen naar het hoofdstuk Financiële samenvatting. In dit hoofdstuk wordt per samenwerkingsmodule (ICT en Geo) een verdeling over de deelnemende gemeenten weergegeven.
Geraamd resultaat
Mutaties reserves
0
0
0
16.267.152 16.267.152
50.000
Onvoorzien
0
Heffing vennootschapsbelasting
0
Lasten
Begroting 2027 1.269.881 12.313.945 13.583.826 380.939 2.244.951 2.625.890
Saldo
50.000 -1.600.820
16.217.152 16.267.152
1.650.820
0
Geraamd saldo van baten en lasten
Baten
12.321.381 13.591.262 2.244.951 2.625.890
Lasten
Begroting 2026
Algemene dekkingsmiddelen
Totaal programma's
Programma Bedrijfsvoering
Programma Informatisering (ECGeo)
Programma Automatisering (ICT)
OVERZICHT BATEN EN LASTEN
Het overzicht van baten en lasten in de begroting
Financiële begroting
40
16.267.152
16.267.152
0
0
0
0
50.000
16.217.152
0
Baten 0
Lasten 0
Baten
0
0
0
50.000
0
0
0
0
0
50.000
0 16.259.716 16.259.716
0 16.259.716 16.259.716
0
0
0
-50.000
50.000
0 16.209.716 16.209.716
0
Saldo
Begroting 2027
0
0
0
0
0
-50.000
50.000
0
0
Saldo 0
Baten
0
0
0
0
50.000
16.267.278 16.267.278
16.267.278 16.267.278
0
0
0
50.000
0
16.217.278 16.217.278
0
Lasten
Begroting 2028
0
Lasten
0
Baten
0
0
0
50.000
0
0
0
0
0
50.000
0 16.267.278 16.267.278
0 16.267.278 16.267.278
0
0
0
-50.000
50.000
0 16.217.278 16.217.278
0
Saldo
Begroting 2029
ICT NML heeft slechts te maken met een beperkt aantal taakvelden. Nagenoeg alle baten en lasten worden toegerekend aan het taakveld overhead. Voor Uitsluiten de rentebaten (treasury) en de post onvoorzien (overige baten en lasten) worden aan een ander taakveld toegerekend. Financieringslasten zijn niet geraamd, omdat de begroting volledig op voorschotbasis wordt gefinancierd door de deelnemende gemeenten. Dit betekent ook dat alle baten en lasten van ICT NML worden gedekt door deze bijdragen vanuit de deelnemers, waardoor het taakveld Resultaatrekening baten en lasten eveneens 0 bedraagt.
Voor het verbeteren van de financiële vergelijkbaarheid en transparantie schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor dat er in de begroting en in de jaarstukken gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. Taakvelden hebben betrekking op de taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn.
16.267.152
0
Totaal taakvelden
0
0.11 Resultaatrekening baten en lasten
16.267.152
0
0.10 Mutaties reserves
Totaal programma's
50.000
0.9 Vennootschapsbelasting
0
0.8 Overige baten en lasten
16.217.152
0.5 Treasury
0
Lasten
Begroting 2026
0.4 Overhead
0.1 Bestuur
0. Bestuur en ondersteuning
OVERZICHT VAN GERAAMDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD
Het overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld
0
0
0
0
0
-50.000
50.000
0
0
Saldo
41
Aanmerkelijke verschillen ten opzichte van de begroting 2025 De totale lasten van de primair vastgestelde begroting 2025 bedroeg afgerond 15.138.000. Na de 1e begrotingswijziging 2025 bedraagt het totaal aan lasten afgerond 15.745.000. Dit verschil ter hoogte van 607.000 werd zoals toegelicht in de 1e begrotingswijziging 2025 veroorzaakt door een aanvullende indexatie van 178.000, het toevoegen van TOPdesk aan de PDC 116.000, extra werk BAG BGT 86.000 en de vaststelling van het ambitieniveau ECGeo 227.000. In de begroting 2026 bedragen de totale lasten minus de rentebaten van het programma Bedrijfsvoering 16.217.000. Dit is een toename van 472.000 ten opzichte van de begroting na wijziging 2025 van 15.745. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door: Indexering van het prijs- en loonniveau van afgerond 585.000 en 8.000 voor TOPdesk; Incidentele budget aanbesteding multifunctionals 15.000; Vrijval structurele budget incident response 50.000; Vrijval incidentele budget extra werk BAG BGT 86.000; Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar het eerste hoofdstuk Financiële samenvatting in deze begroting.
Overzicht incidentele baten en lasten OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
Begroting 2026 Lasten
Baten
Saldo
Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering
15.000 0 0
15.000 0 0
0 0 0
Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien
15.000 0 0 0
15.000 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
15.000
15.000
0
0
0
0
15.000
15.000
0
Totaal overzichten Geraamd saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
42
In de begroting 2026 is een incidentele post van 15.000 opgenomen voor de aanbesteding van multifunctionals (zie vastgestelde begroting 2025). Tegen deze incidentele lasten staat ook een incidentele baat in de vorm van bijdragen door de deelnemers in de samenwerkingsmodule ICT. Alle overige opgenomen posten in de meerjarenbegroting zijn structureel van aard.
Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting Balansbegroting Geprognosticeerde balans VASTE ACTIVA Materiële vast activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Overlopende activa
Prognose per 31 december 2026 2027 2028
Realisatie 2024
2025
97.500 0
65.500 0
33.500 0
1.500 0
0 0
0 0
97.500
65.500
33.500
1.500
0
0
0
0
0
0
0
0
1.214.492
850.000
850.000
850.000
850.000
850.000
763.801 494.043
500.000 480.500
500.000 496.500
500.000 518.500
500.000 530.000
500.000 530.000
2029
Totaal vlottende activa
2.472.336 1.830.500 1.846.500 1.868.500 1.880.000 1.880.000
Totaal activa
2.569.836 1.896.000 1.880.000 1.870.000 1.880.000 1.880.000
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen
1.105.917 285.585
560.000 286.000
560.000 290.000
560.000 292.000
560.000 295.000
560.000 300.000
0
0
0
0
0
0
1.391.502
846.000
850.000
852.000
855.000
860.000
1.131.455 1.000.000
980.000
968.000
980.000
980.000
50.000
50.000
45.000
40.000
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Totaal vaste passiva VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva
46.879
50.000
Totaal vlottende passiva
1.178.334 1.050.000 1.030.000 1.018.000 1.025.000 1.020.000
Totaal passiva
2.569.836 1.896.000 1.880.000 1.870.000 1.880.000 1.880.000
43
Met de deelnemende gemeenten was afgesproken dat ICT NML 50% van het noodzakelijk weerstandsvermogen opbouwt binnen haar eigen algemene reserve. Inmiddels heeft ICT NML dit bedrag opgebouwd. Eventuele jaarlijkse resultaten worden, na de resultaatbestemming, aan de deelnemers terugbetaald. In de resultaatbestemming 2024 zal worden voorgesteld om 50.000 te storten in een bestemmingsreserve incident response en restant terug te betalen. Bovenstaande betekent dat er verder geen mutaties meer in het eigen vermogen plaatsvinden, waardoor het eigen vermogen in de prognose balans jaarlijks gelijk blijft.
EMU-saldo Het EMU-saldo vervult een rol bij de afspraken die in Europees verband zijn gemaakt over het toegestane maximale tekort op nationaal niveau (% t.o.v. bruto binnenlands product). Een negatief saldo betekent dat sprake is van een toename van de schuldpositie of afname van het eigen vermogen. EMU saldo
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029
0 32.000
0 32.000
0 32.000
0 1.500
0 0
3+
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
4-
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
0
0
0
0
0
5+
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord
0
0
0
0
0
Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
0
0
0
0
0
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde 10 - exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
0
0
0
0
0
11 - Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen. Berekend EMU-saldo
0 32.000
0 32.000
0 32.000
0 1.500
0 0
2+
6+
7-
8+ 9-
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
44
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c). Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
1