INFO 182. jaarrekeningen GR en NV

INFORMATIENOTA VOOR DE RAAD Nummer: 182

Portefeuillehouder: Portefeuille: Programma: Taakveld:

M. van Noort Werk en Inkomen 6 Sociaal domein 6.5 Arbeidsparticipatie

Datum:

17 mei 2022

Onderwerp: Jaarstukkken GR IJsselmeergroep en de Concern voor Werk NV DE RAAD NEEMT KENNIS VAN: a. het jaarrapport van de GR IJsselmeergroep 2021; b. het jaarrapport van Concern voor Werk NV 2021. INLEIDING Voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening participeert de gemeente Lelystad in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) IJsselmeergroep. Tijdens de college vergadering d.d. 5.4.2022 heeft het college haar standpunt ingenomen m.b.t. de voorliggende besluiten tijdens de bestuursvergadering van de GR IJsselmeergroep en de Algemene vergadering aandeelhouders van Concern voor Werk NV. Tijdens de bestuursvergadering d.d. 7.4.2022 is het rapport inzake de jaarstukken, goedgekeurd. Aansluitend op de bestuursvergadering vindt de aandeelhoudersvergadering van Concern voor Werk NV plaats. Hier is ook het rapport inzake de jaarstukken, inclusief de jaarrekening, van Concern voor Werk NV goedgekeurd. Met deze informatienota en de daarbij bijbehorende jaarstukken geeft het college actief invulling aan haar informatieplicht aan de raad. KERNBOODSCHAP Ondanks de coronacrisis die grote impact heeft gehad op het personeel en de bedrijfsvoering van Concern voor Werk NV, heeft de GR IJsselmeergroep 2021 met een klein negatief resultaat en Concern voor Werk met een positief resultaat weten af te sluiten.

GR IJsselmeergroep De GR IJsselmeergroep sluit 2021 met een negatief resultaat van € 52.000. Dit komt mede door de stijging van overige bedrijfskosten, een lager subsidieresultaat van de WSW en door de doorbetaling van de coronasteun aan de NV De begroting van 2021 was € 88.000 negatief (negatief deelnemingsresultaat van Concern voor Werk NV), welke ten laste van de reserve bij de GR zou worden gebracht. Het resultaat is in totaal € 36.000 beter dan begroot. Het overgebleven deel van de coronasteun van 2020 & 2021, totaal € 859.000, is conform besluit van het bestuur van de GR

IJsselmeergroep d.d. 3.12.2020, doorbetaald aan de NV Het resultaat van de deelneming Concern voor Werk NV wordt binnen de GR IJsselmeergroep verantwoord. De waardering is de verkrijgingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Door de positieve resultaten afgelopen jaren is door deze systematiek een ‘stille reserve’ ontstaan binnen Concern voor Werk NV. Stil omdat de reserve wel zichtbaar is in de jaarcijfers van Concern voor Werk NV, maar in de jaarcijfers jaarrekening van de GR IJsselmeergroep niet expliciet naar voren komt. Eventuele tekorten van Concern voor Werk NV zullen eerst ten laste van deze reserve gebracht worden alvorens zij ten laste van de GR komen. De reserve is noodzakelijk als weerstandsvermogen omdat de ontwikkeling naar een sociale onderneming (de social firm) een hoger risicoprofiel kent. Het negatieve resultaat € 52.000 wordt opgevangen binnen het eigen vermogen van de GR IJsselmeergroep . De accountant van de GR IJsselmeergroep heeft een controleverklaring met een goedkeurend oordeel voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid verstrekt. Concern voor Werk NV Het rapport inzake de jaarstukken geeft een goed beeld op welke wijze Concern voor Werk NV het tweede jaar van de Coronacrisis heeft doorstaan. De Raad van Commissarissen spreekt haar waardering uit voor de wijze waarop zij is geïnformeerd crisisbeleid inzake Corona.

Mede dankzij de financiële ondersteuning vanuit het Rijk is 2021 met een zeer bevredigend resultaat afgesloten. De Raad van Commissarissen rapporteert dat de bezoldiging van de algemeen directeur en de andere directieleden hetgeen benoemd is in de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen niet overschrijdt. De omvorming naar een sociale onderneming heeft in 2021 verder vorm gekregen. Het bedrijfsresultaat 2021 van Concern voor Werk NV is in financiële zin uitstekend, € 1.540.000 positief. Hierbij dient onderscheid te worden gemaakt tussen de resultaten vanuit bedrijfsvoering en een aantal eenmalige baten voortkomend uit de door de overheid toegekende coronasteun, een positieve bijstelling van de subsidie als gevolg van de loon- en prijsontwikkeling en de baten vanuit de Warmtekrachtkoppeling bij de kwekerij in Emmeloord. Naast deze incidentele meevallers werpt de strategische koers van Concern voor Werk (Social Firm) haar vruchten af. Op nagenoeg alle bedrijfsonderdelen is de toegevoegde waarde verbeterd. Daarnaast zijn er kostenbesparingen gerealiseerd. Het verbeterde resultaat uit bedrijfsvoering ( € 600.000) geeft vertrouwen in de strategisch koers van Concern voor Werk NV die na de drastische verlaging van de Wsw subsidies is ingezet. Waar een begroot resultaat van € 400.000 negatief werd verwacht is het gesaldeerde resultaat, door deze eenmalige baten van € 1,3 mln.

en het resultaat uit bedrijfsvoering van € 200.000, uitgekomen op een positief resultaat van ruim € 1,5 mln. Het resultaat (€ 1.540.000) wordt toegevoegd aan de overige reserve van Concern voor Werk NV. Hiermee komt de weerstandscapaciteit op € 5.570.000, de risico’s op € 3.030.000 en kent het weerstandsvermogen een overschot van € 2.540.000. De solvabiliteitsratio (eigen vermogen/totaal vermogen) per 31 december 2021 bedraagt 45,3% (te weten € 5.570.000 / € 12.306.000). Met de doorontwikkeling van Concern voor Werk van Wsw-organisatie naar sociale onderneming verandert ook het risicoprofiel. Kern van de transitie is dan niet langer, zoals bij een Wsw-organisatie, de medewerker centraal staat en het werk daaromheen wordt georganiseerd, maar dat bij de sociale onderneming de opdracht van de klant centraal staat en de medewerkers vanuit de Participatiewet. Om de continuïteit van de bedrijfsvoering en de klanttevredenheid te borgen kunnen ook reguliere werknemers worden ingezet. Uiteraard een en ander binnen de daartoe afgesproken kaders. Vorig jaar heeft de accountant geadviseerd om een weerstandscapaciteit van minimaal € 5.000.000 te hanteren gezien de grotere risico’s door de transitie van Concern voor Werk naar de sociale onderneming.

VERVOLG In het najaar volgt de begroting van de GR IJsselmeergroep 2023 en Concern voor Werk NV 2023. Hierbij zal de raad in de gelegenheid worden gesteld haar zienswijze kenbaar te maken. Bijlagen a. Brief GR IJsselmeergroep d.d. 14.4.2022; b. het jaarstukken van de GR IJsselmeergroep 2021; c. het rapport inzake de jaarstukken van Concern voor Werk NV 2021.