Document · PDF

Concept Jaarverslag 2020 mei 2021

Raadsvergadering 22 juni 2021, gemeente LelystadBij agendapunt: 136. Concept Jaarverslag 202034.034 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Inhoudsopgave ALGEMENE INLEIDING .............................................................................................. 2 FINANCIËLE- EN BELEIDSVERANTWOORDING ............................................................. 3 1.1 LELYSTAD NEXT LEVEL .................................................................................. 4 1.2 TAAKVELDEN ................................................................................................. 6 0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING .........................................................................9 1. VEILIGHEID ....................................................................................................34 2. VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT .............................................................39 3. ECONOMIE.....................................................................................................46 4. ONDERWIJS ...................................................................................................56 5. SPORT, CULTUUR EN RECREATIE ....................................................................63 6. SOCIAAL DOMEIN...........................................................................................73 7. VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU ...................................................................... 101 8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING... 108

1.3 PARAGRAFEN ............................................................................................ 116 1. LOKALE HEFFINGEN ..................................................................................... 116 2. WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING .......................................... 120 3. ONDERHOUD KAPITAAL GOEDEREN ............................................................... 121 4. FINANCIERING.............................................................................................. 127 5. BEDRIJFSVOERING ....................................................................................... 131 6. VERBONDEN PARTIJEN ................................................................................. 135 7. GRONDBELEID ............................................................................................. 152 8. INTERBESTUURLIJK TOEZICHT (IBT) .............................................................. 153 9. ONDERZOEKSAGENDA ................................................................................. 154 10. COVID – 19 ................................................................................................ 155

BIJLAGE 1: BIJLAGE 2: BIJLAGE 3: BIJLAGE 4:

213A RAPPORTEN ........................................................................ 162 SUBSIDIEOVERZICHT .................................................................... 163 DECEMBERNOTITIE 2019 .............................................................. 167 OPSOMMING “NIET TOEGELICHTE KLEINE VERSCHILLEN” ................ 168

CONCEPT Jaarverslag 2020

Algemene inleiding Voor u ligt het jaarverslag 2020 van de gemeente Lelystad, een zelfstandig te lezen verantwoording over het jaar 2020. Samen met de jaarrekening 2020 vormen deze documenten de jaarstukken 2020 van de gemeente Lelystad. De jaarstukken worden opgemaakt volgens de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Gebeurtenissen na balansdatum: Volgt (indien van toepassing) Opbouw van het jaarverslag: Het jaarverslag 2020 is als volgt opgebouwd: •

Inhoudelijke en financiële verantwoording op taakveldniveau

•

Paragrafen

Met de verantwoording op taakveldniveau legt het college verantwoording af over de realisatie van de beoogde effecten, beleidsdoelen en prioriteiten zoals genoemd in de programmabegroting 2020. Daarnaast worden de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht. In de paragrafen wordt ingegaan op een aantal terreinen die dwars door de taakvelden heenlopen. Voorbeelden zijn het onderhoud van kapitaalgoederen, lokale heffingen en de bedrijfsvoering. De uitgangspunten bij de verantwoording: •

Afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn geconsolideerd weergegeven op taakveldniveau. De afwijkingen kleiner dan € 150.000 staan vermeld onder de noemer ‘niet toegelichte kleine verschillen’.

•

Financiële afwijkingen worden door middel van een ‘V’ of een ‘N’ onderverdeeld naar Voordelendan wel Nadelen ten opzichte van de begroting.

•

Het BBV schrijft voor dat de budgetten ingedeeld moeten worden naar incidentele- en structurele budgetten. Indien het totaal aan structurele lasten volledig wordt gedekt door structurele baten is er sprake van ‘materieel’ begrotingsevenwicht. In het jaarverslag wordt bij de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing nader ingegaan op dit onderdeel.

•

Incidentele en structurele afwijkingen: in de financiële analyse is in de tekst aangegeven of de afwijking incidenteel of structureel is van aard is. Voor een deel van de structurele afwijkingen in 2020 geldt dat de meerjarige effecten reeds zijn betrokken bij de besluitvorming over de programmabegroting 2021 – 2024. Overige afwijkingen met een structureel karakter worden nog nader geanalyseerd en indien noodzakelijk betrokken in het begrotingsproces voor 2022 en verder.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Financiële- en beleidsverantwoording Het jaarverslag is opgebouwd uit 3 afzonderlijke onderdelen. 1.1 Lelystad Next Level In het eerste deel ‘Lelystad Next Level’ wordt kort ingegaan op de overkoepelende visie achter het gemeentelijk beleid, zoals is vastgesteld in het raadsprogramma. 1.2 Taakvelden Met de verantwoording op taakveldniveau legt het college verantwoording af over de realisatie van de beoogde effecten, beleidsdoelen en prioriteiten zoals genoemd in de programmabegroting 2020. Daarnaast worden de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht. Per taakveld wordt inzicht geboden in de volgende onderwerpen: a) de bijbehorende gerealiseerde baten en lasten 2020; b) de verantwoordelijke portefeuillehouder(s); c) het antwoord op de vraag of dit taakveld onderdeel uitmaakt van de begrotingsmonitoren 2020; d) de aard van deze activiteiten (wettelijk / gemeentelijk), met daaruit afgeleid een duiding van de beïnvloedbaarheid van deze baten en lasten; e) de activiteiten die samenhangen met de inzet van deze baten en lasten en wat daarmee beoogd wordt te bereiken; f)

de aan het taakveld gerelateerde beleidsnota’s en indien van toepassing de vermelding van aan dit taakveld verbonden partijen (alleen indien er zowel een bestuurlijk- als financieel belang is).

Aan het einde van ieder begrotingscluster worden de bij ministeriële regeling verplicht voorgeschreven beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met aanvullende (lokale) beleidsindicatoren. Om de context van deze cijfers beter te kunnen plaatsen worden de uitkomsten, daar waar mogelijk, afgezet tegen het Nederlands en Flevolands gemiddelde. 1.3 Paragrafen Ten slotte wordt aan de hand van de verplichte paragrafen een dwarsdoorsnede gegeven van zaken die dwars door de gemeentebegroting heen lopen. Het BBV verplicht gemeenten om deze informatie in afzonderlijke paragrafen uit te werken, zodat er inzicht ontstaan ten aanzien van overkoepelende uitgangspunten en vastgesteld beleid.

CONCEPT Jaarverslag 2020

1.1 Lelystad Next Level Focus op het Lelystad van de toekomst - Lelystad Next Level In 2020 is het Koersdocument met daarin de ambities voor 2040 vastgesteld door de raad en zijn deze vertaald naar een programma met doelen en indicatoren voor succes. Lelystad Next Level is van de projectfase in een uitvoeringsfase terecht gekomen, waarvoor een programmabureau is ingericht, onder leiding van onze eigen directeur strategie. De samenloop in ambities van Next Level en de Omgevingsvisie is weergegeven in het koersdocument: “LNL Het vervolg”. Bovendien is er vanuit LNL een uitvoeringsagenda 2020 geschreven, waarin 12 extra inspanningen zijn omschreven voor 2020. Het leveren van deze extra inspanningen betekent een extra beroep op ambtelijke capaciteit. Bovendien vormt het succesvol uitlijnen van al onze (overige, vigerende) beleidsprogramma’s en -documenten met Next Level, een voorname taak en uitdaging. Verwacht wordt dat dit uiteindelijk meer focus en enthousiasme oplevert, echter niet zonder eerst een aanzienlijke extra inspanning te vragen, waarbij we voor de nodige aansturingsvraagstukken – prioritering, capaciteit e.d. – gesteld worden. In aanvang is vooral onze ambtelijke organisatie binnen het programmabureau LNL vertegenwoordigd. Voor het draagvlak is het van belang is dat voor 2020 de inbreng van externe partners wordt gestimuleerd.

Echter het gegeven dat Next Level en dus het Programmabureau ook externe stakeholders dient, zal de uitdaging ten aanzien van de aansturing eerder vergroten, dan verkleinen.

Lelystad Next Level is ontstaan vanuit de ICL-evaluatie: het ruimtelijk ontwerp van de gemeente is gemaakt voor (veel) meer inwoners dan er tot nu toe zijn gekomen en daarmee zijn de kosten van de stad per inwoner feitelijk te hoog. Daarvoor krijgt de gemeente een compensatie, de ICL-bijdrage. Deze financiële onbalans willen Rijk, provincie en gemeente terugbrengen met het programma LNL. Die samenwerking is niet vrijblijvend, maar vorm gegeven in een samenwerkingsovereenkomst. Deze samenwerkingsovereenkomst (2018) is vervolgens vertaald in een strategische agenda (2019), concreet gemaakt in het Koersdocument voor de inzet van Lelystad (2020) en vertaald in samenhangend programma van doelen (2020) waarin de gezamenlijke ambitie is uitgesproken. De drie partijen streven gezamenlijk naar: Lelystad, hoofdstad van de nieuwe natuur, is in 2040 een zelfstandige, sociaal veerkrachtige, duurzame, aantrekkelijke en economisch sterke stad met 100.000 inwoners. In maart 2021 is het Uitvoeringsprogramma 2021-2022 opgeleverd vanuit Lelystad Next Level waarbij de basis is gelegd, om van start te gaan met de uitvoering. Hierin wordt de focus gelegd op 3 gebieden: 1. 2. 3.

De Kustontwikkeling De Bestaande Stad Lelystad Zuid

De stap naar gebiedsprogramma’s wordt gemaakt, omdat Lelystad Next Level hiermee interessanter (alle drie de overheden hebben in elk gebied een eigen belang), concreter en meer integraal (tussen de opgaven) is. Hoewel elk van de opgaven terugkomen in de gebiedsprogramma’s varieert het zwaartepunt per gebied. Voor de Kustontwikkeling ligt het accent in de opgave natuur, voor de Bestaande Stad in de opgave stedelijke vernieuwing en voor Lelystad Zuid in de woonopgave.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Wanneer deze drie gebieden de kwaliteit toegevoegd krijgen zoals beschreven in het Uitvoeringsprogramma 2021-2022, kan Lelystad ook daadwerkelijk zonder de ICL-bijdrage. Enerzijds omdat we dan meer inwoners hebben en dus meer inkomsten, anderzijds omdat we de kosten in het sociaal domein en het fysiek domein daarmee terugbrengen. Om echt het verschil te maken zijn forse impulsen nodig ook vanuit het Rijk. De inspanningen van het Uitvoeringsprogramma 2021-2022 zijn erop gericht om deze ‘impulsgelden’ ook daadwerkelijk binnen te halen én om beweging en energie te creëren binnen Lelystad.

CONCEPT Jaarverslag 2020

1.2 Taakvelden Zoals zichtbaar wordt in onderstaande tabel is er sprake van een gerealiseerd rekeningresultaat 2020 ter grootte van €5,7 mln. voordelig. De onderdelen uit de tabel geven een beeld van de afwijkingen op hoofdlijnen en blijven beperkt tot afwijkingen groter dan €150.000 conform de door de Raad vastgestelde financiële verordening. Op clusterniveau kunnen deze financiële afwijkingen groter zijn dan €150.000, daarom is in bijlage 4 op taakveldniveau een korte opsomming gegeven van de niet toegelichte kleine verschillen.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Analyse Rekeningresultaat 2020 Het gerealiseerde rekening resultaat over 2020 bedraagt €5,7 mln. Positief (betreft concept!). Prognoses tussentijdse begrotingsmonitor versus uiteindelijk rekeningresultaat 2020 In de begrotingsmonitor van september 2020 werd nog uitgegaan een negatief rekeningresultaat geprognosticeerd ter grootte van €1,5 miljoen. In deze prognose werd al rekening gehouden met onder andere nadelen binnen het sociaal domein, hogere kosten brandverzekering en wachtgeldregelingen. Maar ook werden er voordelen inkomensregelingen (BUIG), omgevingsvergunningen en Uitkering gemeentefonds verwacht. Het voordelig resultaat 2020 bestaat voornamelijk uit een aantal forse meevallers zoals de Btw teruggave op re-integratiekosten, meer baten uit omgevingsvergunningen, per saldo meer voordeel op de BUIG dan eerder was ingeschat bij de begrotingsmonitor, extra vergoeding van het Rijk voor inzet eigen personeel ten behoeve van TOZO, verkoop erfpachtgronden en fors meer inkomsten regionale WMO waardoor het verwachte nadeel op WMO bijna naar 0 is teruggebracht. Over de hele realisatie heen zijn er verschillende kleine- en grote voordelen door onderuitnutting van beschikbare budgetten door alle taakvelden heen die grotendeels veroorzaakt zijn door minder activiteiten door de coronamaatregelen.

Tegelijkertijd zijn er ook een paar forse nadelen op onder andere deelnemingen, parkeren, extra lasten inzamelen en verwerken afvalstoffen en finale afwikkeling van een langlopende planschade. Als gevolg van de coronacrisis is het ook belangrijk de waardering van vorderingen reëel in te schatten dat betekent dat ook de voorziening dubieuze debiteuren opgehoogd is wat een negatief effect heeft op het rekeningresultaat. Grondverkopen De resultaten zijn zowel bij verkoop van bouwgrond voor woningen (ruim €0,8 mln.) als voor bedrijventerreinen (ruim €2,2 mln.) gerealiseerd. Tegelijkertijd is een eerder getroffen voorziening van €1,5 vrijgevallen waardoor het totaalresultaat uitkomt op €4,5 mln. positief. Deze resultaten zijn conform eerdere besluitvorming ten aanzien bestemming van resultaten grondexploitaties, in de egalisatiereserve Grondexploitaties gestort. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.

CONCEPT Jaarverslag 2020

0. Bestuur en ondersteuning

Primitieve begroting

Wijzigingen

0.1 Bestuur

-3.504

-530

-4.035

-4.353

-318

0.2 Burgerzaken

-3.315

-362

-3.677

-3.423

254

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

-1.068

-26

-1.094

-862

232

0.4 Overhead

-27.695

-2.249

-29.944

-28.344

1.600

0.5 Treasury

-615

1.105

490

-1.006

-1.497

0. Bestuur en ondersteuning Bedragen x €1.000

Totaal begroting

Rekening

Verschil

Lasten

0.61 OZB woningen

-1.184

-50

-1.234

-1.599

-364

0.62 OZB niet-woningen

0.63 Parkeerbelasting

0.64 Belastingen overig

-5

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten

-7.092

6.624

-468

-196

272

-44.472

4.511

-39.962

-39.788

174

0.1 Bestuur

-530

317

235

0.2 Burgerzaken

892

-362

892

837

-55

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

899

-26

899

1.827

928

0.4 Overhead

843

-2.249

1.911

1.845

-66

0.5 Treasury

1.035

1.105

1.035

1.228

193

0.61 OZB woningen

11.550

-50

11.050

11.308

258

0.62 OZB niet-woningen

12.362

12.862

12.024

-837

0.63 Parkeerbelasting

2.190

1.918

1.274

-644

0.64 Belastingen overig

2.351

2.411

2.420

153.979

157.918

159.613

1.695

6.624

-1

Totaal baten

186.183

4.511

190.978

192.694

1.715

Totaal 0. Bestuur en ondersteuning

141.711

9.022

151.017

152.906

1.889

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Totaal lasten Baten

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

CONCEPT Jaarverslag 2020

0. Bestuur en ondersteuning (mutatie reserves) Bedragen x €1.000

Primitieve begroting

Wijzigingen

Totaal begroting

Rekening

Verschil

Lasten 0.10 Mutaties reserves

-3.653

-10.149

-13.802

-18.665

-3.646

-9.263

-5.616

-3.653

-13.796

-17.449

-27.928

-10.480

0.10 Mutaties reserves

8.253

-10.149

22.490

21.458

-1.032

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

2.757

-3.646

3.405

Totaal baten

11.010

-13.796

25.896

24.864

-1.032

Totaal 0. Bestuur en ondersteuning (mutatie reserves)

7.357

-27.591

8.447

-3.064

-11.511

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal lasten

-4.863

Baten

De taakvelden binnen het cluster ‘0. Bestuur en ondersteuning’ dragen bij aan de uitvoering van de inhoudelijke taakvelden, die onderdeel uitmaken van de verderop beschreven clusters 1 tot en met 8. In de tabel hierboven wordt per taakveld inzicht geboden in de bijbehorende lasten en baten. In de tabellen hieronder wordt vervolgens per taakveld aanvullende informatie geboden, bijvoorbeeld over de aard van de activiteiten, de beïnvloedbaarheid van de budgetten en de verantwoordelijke portefeuillehouder(s). Vervolgens wordt er verantwoording afgelegd over wat er bereikt is in 2020 binnen dit taakveld. Hierna vindt de financiële verantwoording plaats voor afwijkingen > € 150.000. Na de beschrijving van deze taakvelden worden de bij ministeriële regeling verplicht op te nemen beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met een aantal lokale beleidsindicatoren.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Verantwoording taakvelden binnen dit cluster Bedrag x €1.000

0.1

Bestuur

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): H. Meijdam Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Nee

Begroting Gerealiseerd -4.035 -4.353 82 317

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

Afwijking -318 235

Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]

Context van het taakveld Op basis van artikel 6 van de gemeentewet is het voor een gemeente verplicht om een gemeenteraad, een college en een burgemeester te hebben. Daarnaast verplicht de gemeentewet iedere gemeente om een rekenkamer of een rekenkamerfunctie vorm te geven (artikel 81a t/m 81k en artikel 182 t/m 185). Verder is het in de gemeentewet de verplichting een griffie te hebben (artikel 107 t/m 107e gemeentewet).

Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten opgenomen die direct verband houden met de gemeentelijke bestuursorganen en de directe ondersteuning daarvan: - Het college van burgemeester en wethouders; - De gemeenteraad en de raadscommissies; - De ondersteuning en advisering van de raad in de vorm van een griffie; - De lokale rekenkamer; - Landelijke- en regionale bestuurlijke samenwerkingsverbanden (Vereniging van Nederlandse Gemeenten, G40, Platform 31). De beïnvloedbaarheid van de lasten binnen dit taakveld is vrij beperkt. Zo is het aantal raadsleden wettelijk voorgeschreven, evenals de hoogte van de bijbehorende vergoeding voor het raadswerk. De lasten behorende bij het college staan in direct verband met het aantal collegeleden. De lasten behorende bij de raad staan in direct verband met het aantal raadsleden, fracties en fractieassistenen. Er wordt in Lelystad gestreefd naar een open en constructieve bestuurscultuur, waarbij er ruimte is om elkaar een te spreken op houding en gedrag. Bestuurders en gekozen volksvertegenwoordigers van een gemeente dienen het algemeen belang en zijn er voor alle inwoners van de stad. Bestuurlijke integriteit houdt in dat de verantwoordelijkheid die met de functie samenhangt wordt aanvaard en dat de bereidheid er is daarover verantwoording af te leggen.

Gerelateerde beleidsnota's Gedragscode integriteit gemeenteraadsleden gemeente Lelystad Gedragscode integriteit collegeleden gemeente Lelystad Gedragscode integriteit ambtenaren gemeente Lelystad

Gerelateerde verbonden partijen -

Financiële verschillen: 0.1 Bestuur naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Wachtgelden vm. w ethouders

-160

-330

170 N

Wethouders pensioenen

-106

-426

320 N

242

160 V

160 N

Accountantskosten

-85

-203

119 N

Lelystad Next level

-435

-193

242 V

75 V

317 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-3.249

-3.201

48 V

-1

-0

49 V

-4.035

-4.353

318 N

317

235 V

83 N

Totaal exploitatie Reserves Lelystad Next level

-209

209 N

Niet toegelichte kleine verschillen

447

307

140 N

-209

209 N

447

307

140 N

349 N

-4.035

-4.562

528 N

529

624

96 V

432 N

Totaal reserves Totaal

Wachtgelden voormalig wethouders Een incidenteel nadeel van €170.000 ten opzichte van de begroting in verband met wisselingen in het college en de daarmee ontstane wachtgeldverplichtingen.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Wethouders pensioenen Incidenteel nadeel van €320.000 ten opzichte van de begroting in verband met een verplichte dotatie aan de voorziening wethouderpensioenen. De voorziening dient op de balans de omvang te hebben die de actuele waarde van de pensioenverplichting vertegenwoordigt. Deze pensioenverplichting is gebaseerd op individuele overdrachtswaarden van de wethouderpensioenen en worden in hoge mate bepaald door de te hanteren rekenrente. In de Staatscourant van december 2020 is deze rekenrente neerwaarts bijgesteld (van 0,29% op 1 januari 2020 tot 0,082% op 1 januari 2021). Het directe gevolg hiervan is dat de aan te houden voorziening moet worden opgehoogd om de omvang van de voorziening naar de actuele waarde van de pensioenverplichting te brengen. Daarnaast is er sprake van een incidenteel voordeel op de baten ter grootte van €160.000 in verband met de uitkering van een overlijdensrisicoverzekering. Dit bedrag is gestort in de voorziening wethouderpensioenen Accountantskosten Een nadeel van €119.000 ten opzichte van de begroting doordat de accountantskosten hoger uit zijn gevallen. Dit in verband met jaarlijkse indexering en meerwerk en de implementatie van gewijzigde weten regelgeving die effect heeft op onderwerpen en diepgang van de accountantscontrole.

Omdat dit een structureel karakter heeft is in de kadernota 2021 een voorstel gedaan het budget voor accountantskosten op te hogen. Lelystad Next Level De werkzaamheden die worden uitgevoerd binnen Lelystad Next Level worden in aanvulling op de inzet vanuit de reguliere budgetten, bekostigd uit een specifiek daarvoor beschikbaar gesteld budget. In vergelijking met de oorspronkelijke begroting is er over heel 2020 sprake van onderbesteding op het specifieke budget. Ook is er sprake geweest vanuit de provincie ontvangen bijdrage ter grootte van €75.000. De niet bestede middelen in 2020 blijven beschikbaar voor de uitvoering in 2021 (dit vertaalt zich in een dienovereenkomstig lagere onttrekking uit de reserve).

CONCEPT Jaarverslag 2020

Bedrag x €1.000

0.2

Burgerzaken

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): D. de Vreede Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Nee

Begroting Gerealiseerd -3.677 -3.423 892 837

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

Afwijking 254 -55

Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]

Context van het taakveld De gemeente heeft een verscheidenheid van wettelijke verplichtingen uit te voeren binnen dit taakveld. De uitvoering hiervan is georganiseerd binnen de Stadswinkel. Naast burgerzaken vormt het klantcontactcentrum een belangrijk onderdeel, dat uitvoering geeft aan de telefonische bereikbaarheid, informatieverstrekking en het opnemen en uitzetten van meldingen over de openbare ruimte. De informatiebalie is het eerste aanspreekpunt voor inwoners, bezoekers en ondernemers die een bezoek brengen aan het stadhuis en vervult daarmee een waardevolle en gastvrije rol in de gemeentelijke dienstverlening. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Het jaar 2020 wordt gekenmerkt door corona: naast het treffen van maatregelen om risico's te verkleinen zijn de vitaal verklaarde producten voor de inwoners beschikbaar gebleven. Alle producten van de Burgerlijke stand zijn vitaal verklaard evenals de uitgifte van reisdocumenten en rijbewijzen. Omdat alle afnemers in Nederland afhankelijk zijn van betrouwbare, actuele en volledige gegevens in de Basisregistratie personen is de bijhouding van deze gegevens onverminderd doorgegaan. Wel zijn de openingstijden aangepast en heeft er een verschuiving plaatsgevonden van de fysieke dienstverlening naar de digitale en schriftelijke dienstverlening.

Na een aanbestedingsprocedure en gunnning is in de tweede helft van het jaar een nieuw Burgerzakensysteem geïmplementeerd. Processen zijn volledig herzien en toegespitst op een verbeterde dienstverlening waarbij de burger de keuze heeft om zelf te kiezen via welk kanaal hij zijn zaken wil regelen. Sinds 21 december 2020 is het systeem in gebruik genomen en kunnen steeds meer producten door de inwoners digitaal worden aangevraagd of doorgegeven. Tevens is in de tweede helft van het jaar een nieuwe telefooncentrale in gebruik genomen die voor de toekomst mogelijkheden biedt om de telefonische dienstverlening te optimaliseren. Op 17 maart 2021 zijn de verkiezingen voor de Tweede Kamer; gezien de extra aanvullende maatregelen die aan de organisatie hiervan worden gesteld heeft de projectgroep tijdig in 2020 een start gemaakt met de voorbereidingen. Gerelateerde beleidsnota's Legesverordening Lelystad 2018

Gerelateerde verbonden partijen -

Financiële verschillen: 0.2 Burgerzaken naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Verkiezingen

-112

-36

77 V

Implementatie iBurgerzaken

-53

53 N

Basistaken burgerzaken

-315

-222

93 V

770

688

82 N

11 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-3.250

-3.113

137 V

122

149

27 V

164 V

-3.677

-3.423

254 V

892

837

55 N

199 V

Totaal exploitatie

77 V

Reserves Compensatie coronamaatregelen

-117

Niet toegelichte kleine verschillen

188

92 N

Totaal reserves Totaal

-117

188

92 N

-3.794

-3.540

254 V

1.080

933

147 N

107 V

Verkiezingen Incidenteel voordeel van €77.000 ten opzichte van de begroting in 2020 doordat er geen verkiezingen hebben plaatsgevonden. De gemaakte kosten in 2020 hebben betrekking op de voorbereidingen van de verkiezingen in 2021. Implementatie iBurgerzaken. Incidenteel nadeel van €53.000 ten opzichte van de begroting in 2020 doordat er naast de lasten voor de bestaande software voor Burgerzaken, voorbereidende werkzaamheden zijn uitgevoerd ten behoeve van de implementatie van iBurgerzaken. Basistaken burgerzaken Incidenteel voordeel van €93.000 op de lasten en een incidenteel nadeel van €82.000 op de baten ten opzichte van de begroting. Als gevolg van de coronapandemie is de uitgifte van onder andere paspoorten, ID-kaarten, Eigenverklaringen en naturalisatie achtergebleven. De lasten hebben betrekking op afdracht van de rijksleges en de baten op de ontvangen leges. CONCEPT Jaarverslag 2020

Bedrag x €1.000

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): M. van Noort Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Nee

Begroting Gerealiseerd -1.094 -862 899 1.827

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

Afwijking 232 928

Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]

Context van het taakveld Naast bouwgrond in exploitatie (taakveld 3.2 voor bedrijventerreinen en taakveld 8.2 voor niet-bedrijventerreinen) heeft de gemeente diverse andere gronden in eigendom. Dit zijn bijvoorbeeld gronden die zijn uitgegeven in erfpacht maar ook de niet in exploitatie genomen gronden. Wanneer geen sprake is van een grondexploitatie worden de bijbehorende lasten en baten die samenhangen met het bezit- en beheer van gronden binnen dit taakveld verantwoord. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In 2020 is een erfpachtperceel aan de Nikkelstraat verkocht. Daarnaast is er onder andere grond verkocht voor de uitbreiding van bestaande bedrijven aan de Voorstraat (Jumbo), Betonstraat (IJB Groep) en Hondsdraf (Zorgboerderij Zon) en zijn vijf percelen grond verkocht aan nutspartijen voor de ontwikkeling van ondergrondse infrastructuur. Voor project Lars (Centrada) is een overeenkomst gesloten voor een perceel grond naast Palazzo. Vanwege de specifieke expertise op dit gebied werd voor het financiële, juridische en praktische beheer van de strategische en bouwrijpe grondvoorraad (250 hectare) in het verleden gebruik gemaakt van de diensten van externe rentmeesters. Met ingang van 2020 is besloten om voortaan zelf uitvoering te geven aan deze taken.

In 2020 is hiervoor de pachtexploitatie overgenomen en geïmplementeerd, in 2021 volgt het dagelijks beheer van de uitgeefbare bedrijfskavels. Gerelateerde beleidsnota's -

Gerelateerde verbonden partijen -

Financiële verschillen: 0.3 Beheer overige gebouw en en gronden naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Toegerekende rentelasten taakveld 0.3

-403

-260

143 V

Verkoop (erfpacht)grond

-14

14 N

608

608 V

594 V

Beheer onroerend goed

-63

63 N

899

1.087

188 V

125 V

Personele kosten taaveld 0.3

-471

-224

247 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-220

-301

81 N

-0

132

132 V

51 V

Totaal exploitatie

-1.094

-862

232 V

899

1.827

928 V

1.160 V

Totaal

-1.094

-862

232 V

899

1.827

928 V

1.160 V

Toegerekende rentelasten taakveld 0.3 Incidenteel voordeel van €143.000 op toegerekende rentelasten aan materiele vaste activa). Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen als lasten binnen de inhoudelijke taakvelden. De toegerekende rente wordt voorcalculatorisch bepaald bij de begroting. Jaarlijks wordt bij de jaarrekening bepaald of de toerekening op basis van werkelijk betaalde rente aangepast moet worden. In de begroting 2020 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, de realisatie komt uit op 0,6%. Het BBV schrijft voor dat dit percentage aangepast moet worden, wat resulteert in een voordeel op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Binnen taakveld 0.5 Treasury is sprake van een dienovereenkomstig nadeel, waarmee deze wijziging op rekeningbasis een budgetneutrale uitwerking heeft. Tegelijkertijd hebben door de lagere boekwaarden dan begroot en anderzijds door aanpassing van het interne rentepercentage een voordelig effect van €143.000 op de -aan dit taakveld toegerekenderentelasten. Dit onderdeel van de toerekening is niet budgetneutraal.

Verkoop (erfpacht)grond Incidenteel voordeel van €608.000 op de baten als gevolg van de verkoopopbrengsten van erfpachtgronden waarvan het blooteigendom verkocht is en de verkoopopbrengst van grond alsmede de afwikkeling van de boekwaarden. Het betreft onder meer de locaties Voorstraat 282, Nikkelstraat 51, Betonstraat en Hondsdraf 58. Voorgesteld zal worden om de opbrengst onder aftrek van de boekwaarde

CONCEPT Jaarverslag 2020

(per saldo €594.000) conform de bestendige gedragslijn te storten in de egalisatiereserve Grondexploitaties. Beheer onroerend goed Incidenteel nadeel van €63.000 op de lasten door extra kosten en courtage voor de rentmeester en gemaakte kosten om percelen gereed te maken voor verhuur en pacht. Hiertegenover staat een incidenteel voordeel van €188.000 op de baten doordat er hogere pacht- en verhuuropbrengsten zijn. Personele kosten taakveld 0.3 Een incidenteel voordeel van €247.000 op de lasten als gevolg van een hogere inzet van de planeconomen en de vastgoedjuristen op de grondexploitaties bedrijventerreinen en wonen waardoor een verschuiving van de lasten is ontstaan naar de taakvelden 3.2 en 8.2.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Bedrag x €1.000

0.4

Overhead

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): J. Schoone Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Nee

Begroting Gerealiseerd -29.944 -28.344 1.911 1.845

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

Afwijking 1.600 -66

Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]

Context van het taakveld De bedrijfsvoeringskosten van de gemeente worden gedefinieerd als die kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de overige taakvelden binnen de gemeentebegroting. Het gaat hierbij om alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en medewerkers. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met de bedrijfsvoeringskosten. Het gaat hierbij om de gemeentebrede uitvoering van de volgende taken: - financiën, administratie, beheer, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - personeel en organisatie; - de directie; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement) - juridische zaken; - bestuurszaken en bestuursondersteuning; - informatievoorziening en automatisering (ICT); - facilitaire zaken en huisvesting, zoals de kapitaal- en onderhoudslasten van het stadshuis (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); - managementondersteuning binnen het primair proces (teamleiders). In de afgelopen jaren is door middel van het opnemen van een stijgende taakstelling een reductie van de bedrijfsvoeringskosten in de begroting verwerkt, welke inmiddels volledig is gerealiseerd. In de programmabegroting 2020 - 2023 is er een nieuwe taakstelling geeffectueerd, oplopend tot €750.000 structureel.

De beïnvloedbaarheid van de lasten en baten die resteert binnen dit taakveld is zeer beperkt en staat in direct verband met de omvang van de activiteiten die worden uitgevoerd binnen het primaire proces. Een verdere toelichting op de gemeentelijke bedrijfsvoering staat uitvoerig opgenomen in de gelijknamige paragraaf in ditzelfde jaarverslag. Gerelateerde beleidsnota's -

Gerelateerde verbonden partijen Het Flevolands Archief (HFA)

Financiële verschillen: 0.4 Overhead naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie G40 Stedennetw erk

-1.080

-898

182 V

1.080

898

182 N

Gebouw enbeheer

-3.865

-3.738

128 V

Dubieuze debiteuren

-287

-519

232 N

Langlopende contracten ICT

-1.269

-1.531

262 N

Toegerekende rentelasten taakveld 0.4

-576

-333

243 V

Personele kosten

-16.529

-15.940

589 V

Trainingen en opleidingen

-852

-407

444 V

Bedrijfsgezondheidszorg

-186

-86

100 V

Afschrijvingen

-4.054

-3.711

344 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-1.246

-1.182

63 V

831

947

116 V

180 V

-29.944

-28.344

1.600 V

1.911

1.845

66 N

1.534 V

157

130

27 N

157

130

27 N

-29.944

-28.344

1.600 V

2.068

1.976

93 N

1.507 V

Totaal exploitatie Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal

G40 Stedennetwerk Incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €182.000 - en een dienovereenkomstig nadeel op de baten - met betrekking tot het uitvoeren van de administratie van het G-40 Stedennetwerk. Deze afwijkingen ten opzichte van de begroting hebben per saldo geen effect op het rekeningresultaat 2020. Vanaf 2019 heeft de burgemeester van gemeente Lelystad het penningmeesterschap voor het G40 stedennetwerk op zich genomen. Het penningmeesterschap is met het vertrek van de burgemeester overgegaan naar de gemeente Almelo. Per 2021 zal ook de administratie overgaan naar deze gemeente.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Gebouwenbeheer Incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €128.000 ten opzichte van de begroting veroorzaakt door een lagere bezetting van de gebouwen wat heeft geleid tot minder dagelijks onderhoud gedurende het jaar. Dubieuze debiteuren Incidenteel nadeel op de lasten ter grootte van €232.000. Jaarlijks wordt de mate van inbaarheid van de vorderingen beoordeeld om de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren te bepalen. Uit analyse is gebleken dat een ophoging van de voorziening dubieuze debiteuren noodzakelijk was. Langlopende contracten ICT Structureel nadeel op de lasten ter grootte van €262.000 in verband met stijgende kostenniveaus met betrekking tot diverse langlopende contracten. De materiële budgetten in de gemeentebegroting zijn al een aantal jaar niet gecorrigeerd voor inflatie. Doordat leveranciers de tarieven jaarlijks wel indexeren ontstaat een scheefheid in de begroting. In de kadernota 2021 - 2024 is er voor de prijsontwikkelingen in 2021 budget vrijgemaakt. Dit zal in de kadernota 2022 - 2025 wederom worden voorgesteld, maar dan in relatie tot de prijsontwikkelingen in 2022. Toegerekende rentelasten taakveld 0.4 Het BBV schrijft voor dat investeringen worden geactiveerd op de balans en dat de kapitaallasten in de vorm van rente en afschrijving jaarlijks in de begroting worden opgenomen binnen de inhoudelijke taakvelden.

Enerzijds door lagere boekwaarden dan begroot en anderzijds door aanpassing van het interne rentepercentage is een voordeel ontstaan van €242.000 op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Het interne rentepercentage wordt gebruikt om de daadwerkelijk betaalde rentelasten, zoals begroot op taakveld 0.5 Treasury, toe te rekenen aan de inhoudelijke taakvelden. In de begroting 2020 werd uitgegaan van een intern rentepercentage van 1%, daar waar de realisatie in de praktijk uitkomt op een lager percentage van 0,6%. Het BBV schrijft voor dat dit percentage aangepast moet worden, wat resulteert in een voordeel op de aan dit taakveld toegerekende rentelasten. Binnen taakveld 0.5 Treasury is sprake van een dienovereenkomstig nadeel, waarmee deze wijziging op rekeningbasis een budget neutrale uitwerking heeft. Personele kosten Incidenteel voordeel van €589.000 ten opzichte van de begroting door lagere personele kosten. Voornamelijk als gevolg van openstaande vacatureruimte (medewerkers treden uit dienst, maar vacature kan niet direct worden ingevuld, behoedzaamheid bij het invullen van vacatureruimte en het simpelweg niet kunnen vinden van de juiste medewerkers). Trainingen en opleidingen Incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €444.000 met betrekking tot de gemeente brede trainingen en opleidingen.

In verband met het coronavirus zijn er tijdelijk minder opleidingen, trainingen en seminars gevolgd. Bedrijfsgezondheidszorg Incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €100.000 met betrekking tot de bedrijfsgezondheidszorg. In verband met het coronavirus zijn er minder workshops, cursussen en trainingen gegeven ter bevordering van de gezondheid van medewerkers. Daarnaast is het programma fitBlijvenwerken en de gemeentebrede healtcheck niet uitgevoerd. Afschrijvingen Incidenteel voordeel van €343.000 op de lasten ten opzichte van de begroting. Als gevolg van uitgestelde ICT investeringen starten de afschrijvingen een jaar later.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Bedrag x €1.000

0.5

Treasury

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): D. de Vreede Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Ja

Begroting Gerealiseerd 490 -1.006 1.035 1.228

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

Afwijking -1.497 193

Gemeentelijk [0%] [0%]

Context van het taakveld De gemeente heeft een deel van haar activa gefinancierd met vreemd vermogen en betaalt over deze aangetrokken leningen een vergoeding in de vorm van rente. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) stelt regels aan het financieringsgedrag van gemeenten, zodanig dat bijvoorbeeld de risico's op het gebied van renteschommelingen worden beperkt. Zo voorkomt de zogeheten 'kasgeldlimiet' dat gemeenten vooral leningen aantrekken met een korte looptijd (met over het algemeen een lagere rente) en verplicht de 'renterisiconorm' gemeenten om de herfinanciering van leningen te spreiden in de tijd. Daarnaast schrijft het BBV voor dat de totale gemeentelijke rentelasten op een consistente en eenduidige wijze toegerekend dienen te worden aan de taakvelden waartoe de desbetreffende activa een bijdrage leveren. Deze aan de taakvelden toegerekende rente maakt inzichtelijk in hoeverre er bij het realiseren van de beoogde maatschappelijke effecten gebruik wordt gemaakt van geactiveerde bezittingen (denk aan het stadshuis, onderwijsgebouwen, het theater of bouwgronden). Deze toegerekende rente komt enerzijds dus terug als 'lasten' binnen het ene taakveld en vormen tegelijkertijd de 'dekking' van de rentelasten binnen dit taakveld.

Deze handelswijze zorgt ervoor dat de lasten voor de feitelijk te betalen rentelasten wordt opgebracht vanuit de desbetreffende taakvelden.

Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met de uitvoering van de treasuryfunctie: Rentelasten De te betalen rentelasten zijn afhankelijk van de looptijd van de afgesloten lening. Er zijn leningen afgesloten met een korte looptijd (korter dan één jaar, vaak met een relatief lage rente) en leningen met een langere looptijd (langer dan één jaar, waarbij over het algemeen geldt dat hoe langer de looptijd hoe hoger de rente). De rentelasten zijn voornamelijk afhankelijk van de benodigde financiering, wat weer een voortvloeisel is van de genomen raadsbesluiten in het verleden. Daarnaast bepalen de rentestanden van het moment van herfinanciering voor een groot deel in hoeverre het beschikbare budget toereikend is. Rentebaten en dividendopbrengsten De baten binnen dit taakveld komen enerzijds voort uit de rentebaten die de gemeente ontvangt als vergoeding van een aantal verstrekte leningen. Anderzijds ontvangt de gemeente dividendopbrengsten vanuit een viertal deelnemingen, te weten: Vitens, Huisvuilcentrale, Alliander en de Bank Nederlandse Gemeenten. De hoogte van de ontvangen dividendopbrengsten is afhankelijk van de bedrijfsresultaten van de genoemde deelnemingen.

De directe beïnvloedbaarheid van deze lasten en baten is vrij beperkt, aangezien de gemeente gehouden is aan wet- en regelgeving en te maken heeft met een financieringsbehoefte die gebaseerd is op besluiten uit het verleden. Er is in 2020 uitvoering gegeven aan de gemeentelijke treasuryfunctie, binnen de grenzen van de Wet FIDO en de daarbij geldende kasgeldlimiet. Door middel van het spreiden van de leningenportefeuille is getracht het renterisico bij het herfinancieren van leningen zo klein mogelijk te houden.

Gerelateerde beleidsnota's -

Gerelateerde verbonden partijen NV Alliander NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) NV Vitens

Financiële verschillen: 0.5 Treasury

I of S

naar onderw erp (bedragen x €1.000)

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Deelnemingen

-40

-596

556 N

780

928

148 V

Rentelasten kort geld ( < 1 jaar)

84 V

Rentelasten lang geld ( > 1 jaar)

-3.860

-3.567

293 V

Interne rentedekking - algemeen

2.481

1.449

1.032 N

Interne rentedekking - bouw grond in exploitatie

1.916

1.667

249 N

Niet toegelichte kleine verschillen

-6

-44

37 N

255

300

44 V

490

-1.006

1.497 N

1.035

1.228

193 V

1.304 N

3.483

490

-1.006

1.497 N

4.518

4.711

193 V

1.304 N

Totaal exploitatie

407 N

Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal

CONCEPT Jaarverslag 2020

Deelnemingen Incidenteel voordeel op de baten ter grootte van €148.000 doordat de dividend opbrengst van Aliander ca. € 225.000 hoger is dan begroot en een nadeel doordat Vitens dit jaar géén dividend heeft uitgekeerd (begroot: € 100.000). Aan de lastenkant is een incidenteel nadeel ten opzichte van de begroting ter grootte van €556.000 als gevolg van de afwaardering van de deelneming in Technofonds B.V. Doordat er een stelselwijziging heeft plaatsgevonden bij Technofonds v.w.b. de waardering van de participaties als gevolg van verliezen op participaties is de waarde van het aandelen kapitaal gedaald. . Rentelasten kort geld (< 1jaar) Incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €84.000 ten opzichte van de begroting als gevolg van het feit dat de te betalen rentelasten behorende bij leningen met een looptijd korter dan één jaar lager uitvallen dan oorspronkelijk begroot. Door het ruime monetaire beleid van de ECB en de daardoor aanhoudende negatieve rentes op de geldmarkt, heeft de gemeente in de afgelopen jaren zelfs leningen kunnen aantrekken tegen negatieve rentes. Over het boekjaar 2020 heeft dit geleid tot € 84.000 aan inkomsten (in plaats van € 0 aan rentelasten).

Rentelasten lang geld (> 1jaar) Een incidenteel voordeel op de lasten ter grootte van €293.000 ten opzichte van de begroting door lagere rentelasten behorende bij leningen met een looptijd langer dan één jaar. Door het actief sturen op de kasgeldlimiet en het gunstig herfinancieren van hoogrentende langlopende leningen is een voordeel ontstaat ter grootte van € 293.000 ten opzichte van de begroting. Interne rentedekking – algemeen De op de balans geactiveerde activa worden rechtstreeks aan de specifieke taakvelden toegerekend via de componenten rente- en afschrijvingslasten. Deze aan taakvelden toegerekende rentelasten kent als tegenhanger de interne rentedekking, die voor een dienovereenkomstig bedrag terugkomt binnen dit taakveld. Op basis van wet- en regelgeving uit het BBV dient het gehanteerde interne rentepercentage gewijzigd te worden van 1% in 0,60%. Het gevolg hiervan is dat er een 'nadeel' ten opzichte van de begroting optreedt binnen dit taakveld ter grootte van € 1.032.000 en tegelijkertijd een dienovereenkomstig 'voordeel' op de diverse overige taakvelden. Interne rentedekking - bouwgrond in exploitatie Over de bouwgronden in exploitatie (BIE) wordt eveneens rente toegerekend, welke als interne rentedekking terugkomt binnen dit taakveld. Bij de jaarrekening is het verplicht om op basis van nacalculatie de daadwerkelijk toe te rekenen rente te bepalen.

Het definitieve rentepercentage voor de BIE komt uit op 1,74%, waartegen vervolgens de toe te rekenen rente over de grondexploitaties opnieuw is berekend. Doordat het begrote rentepercentage BIE 2% is resulteert dit in een nadeel ten opzichte van de begroting ter grootte van € 249.000.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Lasten Baten

Begroting Gerealiseerd -1.234 -1.599 11.050 11.308

Afwijking -364 258

Bedrag x €1.000

Begroting

Afwijking

Bedrag x €1.000

0.61 OZB woningen 0.62

OZB niet-woningen

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): D. de Vreede Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Ja

12.862

Gerealiseerd 12.024

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

-837

Wettelijk [ 0 % - 20 %] [ 100 % ]

Context van het taakveld Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) zijn gemeenten verantwoordelijk voor de waardering van alle onroerende zaken in Nederland. Eigenaren van een onroerende zaak, zoals een woning of een bedrijfspand, ontvangen ieder jaar een WOZ-beschikking van de gemeente. De WOZ-waarde in deze beschikking vormt de grondslag voor het heffen van belasting door de rijksoverheid, gemeenten en het waterschap. Daarnaast wordt de WOZ-waarde op meer terreinen gebruikt, bijvoorbeeld bij het afsluiten van een hypothecaire lening. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Aan het begin van het jaar zijn de gecombineerde aanslagen verzonden. In totaal zijn er ruim 40.000 aanslagen verzonden. Op de gecombineerde aanslag staat de OZB, Afvalstoffenheffing, Rioolheffing en de hondenbelasting vermeld waardoor in een oogopslag inzicht is in de gemeentelijke woonlasten. Naast de gecombineerde aanslag zijn ook de aanslagen precariobelasting en de BIZ-bijdrage verzonden. De mogelijkheid tot uitstel van betaling maakte deel uit van genomen corornamaatregelen. De aanslagen reclamebelasting zijn als gevolg van de coronapandemie in overleg met het ondernemersfonds en na een raadsbesluit niet opgelegd. Voor de OZB zijn opnieuw veel bezwaarschriften ontvangen. Opvallend was dat er een sterke toename zichtbaar was van bezwaren die door zgn.

no cure, no paybedrijven zijn ingediend. Het aantal ingestelde beroepen bij de rechtbank is eveneens sterk toegenomen. Gerelateerde beleidsnota's Tarievennota 2020 (raadsbehandeling eind 2019)

Gerelateerde verbonden partijen -

Financiële verschillen: 0.61 OZB w oningen naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Inkomsten OZB w oningen

10.785

11.081

295 V

Kostenvergoeding bezw aar en beroep

-178

178 N

Hogere uitvoeringskosten bezw aar, beroep en bestandsbeheer

-133

133 N

Niet toegelichte kleine verschillen

-1.234

-1.288

53 N

265

227

38 N

91 N

Totaal exploitatie

-1.234

-1.599

364 N

11.050

11.308

258 V

107 N

Totaal

-1.234

-1.599

364 N

11.050

11.308

258 V

107 N

Financiële verschillen: 0.62 OZB niet-w oningen naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

realisatie

Saldo verschil

Exploitatie Inkomsten OZB niet-w oningen

12.862

12.780

82 N

Gevolg van bezw aar- en beroepsprocedures

-756

756 N

Totaal exploitatie

12.862

12.024

837 N

Totaal

12.862

12.024

837 N

Inkomsten OZB woningen / OZB niet woningen Bij de Inkomsten OZB woningen is er een incidenteel voordeel op de baten ter grootte van €295.000 ten opzichte van de begroting. Dit verschil ontstaat doordat de raming van de OZB woningen is gebaseerd op de verwachte groei van de stad en de realisatie afhankelijk is van de bouwstart en de datum van oplevering van de woningen voor de mate waarin deze woningen meegenomen worden in de realisatie van de opbrengst OZB. Hierdoor is er verschil ontstaan tussen de begrote en gerealiseerde aantal woningen en de hoogte van de waarden waarover de OZB wordt berekend. Bij de OZB niet woningen is er een incidenteel nadeel op de baten ter grootte van €82.000 ten opzichte van de begroting als gevolg van een te hoge inschatting van de verwachte toename aantal nieuwe bedrijfspanden.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Kostenvergoeding bezwaar en beroep Structureel nadeel van €178.000 ten opzichte van de begroting als gevolg van een stijging van het aantal bezwaar- en beroepschriften dat door no cure, no pay-bedrijven is ingediend tegen de bepaling van de Waardering Onroerende Zaken (WOZ). Een voorstel is opgenomen in de Kadernota 2022 om deze structurele kostenstijging in de begroting te dekken. Hogere uitvoeringskosten bezwaar, beroep en bestandsbeheer Structureel nadeel van €133.000 ten opzichte van de begroting als gevolg van de toename van het aantal bezwaar- en beroepschriften stijgen ook de hiermee samenhangende uitvoeringskosten. Gevolg van bezwaar- en beroepsprocedures Incidenteel nadeel van €750.000 ten opzichte van de begroting komt voort uit het negatieve resultaat uit voorgaande jaren die wordt veroorzaakt door bezwaar- en beroepsprocedures en als gevolg daarvan het doorvoeren van noodzakelijke ambtshalve verminderingen. Deze procedures kunnen betrekking hebben op diverse jaren (tot maximaal vijf jaren terug). Hierdoor ontstaat er een cumulerend effect waardoor de negatieve bedragen toenemen.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Bedrag x €1.000

Begroting

0.63 Parkeerbelasting

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): L. Baaten Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Nee

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

1.918

Gerealiseerd 1.274

Afwijking -644

Gemeentelijk [0%] [ 0 % - 20 %]

Context van het taakveld In het kader van parkeerregulering biedt artikel 225 van de Gemeentewet gemeenten de ruimte om parkeerbelasting te heffen. In de jaarlijks te actualiseren verordening parkeerbelastingen Lelystad wordt hier concreet invulling aan gegeven. Deze opbrengsten moeten in samenhang worden bezien met de lasten, die onderdeel uitmaken van taakveld 2.2 parkeren. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Binnen dit taakveld staan de opbrengsten en het innen van parkeerbelastingen, het verlenen van parkeervergunningen nen abonnemnten en het uitschrijven van naheffingen, zie ook taakveld 2.2 Parkeren Door de coronamaatregelen is het betaald parkeren enkele maanden in het voorjaar stopgezet. Door het thuiswerken en sluiten van winkels en horeca is er minder bezoek aan het stadshart en Lelycentre geweest, en zijn de parkeerinkomsten lager uitgevallen. Gerelateerde beleidsnota's Parkeerverordening Lelystad

Gerelateerde verbonden partijen Coöperatie ParkeerService

Financiële verschillen: 0.63 Parkeerbelasting naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Opbrengsten parkeren

2.190

1.274

916 N

Coronacompensatie

-272

272 V

Niet toegelichte kleine verschillen

Totaal exploitatie

1.918

1.274

644 N

Totaal

1.918

1.274

644 N

Opbrengsten parkeren Incidenteel nadeel van €916.000 op de baten ten opzichte van de begroting doordat gedurende de eerste corona maanden van 2020 parkeren gratis is geweest conform besluitvorming. En gedurende de rest van het jaar veel minder mensen gebruikt hebben gemaakt van de parkeerlocaties binnen de stad. Coronacompensatie Incidenteel voordeel van €272.000 op de baten ten opzichte van de begroting vanwege compensatie vanuit het Rijk voor de coronamaatregelen. De compensatie vanuit het Rijk heeft een gedeelte het nadeel bij de parkeeropbrengsten gecompenseerd. Per saldo heeft dit ertoe geleid dat dit taakveld een tekort van €644.000 laat zien.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Bedrag x €1.000

Begroting

0.64 Belastingen overig

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): D. de Vreede Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Nee

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

2.411

Gerealiseerd -5 2.420

Afwijking -5 9

Gemeentelijk [0%] [ 100 % ]

Context van het taakveld Naast de belastingen die in de taakvelden hierboven worden genoemd biedt de Gemeentewet de ruimte om een drietal overige belastingen te heffen. Deze belastingen zijn: hondenbelasting (artikel 226), reclamebelasting (artikel 227) en precariobelasting (artikel 228). Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Precario belasting De precariobelasting op kabels en leidingen is conform de verordening opgelegd. Hiervoor zijn de aangiften verwerkt en gecontroleerd. Het aantal strekkende meters kabels en leidingen waarover precariobelasting geheven kon worden is in 2020 toegenomen. Hondenbelasting De aanslagen hondenbelasting zijn gecombineerd met de aanslagen OZB, afvalstoffenheffing en rioolheffing verzonden. De huis-aanhuiscontroles op het bezit van honden heeft in verband met de coronamaatregelen in de tweede helft van het jaar plaatsgevonden. Gerelateerde beleidsnota's Legesverordening Lelystad Verordening precariobelasting Lelystad

Gerelateerde verbonden partijen -

Financiële verschillen: 0.64 Belastingen overig naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

realisatie

Saldo verschil

Exploitatie Niet toegelichte kleine verschillen

-5

2.411

2.420

Totaal exploitatie

-5

2.411

2.420

Totaal

-5

2.411

2.420

CONCEPT Jaarverslag 2020

0.7

Bedrag x €1.000

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Begroting

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): D. de Vreede Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Ja

157.918

Gerealiseerd 159.613

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

Afwijking 1.695

Wettelijk [0%] [0%]

Context van het taakveld Gemeenten beschikken over verschillende inkomstenbronnen, waarbij de bijdrage die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds veruit de grootste is. Over de inzet van deze middelen hoeft geen verantwoording te worden afgelegd aan de Rijksoverheid, maar de gemeente heeft uiteraard wel de verantwoordelijkheid om uitvoering te geven aan de wettelijke taken die in de overige taakvelden staan beschreven. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Binnen dit taakveld worden de baten verantwoord die de gemeente ontvangt vanuit de verschillende uitkeringen uit het gemeentefonds. Het gaat hierbij om de algemene uitkering en diverse integratie- en decentralisatiieuitkeringen. De middelen die overkomen vanuit het gemeentefonds zijn in principe vrij besteedbaar. Het door de raad vastgestelde uitganspunt is dat rijksmiddelen die gekoppeld zijn aan een specifiek beleidsterrein daar ook voor worden ingezet. Gerelateerde beleidsnota's -

Gerelateerde verbonden partijen -

Financiële verschillen: 0.7 Algem ene uitkering en overige uitkeringen gem eentefonds naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Uitkeringen gemeentefonds 2020

142.703

143.644

941 V

Uitkeringen gemeentefonds 2018 en 2019

215

215 V

ICL uitkering 2020

15.215

15.595

380 V

AU - Nagekomen coronacompensatie 2020

146

146 V

Niet toegelichte kleine verschillen

12 V

Totaal exploitatie

157.918

159.613

1.695 V

Totaal

157.918

159.613

1.695 V

Uitkeringen gemeentefonds 2020 Incidenteel voordeel op de ontvangen algemene uitkering uit het gemeentefonds ter grootte van €941.000. De algemene uitkering die gemeenten ontvangen uit het gemeentefonds wordt verdeeld via een groot aantal maatstaven, aan deze maatstaven gekoppelde gewichten (bedragen per eenheid) en de uitkeringsfactor (de voor alle gemeenten gelijke vermenigvuldigingsfactor). Naast deze aan verandering onderhevige variabelen bepaalt ook de ruimte onder het plafond van het BTW compensatiefonds de omvang van het totale bedrag dat gemeenten via de algemene uitkering ontvangen. Per saldo was er in 2020 sprake van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. Uitkeringen gemeentefonds 2018 en 2019 Incidenteel voordeel op de ontvangen algemene uitkering uit het gemeentefonds over voorgaande jaren ter grootte van €215.000. De hierboven genoemde maatstaven en de uitkeringsfactor kunnen met terugwerkende kracht worden aangepast op het moment dat er definitieve cijfers beschikbaar worden gesteld door het CBS, wat resulteert in een verrekening in het lopende jaar. Per saldo was er hierdoor in 2020 sprake van een voordelige afwijking ten opzichte van de begroting. ICL uitkering 2020 Incidenteel voordeel op de ontvangen ICL uitkering uit het gemeentefonds ter grootte van €380.000.

Bij de in 2018 afgeronde ICL evaluatie is afgesproken dat de ICL uitkering in de aankomende jaren stapsgewijs naar beneden toe wordt bijgesteld - en dit is ook als zodanig meerjarig in de gemeentebegroting verwerkt. Tegelijkertijd zijn er afspraken gemaakt over een jaarlijkse indexatie en een aanvullende reductie van de ICL bijdrage voor iedere inwoner boven de jaarlijks ingeschatte groei van 215 inwoners. De indexatie voor 2020 is reeds aan de uitkering toegevoegd en dat leidt ten opzichte van de begroting tot een voordeel. De reductie van de ICL uitkering die gekoppeld is aan de extra groei van het aantal inwoners is nog niet bekend.

CONCEPT Jaarverslag 2020

AU - Nagekomen coronacompensatie 2020 Incidenteel voordeel van €146.000 op de ontvangen algemene uitkering als gevolg van nagekomen coronacompensatie op het vlak van continuïteit van zorg, bijzondere bijstand en quarantainekosten. Deze nagekomen coronacompensatie moet in samenhang worden bezien met de nadelige realisatiecijfers binnen de inhoudelijke taakvelden.

CONCEPT Jaarverslag 2020

Bedrag x €1.000

0.8

Overige baten en lasten

Lasten Baten

Cluster: 0. Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder(s): D. de Vreede Onderdeel begrotingsmonitor 2020: Nee

Begroting Gerealiseerd -468 -196 1 -

Aard activiteiten: Beinvloedbaarheid lasten: Beinvloedbaarheid baten:

Afwijking 272 -1

Gemeentelijk [0%] [0%]

Context van het taakveld Dit taakveld heeft een technisch karakter en bevat alle baten en lasten die niet toe te rekenen zijn aan de overige specifieke taakvelden in de gemeentebegroting. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met concernbrede begrotingsonderdelen als: Stelposten en taakstellingen Stelposten zijn reserveringen binnen de begroting die in een later stadium worden doorvertaald naar de overige taakvelden, in afwachting van nadere informatie. Taakstellingen zijn daarmee te vergelijken, alleen gaat het dan om nog te concretiseren bezuinigingen, die in een later stadium nog worden doorvertaald naar de overige taakvelden. Op rekeningbasis zijn dit type begrotingsonderdelen doorgaans al doorvertaald naar de rest van de taakvelden (denk aan de reservering voor het opvangen van CAO afspraken en dergelijke). Onvoorzien Voor het opvangen van onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare lasten, die ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet waren voorzien is er een structureel budget beschikbaar. Deze dekking kan alleen worden ingezet op basis van een collegebesluit.

Frictie, hervorming en personele calamiteiten In de begroting zijn middelen beschikbaar voor het dekken van noodzakelijke frictiekosten (tijdelijk boven formatief personeel, vervanging bij personele calamiteiten, omscholingskosten) en hervormingskosten ter bevordering van mobiliteit en flexibiliteit binnen de organisatie. Voormalig personeel De gemeente is eigenrisicodrager voor de WW, wat betekent dat de gemeente verantwoordelijk is voor de WW-uitkering van werkzoekende ex-medewerkers en verplicht zijn aan hen aantoonbaar te begeleiden bij het vinden van een passende baan. Bijbehorende kosten zijn in de begroting voorzien, zijn niet toe te delen aan een van de overige taakvelden en maken om die reden eveneens onderdeel uit van dit taakveld. De lasten binnen dit taakveld zijn zeer beperkt beïnvloedbaar en zijn meer financieel technisch van aard. Gerelateerde beleidsnota's -

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=225c52fd-0b21-4c13-8b95-ff518825b186