BL Normenkader 2024

Normenkader financiële rechtmatigheidscontrole 2024 Dit normenkader toont de reikwijdte van de financiële rechtmatigheidscontrole van de gemeente Lelystad zoals vastgelegd in de Gemeentewet (art. 213), de Controleverordening gemeente Lelystad, Financiële verordening 2024 gemeente Lelystad en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden. Verordeningen die niet relevant zijn voor de financiële rechtmatigheidscontrole zijn niet opgenomen in dit overzicht. Het normenkader is onderverdeeld in externe en interne regelgeving. Het doel van een financieel normenkader bij een gemeente is om richtlijnen en normen vast te stellen voor het financieel beheer en de controle van financiële processen binnen de gemeente. Hiermee wordt er structuur en transparantie gecreëerd in het financieel beheer en worden mogelijke risico's beheerst. Door het opstellen en naleven van een financieel normenkader kan de gemeente haar financiële positie versterken, de financiële verantwoording verbeteren en voldoen aan wettelijke verplichtingen en standaarden. Het helpt bij het efficiënt en effectief beheren van de financiële middelen van de gemeente en draagt bij aan een gezonde financiële huishouding.

Let op: Tijdens het jaar kunnen interne of externe regelgevingen worden gewijzigd. Bij het uitvoeren van controles wordt, afhankelijk van het tijdstip waarop de nieuwe regelgeving van kracht wordt, ofwel de oude ofwel de nieuwe regelgeving toegepast voor zowel interne- als accountantscontroles.

1

Onderwerp Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning Belastingen

Proces KCD

Gemeentelijke belastingen

Externe regelgeving

-

Wet Milieubeheer (art. 15.33) Gemeentewet (art. 200, 220, 221, 226, 228, 229, 255) Invorderingswet 1990 (art. 26) Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 Wet Waardering Onroerende Zaken Wet op de bedrijveninvesteringszones (art. 1 en 7)

Interne regel geving

-

-

2

Verordening op de heffing en de invordering van afvalstoffenheffing 2024 Verordening op de heffing en de invordering van belastingen op roerende woon- en bedrijfsruimten 2024 Verordening op de heffing en de invordering van hondenbelasting 2024 | Verordening kwijtschelding gemeentelijke belastingen 2023 Verordening op de heffing en de invordering van marktgelden 2024 Verordening op de heffing en de invordering van onroerendezaakbelastingen 2024 Verordening op de heffing en de invordering van rioolheffing 2024 WIJZIGINGSVERORDENING op de heffing en de invordering van BIZbijdrage Larserpoort 2022 (Verordening BIZ-bijdrage Larserpoort Lelystad 2022) Verordening op de heffing en de invordering van toeristenbelasting 2024 Verordening reclamebelasting Stadshart Lelystad 2022

Onderwerp

Proces KCD

Parkeren

--

Externe regelgeving -

Leges

Leges en omgevingsvergunningen

-

Interne regel geving

Gemeentewet (art. 149, 225) Algemene Wet Bestuursrecht (art. 4:81 e.v.) Wegenverkeerswet 1994 (art. 2a, 173) Besluit wegslepen van voertuigen Wet administratiefrechtelijke handhaving verkeersvoorschriften (Wet Mulder)

-

Gemeentewet (art. 147, 149, 229 lid 1) Paspoortwet (art. 2, 7) Besluit Basisregistratie Personen Uitvoeringswet Algemene verordening gegevensbescherming Woningwet (art. 8)

-

-

-

-

3

Verordening op de heffing en de invordering van parkeerbelastingen 2024 Parkeerverordening Lelystad 2017 Verleningsvoorschriften Parkeren Lelystad 2017 Aanwijzingsbesluit Parkeerbelastingen Lelystad 2020 Wegsleepverordening Lelystad Verordening op de heffing en de invordering van leges 2024 Reglement BRP Lelystad Marktverordening Lelystad 2015 Verordening tarievenregeling ambulante handel Lelystad 2024 Verordening particuliere markten Lelystad 2016 Verordening fysieke leefomgeving Lelystad 2021 Reglement inhoudende nadere regels voor de betaling van leges van een gehandicaptenparkeerkaart en -plaats Lelystad Algemene verordening Ondergrondse Infrastructuren Lelystad 2017

Onderwerp

Proces KCD

Personeel

Personeel

Externe regelgeving -

Wet normering topinkomens Gemeentewet (art. 81k, 95, 96, 97, 147, 160, 170) Ambtenarenwet (art. 125) Wet normalisering rechtspositie ambtenaren Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten Salaris, Salaristoeslagen en vergoedingen - Cao Gemeenten

Interne regel geving -

Treasury

Treasury

-

Vennootschapsbelasting Taakveld 1 Veiligheid --Taakveld 2 Verkeer, vervoer en havens Gemeentehaven Taakveld 3 Economie --Taakveld 4 Onderwijs

--

-

Gemeentewet (art. 212) Wet Financiering Decentrale Overheden Regeling schatkistbankieren decentrale overheden Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen

-

Personeelshandboek 2023.pdf Verordening op de rekenkamer Lelystad 2023 Verordening rechtspositie raadsleden gemeente Lelystad 2022 Verordening rechtspositie commissieleden gemeente Lelystad 2019 Verordening rechtspositie raadsleden gemeente Lelystad 2022 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Lelystad 2019 Financiële verordening 2024 Treasurystatuut Gemeente Lelystad 2019

-

--

--

-

Gemeentewet (art. 229 lid 1)

--

4

-

Verordening op de heffing en de invordering van de liggelden Bataviahaven 2024

Onderwerp

Proces KCD

Onderwijshuisvesting Onderwijs

--

Externe regelgeving -

Gemeentewet (art. 147, 149) Wet op het Primair Onderwijs Wet op het Voortgezet Onderwijs (regeling vervalt per 1-8-2022) Wet op de Expertisecentra

Interne regel geving -

Leerlingenvervoer

--

-

Wet op het Primair Onderwijs (art. 4) Wet op het Voortgezet Onderwijs (art. 4) (vervalt per 1-8-2022) Wet op de Expertisecentra (art. 4) Algemene Wet Bestuursrecht (art. 4:81 e.v.)

-

Algemene Wet Bestuursrecht Gemeentewet (art. 147, 149) Wet Maatschappelijke Ondersteuning 2015 Jeugdwet

-

Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs Gemeente Lelystad 2016 Nadere regels voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Lelystad 2022) Bekostiging lokalen bewegingsonderwijs 2016 Verordening studie reiskostenbijdrage gemeente Lelystad 2015 Verordening Leerlingen vervoer 2020

Taakveld 5 Sport, cultuur en recreatie ---

Taakveld 6 Sociaal Domein Maatschappelijke ondersteuning Jeugdhulp

--

-

-

5

Verordening Maatschappelijke Ondersteuning 2020 Besluit Maatschappelijke Ondersteuning 2020 Verordening Jeugdhulp Lelystad 2021 Beleids- en nadere regels jeugdhulp Lelystad 2021 [Verordening cliëntenparticipatie sociaal domein Lelystad 2019

Onderwerp

Proces KCD

Participatie

--

Externe regelgeving -

Taakveld 7 Volksgezondheid en milieu Begraven

--

-

Interne regel geving

Gemeentewet (art. 147) Wet Hervorming Kindregelingen Participatiewet Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Wet Sociale Werkvoorziening (art. 2 lid 3)

-

Gemeentewet (art. 229 lid 1)

-

Taakveld 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

6

-

Participatieverordening Lelystad 2018 Verordening inkomensondersteunende maatregelen Lelystad 2021 Afstemmingsverordening Lelystad 2022 Handhavingsverordening inkomensvoorzieningen Lelystad 2015 Verordening cliëntenparticipatie sociaal domein Lelystad 2019 Beleidsregels Participatiewet en aanverwante regelingen Lelystad 2021 Regeling Werkgeversbijdrage Lelystad 2022

Verordening op de heffing en de invordering van lijkbezorgingsrechten 2024

Onderwerp

Proces KCD

Grondbedrijf

Grondexploitatie

Externe regelgeving -

Interne regel geving

Wet Ruimtelijke Ordening (Wro) Algemene Wet Bestuursrecht Gemeentewet (art. 147, 149, 222) Burgerlijk Wetboek (2,5,6,7,7A) Mededingingswet Besluit Markt en Overheid (vervalt per 1-7-2023) Staatssteunregels (VWEU art. 107,108 en 109) Wet voorkeursrecht gemeenten Onteigeningswet

-

-

Mandaatregeling 2023 Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Lelystad vanaf 2020 **

-

Mandaatregeling 2023

-

Algemene subsidieverordening gemeente Lelystad Diverse subsidieregelingen gemeente Lelystad

Generiek Aanbesteden

Inkoop en aanbesteden

BTW

BTW en BCF

-

Crediteuren

Crediteuren

-

Gemeentewet Aanbestedingswet 2012 Aanbestedingsbesluit Wet op het BTW-compensatiefonds BWBR0013817 (overheid.nl) Gemeentewet

Subsidies

Subsidieverstrekkingen

-

Gemeentewet (art. 149) Algemene Wet Bestuursrecht (titel 4.2)

-

Verstrekte leningen

-Verstrekte leningen

-

Gemeentewet (art. 147 en 149) Algemene Wet Bestuursrecht

-

Verordening houdende de voorwaarden waaronder de gemeente medewerking zal verlenen aan het in exploitatie brengen van gronden 1999) Beheersverordening Grond en Grondontwikkeling 2019 Nota grondbeleid 2023 Nota Grondprijzenbeleid 2019

Verordening Toekomstbestendig Wonen 2023 Nadere Regels Toekomstbestendig Wonen 2023

* Nog niet (openbaar) toegankelijk **het intern normenkader inkoop ( niet zijnde EU aanbesteding) wordt uitgesloten van (accountants)controle i.v.m. onnodig extra controle uren bij lage risico-inschatting. De belangrijkste en meest risicovolle controles vinden wel plaats via de controle op de mandatenregeling.

7

Bronnen: Indien aanwezig wordt bij de digitale verwijzingen gebruik gemaakt van de website Overheid.nl . In overige gevallen wordt verwezen naar de website Lelystad.nl (beleid en regelgeving) of de intranet website van de gemeentelijke organisatie. Landelijke wetgeving Gemeentelijke verordeningen: Beleidsregels: Interne regelingen:

overheid.nl overheid.nl lelystad.nl intranet / sharepoint

landelijke wet- en regelgeving lokale wet- en regelgeving gemeente Lelystad stad en bestuur / beleid- en regelgeving / beleidsregels divers (personeel / inkoop / treasury)

Richtlijn bij wijziging van wet- en regelgeving is dat alleen bij een significante wijziging (niet zijnde een intrekking of vervanging) een eventueel aanwezig jaartal in de naamgeving van de wet of regel wordt aangepast, bij kleine aanpassingen blijft het jaartal gelijk en kan dus “verouderd” lijken.

8