BL Normenkader 2023

Normenkader financiële rechtmatigheidscontrole 2023 Dit normenkader toont de reikwijdte van de financiële rechtmatigheidscontrole van de gemeente Lelystad zoals vastgelegd in de Gemeentewet (art. 213), de Controleverordening gemeente Lelystad, Financiële verordening 2019 gemeente Lelystad en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden. Verordeningen die niet relevant zijn voor de financiële rechtmatigheidscontrole zijn niet opgenomen in dit overzicht. Het normenkader is onderverdeeld in externe en interne regelgeving. Vanaf 2013 worden de rechtmatigheidscontroles per proces van de gemeente Lelystad zoveel mogelijk vastgelegd in het Key Control Dashboard van Yellowtail. Uitbreiding en aanpassing van de in het KCD opgenomen processen vinden structureel plaats op basis van de door de organisatie gewenste kwaliteitsverbetering van de bedrijfsvoering en de door de accountant gewenste informatievoorziening. Daartoe zullen interne controleplannen worden opgesteld voor de vastgestelde bedrijfsprocessen.

1

Onderwerp Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning Belastingen

Proces KCD

Gemeentelijke belastingen

Externe regelgeving

-

Wet Milieubeheer (art. 15.33) Gemeentewet (art. 200, 220, 221, 226, 228, 229, 255) Invorderingswet 1990 (art. 26) Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 Wet Waardering Onroerende Zaken Wet op de bedrijveninvesteringszones (art. 1 en 7)

Interne regelgeving

-

Parkeren

--

-

Gemeentewet (art. 149, 225) Algemene Wet Bestuursrecht (art. 4:81 e.v.) Wegenverkeerswet 1994 (art. 2a, 173) Besluit wegslepen van voertuigen Wet administratiefrechtelijke handhaving verkeersvoorschriften (Wet Mulder)

2

-

Verordening op de heffing en de invordering van afvalstoffenheffing 2023 Verordening op de heffing en de invordering van belastingen op roerende woon- en bedrijfsruimten 2023 Verordening op de heffing en de invordering van hondenbelasting 2023 Verordening kwijtschelding gemeentelijke belastingen Lelystad 2013 Verordening op de heffing en de invordering van marktgelden 2023 Verordening op de heffing en de invordering van onroerendezaakbelastingen 2023 Verordening op de heffing en de invordering van rioolheffing 2023 Verordening op de heffing en de invordering van BIZ-bijdrage Larserpoort 2022 Verordening op de heffing en de invordering van toeristenbelasting 2023 Verordening reclamebelasting Stadshart Lelystad 2022 Verordening op de heffing en de invordering van parkeerbelastingen 2023 Parkeerverordening Lelystad 2017 Verleningsvoorschriften Parkeren Lelystad 2017 Aanwijzingsbesluit Parkeerbelastingen Lelystad 2020 Wegsleepverordening Lelystad

Onderwerp

Proces KCD

Leges

Leges en omgevingsvergunningen

Externe regelgeving -

Gemeentewet (art. 147, 149, 229 lid 1) Paspoortwet (art. 2, 7) Besluit Basisregistratie Personen Uitvoeringswet Algemene verordening gegevensbescherming Woningwet (art. 8)

Interne regelgeving -

Personeel

Personeel

-

Wet normering topinkomens Gemeentewet (art. 81k, 95, 96, 97, 147, 160, 170) Ambtenarenwet (art. 125) Wet normalisering rechtspositie ambtenaren Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten Salaris, Salaristoeslagen en vergoedingen - Cao Gemeenten

-

Treasury

Treasury

-

Gemeentewet (art. 212) Wet Financiering Decentrale Overheden Regeling schatkistbankieren decentrale overheden 3

-

Verordening op de heffing en de invordering van leges 2023 Reglement BRP Lelystad Bouwverordening gemeente Lelystad 2005 Marktverordening Lelystad 2015 Regeling tot vaststelling van de tarieven voor de huur van gemeentegrond door de ambulante handel 2023 Verordening particuliere markten Lelystad 2016 Verordening fysieke leefomgeving Lelystad 2021 Reglement inhoudende nadere regels voor de betaling van leges van een gehandicaptenparkeerkaart en -plaats Lelystad Algemene verordening Ondergrondse Infrastructuren Lelystad 2017 Personeelshandboek Gemeente Lelystad Verordening geldelijke vergoeding leden van de rekenkamer 2005 Verordening rechtspositie raadsleden gemeente Lelystad 2022 Verordening rechtspositie commissieleden gemeente Lelystad 2019 Verordening rechtspositie raadsleden gemeente Lelystad 2022 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Lelystad 2019 Financiële verordening Lelystad 2019 Treasurystatuut Gemeente Lelystad 2019

Onderwerp

Proces KCD

Vennootschapsbelasting

--

Taakveld 1 Veiligheid --Taakveld 2 Verkeer, vervoer en havens Gemeentehaven Taakveld 3 Economie --Taakveld 4 Onderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijs

Externe regelgeving

Interne regelgeving

-

Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen

-

-

Gemeentewet (art. 229 lid 1)

-

Verordening op de heffing en de invordering van de liggelden Bataviahaven 2023

-

Gemeentewet (art. 147, 149) Wet op het Primair Onderwijs Wet op het Voortgezet Onderwijs (regeling vervalt per 1-8-2022) Wet op de Expertisecentra

-

Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs Gemeente Lelystad 2016 Nadere regels voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Lelystad 2016 Bekostiging lokalen bewegingsonderwijs 2016 Verordening studie reiskostenbijdrage gemeente Lelystad 2015 Verordening Leerlingen vervoer 2020

--

--

---

-

-

Leerlingenvervoer

--

-

Wet op het Primair Onderwijs (art. 4) Wet op het Voortgezet Onderwijs (art. 4) (vervalt per 1-8-2022) Wet op de Expertisecentra (art. 4) Algemene Wet Bestuursrecht (art. 4:81 e.v.)

Taakveld 5 Sport, cultuur en recreatie ---

4

-

Onderwerp

Proces KCD

Taakveld 6 Sociaal Domein Maatschappelijke ondersteuning Jeugdhulp

--

Externe regelgeving -

Algemene Wet Bestuursrecht Gemeentewet (art. 147, 149) Wet Maatschappelijke Ondersteuning 2015 Jeugdwet

Interne regelgeving -

Participatie

--

-

Gemeentewet (art. 147) Wet Hervorming Kindregelingen Participatiewet Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Wet Sociale Werkvoorziening (art. 2 lid 3)

-

Taakveld 7 Volksgezondheid en milieu Begraven

--

-

Gemeentewet (art. 229 lid 1)

5

-

Verordening Maatschappelijke Ondersteuning 2020 Besluit Maatschappelijke Ondersteuning 2020 Verordening Jeugdhulp Lelystad 2021 Beleids- en nadere regels jeugdhulp Lelystad 2021 Verordening cliëntenparticipatie sociaal domein Lelystad 2019 Participatieverordening Lelystad 2018 Verordening inkomensondersteunende maatregelen Lelystad 2021 Afstemmingsverordening Lelystad 2022 Handhavingsverordening inkomensvoorzieningen Lelystad 2015 Verordening cliëntenparticipatie sociaal domein Lelystad 2019 Beleidsregels gemeente Lelystad mbt de uitvoering Participatiewet (handboek GripOp van Schulinck) * Regeling Werkgeversbijdrage Lelystad 2022

Verordening op de heffing en de invordering van lijkbezorgingsrechten 2023

Onderwerp

Proces KCD

Taakveld 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Grondbedrijf

Grondexploitatie

Externe regelgeving

-

Interne regelgeving

Wet Ruimtelijke Ordening (Wro) Algemene Wet Bestuursrecht Gemeentewet (art. 147, 149, 222) Burgerlijk Wetboek (2,5,6,7,7A) Mededingingswet Besluit Markt en Overheid (vervalt per 1-7-2023) Staatssteunregels (VWEU art. 107,108 en 109) Wet voorkeursrecht gemeenten Onteigeningswet

-

-

Mandaatregeling 2023 Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Lelystad vanaf 2020 **

-

Mandaatregeling 2023

-

Algemene subsidieverordening gemeente Lelystad Diverse subsidieregelingen gemeente Lelystad

Generiek Aanbesteden

Inkoop en aanbesteden

BTW

BTW en BCF

-

Crediteuren

Crediteuren

-

Gemeentewet Aanbestedingswet 2012 Aanbestedingsbesluit Wet op het BTW-compensatiefonds BWBR0013817 (overheid.nl) Gemeentewet

Subsidies

Subsidieverstrekkingen

-

Gemeentewet (art. 149) Algemene Wet Bestuursrecht (titel 4.2)

-

Verstrekte leningen

-Verstrekte leningen

-

Gemeentewet (art. 147 en 149) Algemene Wet Bestuursrecht

-

Exploitatieverordening 1998 Beheersverordening Grond en Grondontwikkeling 2019 Kadernota Grondbeleid Lelystad 2010 Nota Grondprijzenbeleid 2019

Verordening Toekomstbestendig Wonen 2021 Nadere Regels Toekomstbestendig Wonen 2021

* Nog niet (openbaar) toegankelijk **het intern normenkader inkoop ( niet zijnde EU aanbesteding) wordt uitgesloten van (accountants)controle i.v.m. onnodig extra controle uren bij lage risico-inschatting. De belangrijkste en meest risicovolle controles vinden wel plaats via de controle op de mandatenregeling.

6

Bronnen: Indien aanwezig wordt bij de digitale verwijzingen gebruik gemaakt van de website Overheid.nl . In overige gevallen wordt verwezen naar de website Lelystad.nl (beleid en regelgeving) of de intranet website van de gemeentelijke organisatie. Landelijke wetgeving Gemeentelijke verordeningen: Beleidsregels: Interne regelingen:

overheid.nl overheid.nl lelystad.nl intranet / sharepoint

landelijke wet- en regelgeving lokale wet- en regelgeving gemeente Lelystad stad en bestuur / beleid- en regelgeving / beleidsregels divers (personeel / inkoop / treasury)

Richtlijn bij wijziging van wet- en regelgeving is dat alleen bij een significante wijziging (niet zijnde een intrekking of vervanging) een eventueel aanwezig jaartal in de naamgeving van de wet of regel wordt aangepast, bij kleine aanpassingen blijft het jaartal gelijk en kan dus “verouderd” lijken.

7