BL 4. CONCEPT Jaarrekening 2024 CVW

Rapport inzake jaarstukken 2024 werk concern * voor betrokken ondernemen

Met trots delen we het succes van onze kerstpakkettenactie die we in 2024 hebben uitgevoerd op de afdeling Montapak. Met deze actie willen we een toegevoegde waarde bieden aan bedrijven die een SRO|-verplichting moeten invullen bij onze gemeenten, maar ook lokale ondernemers kunnen bij ons de kerstpakketten bestellen en door ons laten inpakken.

JAARSTUKKEN 2024 lnhoudsopgave:

V

Voolwoord

1

Bericht van de Raad van Commissarissen

2

Bericht van de ondernemingsraad

5

Bestuursverslaq

/

Bericht van de directie

6

Algemeen

I

Toekomstparagraaf

9

Productiebedrijf

'10

Personeel

13

Kwaliteit, Arbo en Milieu

l6

Marketing en Communicatie

17

Risicoparagraaf

19

Samenvatting en conclusie notitie weerstandsvermogen

20

Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 2024

21

Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2024

22

Geconsolideerd kasstroomoverzicht

ov er 2024

23

Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat

24

Toelichting op de geconsolideerde balans

28

Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

32

Enkelvoudige balans per 31 december 2024

34

Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2024

35

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening 2024

36

Overige toelichtingen

38

Overige qeqevens

39

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

40

Voorwoord Concern voor Werk heeft wederom een goed jaar achter de rug. De onrust in de wereld en de daarmee gepaard gaande inflatie en volatiele ontwikkeling van energieprijzen maken de realisatie van een goed resultaat van de bedrijfsvoering van Concern voor Werk een grote opgave. Hoewel ervan uitgegaan kan worden dat de stijgende lijn van positieve resultaten geconsolideerd zal kunnen worden, blijft deze onderneming opereren in de commerciële markt. Hoewel de doorontwikkeling naar een sociale onderneming voldoende vertrouwen geeft zal de stijging van de loonkosten en van de kostprijs invloed hebben op het resultaat in de nabije toekomst. Nog los daarvan neemt ook de onzekerheid over de doelgroep, waarvoor passende werkgelegenheid wordt gevonden, toe. Door het feit dat het aantal medewerkers dat binnen de onderneming werkt langzaam maar zeker wordt afgebouwd, als gevolg van natuurlijk verloop en de aanwas van mensen die binnen de regeling 'beschut werk' veel minder in aantallen is dan de mensen die vanuit de Wswregeling bij ons werken, ontstaat de uitdaging om de organisatie in balans te houden en verder te brengen met de opdracht die de onderneming heeft. Naast dit gegeven blijkt uit arbeidsmarktgegevens dat er een steeds grotere groep langs de kant blijft staan. lnmiddels gaat het landelijk om een groep van meer dan 40.000 personen.

Toch zijn we er wederom in geslaagd een mooi resultaat te behalen Het resultaat is uitgekomen op € 751.000 positief. Ook dit jaar zln er diverse eenmalige positieve en negatieve incidenten geweest die in de jaarstukken verder zullen worden toegelicht.

ln de publieke opinie en het beleid van Rijksoverheid is een belangrijke trendbreuk merkbaar. De infrastructuur van sociale ondernemingen of werkontwikkelbedrijven, zoals Concern voor Werk, wordt steeds belangrijker in het realiseren van een inclusieve arbeidsmarkt. Mensen met een ondersteuningsbehoefte hebben extra hulp en begeleiding nodig om een betaalde baan te vinden die goed bij hen past. Voor hen is werk meer dan economische zelfstandigheid. Het biedt kansen tot ontwikkeling, geeft structuur en draagt bij aan gezondheid en geluk. Gelukkig is niet alleen de Rijksoverheid deze mening toegedaan. Ook werkgeversorganisatie VNONCWen MKB-Nederland onderkennen het belang om passende plekken te organiseren binnen de verschillende reguliere bedrijven voor mensen met een ondersteuningsbehoefte. Ook realiseren deze werkgeversorganisaties zich meer en meer het belang van werkontwikkelbedrijven. ln de eerste plaats om mensen, die hiertoe nog niet in staat zijn, competenties aan te leren om makkelijker in te stromen in het bedrijfsleven. Maar ook om emplooi te bieden aan mensen voor wie de reguliere arbeidsmarkt geen passende plek heeft. Daarbij ontstaat langzaam ook de overtuiging dat lang niet alle mensen, die een indicatie Banenafspraak hebben, ook een reêle kans hebben om een baan te bemachtigen op de reguliere arbeidsmarkt.

De logische redenering van de werkgeversorganisaties is dan dat deze mensen beter, hoe beperkt ook, een bijdrage kunnen leveren in het economisch en maatschappelijk veld dan hen thuis te laten zitten. De vraag die zich hier opdringt is hoe organisaties áls Concern voor Werk deze opdracht in de toekomst zouden kunnen financieren. De financiering voor mensen die vallen onder de Banenafspraak is immers veel beperkter dan die voor de mensen die vallen onder het regime van de Wsw en Beschut Werk.

ln opdracht van de Rijksoverheid, VNO-NCW en Cedris (de koepelorganisatie van werkontwikkelbedrijven) heeft Berenschot een ondezoek gedaan waarin een aantal scenario's wordt voorgesteld. Concern voor Werk heeft de opdracht gekregen van haar aandeelhouders om met een reactie te komen op dit onderzoek. Dit zal begin 2025 aan de aandeelhouders worden gepresenteerd Onverlet genoemde onzekerheden weten wij ons gesteund door een groep enthousiaste medewerkers en zien de toekomst vol vertrouwen tegemoet.

Sander Post algemeen directeur

Bericht van de Raad van Commissarissen Bijgaand treft u de jaarrekening 2024 aan met het verslag van de directie. Deze zijn door de directie opgemaakt en door ons goedgekeurd. De jaarrekening is door ons ter controle voorgelegd aan Eshuis Accountants en Adviseurs. De controleverklaring is in dit verslag opgenomen. De Raad van Commissarissen (RvC) houdt toezicht op het beleid (strategie, financieel en realisatie van de sociaal maatschappelijke doelstellingen) van de directie en op de algemene gang van zaken in de vennootschap en de met haar verbonden ondernemingen. Daarnaast vervult de RvC het werkgeverschap voor de directeur Per '1 januari bestond, met de benoeming van een nieuw lid, de omvang van de RvC weer uit vijf personen.

Relatie met de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep De samenwerking met de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep (GR), enig aandeelhouder, is ook in2024 goed geweest. ln de vergaderingen van de GR komen vooralde hoofdpunten van het te voeren beleid aan de orde. ln de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA) wordt door de RvC verantwoording afgelegd. De voltallige RvC is in principe aanwezig bij deze AvA die twee keer per jaar wordt gehouden. De voorzitter van de RvC heeft de vergaderingen van het bestuur van de GR in 2024 zoals gebru ikelij k bijgewoond.

Onderwerpen van gesprek tijdens de vergaderingen van de RvC De RvC heeft in het verslagjaar vijf keer met de directie vergaderd. Daarnaast hebben we onze jaarlijkse evaluatie gehouden, waarin we ons geconcentreerd hebben op de individuele ambities en de samenwerking in het nieuw samengestelde team. ln het tweede deel sloot de directie aan. We concludeerden dat we op een betrokken wijze toezicht houden, waarin veel ruimte is om elkaars competenties te benutten. Voor de planning van de agenda van de vergaderingen werken we met een themagerichte jaarplanning. Veelal worden bij de bespreking van specifieke ondenrverpen de betrokken manager van harte uitgenodigd om aanwezig te zijn. Dit geeft voor de RvC een extra verdieping. Uiteraard waren onze bedrijfsvoering en ons resultaat belangrijke onderwerpen van gesprek. Ook werden de door de directie opgestelde kwartaalrapportages, financiële maandcijfers, jaarrappott2023, begroting 2025, personele zaken en overige zaken besproken. Vanuit de verwevenheid met Concern voor Werk had de nieuw vorm te geven governance bij Werkbedrijf Lelystad onze aandacht omdat de gemeente Lelystad besloten heeft daar de structuur met een RvC te wijzigen. Met de directie spraken we daarnaast over de specifieke vertaling van het Berenschotrapport voor onze regio. Jammer is dat het U\ÂA/ de data op niveau van de arbeidsregio registreert en niet per gemeente.

Voor dit laatste pleiten wij omdat de situatie per gemeente verschilt en er dan gerichter acties ingezet kunnen worden. Door de ruimte in het financieel resultaat hebben we het creêren van extra plekken voor Beschut Werk van harte ondersteund. Met het dagelijks bestuur van de ondernemingsraad (OR) hebben we als RvC één keer gezamenlijk gesproken, naast dat het lid voorgedragen door de OR, als contactpersoon vanuit de RvC, frequenter contact heeft. Er is in 2024 een nieuwe OR gekozen. De OR ervaren we als betrokken en constructief. De RvC heeft in het afgelopen jaar ook een bespreking met het voltallig MT gevoerd. Een mooi en sterk team waarin men elkaar weet aan te spreken op de individuele capaciteiten. Daarnaast heeft de RvC werkbezoeken afgelegd bij twee samenwerkingsbedrijven. Indrukwekkend om te ervaren hoe deze bedrijven gedurende meerdere jaren onze doelgroep waardevol werk weet te laten verrichten. Maatwerk in de begeleiding is het sleutelwoord voor dit succes. De RvC kent twee commissies, te weten: een auditcommissie en een remuneratiecommissie. De auditcommissie heeft voor elke vergadering van de RvC overleg gevoerd met de manager Middelen en de van toepassing zijnde financiële stukken beoordeeld en geanalyseerd. Hiervan is op de daaropvolgende RvC-vergadering schriftelijk verslag gedaan.

De remuneratiecommissie adviseert de RvC onder andere over de arbeidsvoon¡vaarden (waaronder de beloning) van de bestuurder alsmede over het beleid en de uitgangspunten waarop de 2

arbeidsvoorwaarden voor de bestuurder zijn gebaseerd. Daarnaast vindt de jaarlijkse beoordeling van de directie plaats aan de hand van de vooraf opgestelde managementdoelstellingen beschreven in een managementovereenkomst.

Alle leden van de RvC zijn onafhankelijk van Concern voor Werk. Er bestaan geen oveirlappingen met andere bestuursfuncties. Concern voor Werk onderkent het belang van good governance en wil deze beginselen toepassen in de eigen vennootschap en daarmee in de relatie met de GR en via deze met de deelnemende gemeenten. Good governance en daarmee de ontstane structuur dient maximaal bij te dragen aan het bereiken van de gewenste resultaten bij de vennootschap en haar deelnemingen. We bouwen daarmee verder op de in 2022vastgestelde werkwijze met bijbehorende reglementen. De RvC heeft haar jaarlijkse gesprek met de accountant gevoerd.

Samenstelling RvG De RvC bestond uit de volgende personen: 1. De heer R.C.A. \Mlcke, voozitter en lid van de remuneratiecommissie 2. De heer A. Brouwer; lid en lid van de auditcommissie 3. De heer C.W.J. Okkerse benoemd als lid op voordracht van de OR 4. Mevrouw M. de Leeuw; lid, plaatsvervangend voorzitter en lid van de auditcommissie 5. Mevrouw P.R. Heegsma; lid en lid van de remuneratiecommissie Nevenfuncties leden RvC Naam

Benoemd van - tot

Dhr. R.G.A. r/Vilcke

)1-09-2023 )1-09-2027

(Neven)functies

. . . .

Eigenaar WILCKE-TAC (Toezicht Advies Coaching) Voozitter RvT van het Samenwerkingsverband-VO 2505 te Apeldoorn e.o. Voorzitter bestuur van Hospice Almere Vertrouwenspersoon van de landelijke organisatie JINC

Dhr. C.WJ

Ckkerse

Voozitter Raad van Toezicht Stichting Stad en

)1-01-2024 )1-01-2028

Natuur Almere

Voozitter Raad van Commissarissen Rabobank Almere Voorzitter(president) Lionsclub Heusden Voozitter Stichting Lelystad Airport moet door! DGA Adstra B.V. Juridisch adviseur, verbonden aan Okkerse & Schop Advocaten

)hr. A. 3rouwer

l1-05-2019 t1-05-2027

Mw, M. de Leeuw

)1-01-2014 )1-01-2026

Mw. P.R. Heegsma

)1-09-2020 )1-09-2028

Directeur GBU B.V. Adviseur Brave Holding B V Bestuurder A. Brouwer Beheer B.V. Voozitter redactiecommissie Het U rkerland Adviseur Calamiteitenteam Urk

. . .

Eigenaar MDL project- en programmamanagement

Mede-eigenaarsubsidie4U Fotograaf bij BellaVie PhotoArt Eigenaar Hoffmans & Heegsma, partners in ontwikkeling Directeu r-bestu urder Samenwerkin gsverband primair passend ondenrvijs Doetinchem Voozitter Raad van toezicht Vario Groep Emmeloord

3

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen De bezoldiging van de algemeen directeur en andere directieleden overschrijdt niet hetgeen benoemd is in de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (norm WNT 2024 voor brutoloonkosten is maximaal€ 233.000).

Voor ieder individu uit de verschillende doelgroepen heeft Concern voor Werk ook in 2024 naar onze overtuiging weer het verschil gemaakt. De aandeelhouders hebben in 2024 de vergoeding voor de leden van de RvC voor het eerst na ruim 10 jaar geïndexeerd en deze blijven ruim binnen de gestelde normen in de WNT. De RvC heeft buitengewoon veelwaardering voor alle medewerkers en het directieteam voor hun grote betrokkenheid, inspanningen en flexibiliteit in het goed afgeslolen jaar 2024.

Lelystad, 4 april2025

Namens de Raad van Commissarissen,

R.C.A. Wilcke, voozitter

4

Bericht van de ondernemingsraad De ondernemingsraad (OR) is in 2024 vijftien keer bijeengekomen (vijf eigen overlegvergaderingen, vijf informele overleggen tussen het dagelijks bestuur en de directie en vijf overlegvergaderingen met de directie). Naast deze overleggen hebben er tevens vergaderingen plaatsgevonden van de diverse commissies (Arbo-, Financiêle-, PR- en P-Commissie t.b.v. het MTO). Leden van de OR zijn aanwezig geweest bijjubilea en afscheid/pensioen van werknemers en tijdens de Groot Werkoverleggen.

Verkiezingen De verkiezingen hebben plaatsgevonden op 26 maart 2024. We hebben dit jaar de verkiezingen opgedeeld in kiesgroepen en naar aanleiding daarvan een verdeling gemaakt van de beschikbare zetels. De heer T. de Boer (voorheen voozitter) is gekozen als 2e voozitter en mevrouw D. Betgen (voorheen 2e voozitter) is gekozen als voozitter. MTO's

|n2024 zijn de MTO's voor staf- en kaderpersoneel, Werkbedrijf Lelystad en SSF digitaal uitgevoerd. Hierbij is de OR niet betrokken geweest. Wel bij het MTO voor het kantinepersoneel. Gursus Er heeft in 2024 geen cursus plaatsgevonden. Begin 2025 hebben we een cursus gepland, zodat ook de nieuwe mensen die zitting hebben in de OR, zich kunnen doorontwikkelen tot volwaardig lid. Werktijdenregelingen De werktijdenregelingen zijn een onderuverp dat instemmingsplichtig is. Deze zijn wederom door de OR goedgekeurd.

Jaarlijkse gesprek met de Raad van Gommissarissen Wij hebben kennis gemaakt met de heer C. Okkerse, die namens de OR zitting heeft in de RvC. Ons jaarlijks gesprek heeft plaatsgevonden op 27 november jl., het dagelijks bestuur heeft een zeer informatief gesprek gehad met de gehele RvC.

Jaarlijks gespreUkennismakingsgesprek met de bedrijfsarts Van Campen Gonsultants Tijdens onze eigen vergadering op 16 december heeft de voltallige OR een kennismakingsgesprek/ jaargesprek gevoerd met de bedrijfsarts van Van Campen Consultants, waarin we vragen hebben kunnen stellen over hun werkwijze en gang van zaken.

Debbie Betgen Voorzitter Onderne m n gsraad i

5

Bericht van de directie De aanhef van het bericht van de directie over 2023 startte met de opmerking dat internationale en geopolitieke ontwikkelingen grote invloed op een regionaalwerkende maatschappelijke organisatie als Concern voor Werk hebben. Dat is ook in 2024 gebleken. Wederom hebben we te maken gehad met sterk fluctuerende energieprijzen en was de inflatie meer dan twee keer zo hoog dan waar de ECB op stuurt. Wederom is de oorlog tussen Rusland en Oekraïne en de nasleep van de wereldwijde geldverruimingsmaatregelen, die door de diverse centrale banken zijn genomen ten tijde van de coronacrisis, hiervoor een belangrijk deel debet aan. Concern voor Werk heeft in 2024 hard gewerkt aan de analyse van de eigen organisatie. Op vezoek van onze aandeelhouders, de gemeenten Urk, Noordoostpolder en Lelystad, is een businessanalyse gemaakt naar aanleiding en in antwoord op het landelijk gepubliceerde rapport Berenschot. Begin 2025 zal deze businessanalyse worden aangeboden aan onze aandeelhouders. Hoewel de businessanalyse begin 2025 wordt aangeboden, werd uit het Berenschot rapport al duidelijk dat een toenemende groep mensen aan de kant blijft staan. Dat was al eerder duidelijk omdat de doelstellingen die zijn overeengekomen voor de Banenafspraak steeds niet gehaald worden.

ln een tijd dat de arbeidsmarkt alleen maar krapper wordt, waardoor we allerlei uitdagingen van het bouwen van woningen tot het uitbreiden van het stroomnet en van meer handen aan het bed tot het verstevigen van onze veiligheid nu al niet aankunnen, hebben we iedereen nodig. ln dat kader is er nog veel te doen om werkgevers uit te nodigen om het volle arbeidspotentieel in te zetten. Daarbij kunnen we kijken naar mensen vanuit de Banenafspraak of mensen met een chronische aandoening, maar evenzeer met talenten en aan nieuwkomers. Het begint met ervoor open staan en denken in kansen in plaats van belemmeringen. Dit niet steeds focussen op de beperkingen en zoeken naar diagnoses, maar kijken naar de talenten en gewoon rekening met elkaar houden. Maar om echt gebruik te maken van de capaciteiten van nieuwkomers om de krapte op de arbeidsmarkt tegen te gaan is meer nodig: Taalonderwijs. Niet alleen voor nieuwkomers. De inzet van leerwerktrajecten en het vereenvoudigen van regelgeving. Vervolgens is een goede bemiddeling en begeleiding naar werk cruciaal. Voor deze rol kan Concern voor Werk, die er speciaal is voor werkzoekenden en werknemers met een ondersteuningsbehoefte, uitermate goed ingezet worden. Concern voor Werk wil hier niet de enige partij in zijn. Juist in een keten van samenwerkingspartners kunnen we het verschil maken.

Om ketenpartners als de WerkCorporatie, Urk Werkt, Werkbedrijf Lelystad en het U\i\A/ beter van dienst te zijn heeft Concern voor Werk2O24 gebruikt om voorbereidingen te treffen tot het inrichten van een Talentenplein. Via het Talentenplein kunnen onze ketenpartners bij Concern voor Werk laten analyseren welke talenten er zijn en welke groei kan worden ingezet. De jaren 2025 en 2026 zullen nog nodig zijn om dit goed neer te zetten. Naast het inrichten van een Talentenplein is een start gemaakt met het ontwikkelen en uitrollen van een marketing- en communicatiestrategie, Dit kan niet zonder een weloverwogen ICT-strategie. Niet alleen om de juiste data te verzamelen die weer inzicht geeft in nieuwe marketing ambities, maar ook om op een snelle en professionele manier doelgroepen te bereiken en met hen te communiceren. De visie en inrichting van Concern voor Werk, waarbij Concern voor Werk zich profileert als een maatschappelijke onderneming waarbij iedereen die voor Concern voor Werk werkt wordt uitgenodigd om maximaal bij te dragen, is een toekomstbestendig bedrijfsmodel. Niet alleen omdat mensen uitnodigen om waarde toe te voegen veel doet met de trots van mensen. Het resulteert ook in een goed bedrijfsresultaat.

Duuzaamheid speelt al vele jaren een belangrijke rol in de ambities en in de bedrijfsvoering van Concern voor Werk. Zo zr¡n panden geisoleerd en is verlichting op heel veel plekken omgezet naar ledverlichting.Z\n zonnepanelen aangebracht en is vrijwel het gehele arsenaal aan gereedschappen geëlektrificeerd. Maar het doen is niet meer voldoende. Steeds meer komt de roep om het ook te vertellen. Daarom zal de tweede helft van 2025 een start worden gemaakt met het rapporteren op

b

basis van de Corporate Sustainability Reporting Directive. Er zal niet op alle, meer dan I 100, aspecten worden gerapporteerd. Er zal nog afgewogen worden op welke onderdelen dit wenselijk is. Op lokaal niveau blijft Concern voor Werk investeren in het verder versterken van de goede relatie met alle stakeholders. En met'alle' wordt ook werkelijk 'alle' bedoeld. Evenzo was de samenwerking met de Raad van Commissarissen en het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep, onze aandeelhouder, constructief. Ook met de directies van de deelnemãndã gemeenten ìs goed samengewerkt en de ambtelijke ondersteuning heeft een belangrijke bijdrage geleverd aan het succesvolle jaar. Binnen de organisatie is in 2024 hard gewerkt aan de drie strategische doelstellingen, te weten Verhoog de toegevoegde waarde, voor mens, klant en organisatie; Ontwikkel het personeel; Versterk de verbetercultuur.

. ¡ .

ln2O25 blijven we dat doen. De strategische doelen leven bij heelveel mensen die binnen Concern voor Werk aan de slag zijn. Dat is belangrijk, want strategische doelen die alleen op directietafel liggen betekenen niet zoveel. Die zien er alleen maar mooi uit. Met de duidelijke visie en de bekende strategisch doelen, uitgevoerd door een groep geëngageerde professionals, stapt Concern voor Werk met veel vertrouwen het nieuwe laar 2025 in.

Sander Post algemeen directeur

7

Algemeen De jaarrekening 2024 is de vierentwintigste jaarrekening van de organisatie Concern voor Werk NV De vennootschap is per 1 januari 2001 ontstaan. Concern voor Werk is een deelneming van de

Gemeenschappelijke Regeling (GR) lJsselmeergroep. De GR heeft een tweeledige verhouding met de NV. Enezijds is de GR opdrachtgever van de NV voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (inclusief Nieuw Beschut) andezijds is de GR enig aandeelhouder van de NV. De (financiële) verhouding tussen de GR en de NV Uitgangspunt voor de (financiële) verhouding tussen de GR en de NV is de opgestelde notitie "Financiële aspecten herstructurering lJsselmeergroep/fusie IMPULZ" (juli 2000). Deze notitie geeft daarmee tevens een aantal uitgangspunten voor de jaarrekening 2024. Het geplaatst en gestort aandelenkapitaal bedraagl€2.250.000. De GR heeft dit bedrag gestort door inbreng van vaste activa (met ui2ondering van onroerende goederen; deze worden namelijk door de NV van de GR gehuurd) en vlottende activa onder aftrek van kortlopende schulden. Het Wsw-personeel heeft een dienstverband met de GR. Alle loonkosten van de Wsw-werknemers komen voor rekening van de NV. Daar staat tegenover, dat de Wsw-subsidie ter beschikking wordt gesteld aan de NV. De NV dient het verschil tussen de loon- en overige kosten en deze subsidies op te brengen uit de Netto Toegevoegde Waarde die door de bedrijfsmatige activiteiten van de NV wordt geleverd.

Het ambtelijk personeel dat nog in dienst is bij de GR wordt beschouwd als personeel dat voor een bepaald percentage voor gemene rekening komt van de NV. Met de GR en de daarin deelnemende gemeenten is afgesproken dat de NV een vergoeding ontvangt voor de plaatsing van Wsw-werknemers. Het bestuur van de GR heeft besloten dat deze vergoeding in 2024 € I .561 per Wsw-werknemer op jaarbasis zal bedragen. Over het jaar 2024 is deze bijdrage niet ter beschikking gesteld, maar binnen de GR een bestemmingsreserve toegevoegd. ln de begroting2024 van de NV is voor de vaststelling van de Wsw-subsidie uitgegaan van de fictieve taakstelling van 404 AJA teruvijl de feitelijke realisatie 392 AJA bedroeg (over 2023 415 AJA). De plaatsingsbijdrage van de GR is gebaseerd op de realisatie van Wsw-dienstbetrekkingen, te weten 379 fte (in 2023 402 fte). Deze krimp ontwikkelt zich licht boven het landelijk gemiddelde.

Boekjaar en resultaat 2024 Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Het resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening over 2024 bedraagt € 751.000 positief (2023 € 542.000 positief). Concern voor Werk NV is oprichler en enig aandeelhouder van Lavora BV. Deze BV is in het leven geroepen om eventuele marktactiviteiten in onder te brengen die niet moeten worden vermengd met de activiteiten van de NV in het publieke domein. De, in 2008 gestarte '100% deelneming in CasKon BV, heeft over het afgelopen boekjaar een resultaat nihil behaald. Binnen deze vennootschap is de vastgoedexploitatie ondergebracht van het kassencomplex gelegen aan de Verlengde Revisieweg 2 te Emmeloord. De exploitatielasten daarentegen worden volledig verantwoord binnen Concern voor Werk NV. Dit geldt ook voor Schoonmaakservice Flevoland BV, die zich bezighoudt met schoon maakactiviteiten

Met ingang van 1 juli 2021 is de vennootschap Reaflex BV opgericht voor medewerkers vallend onder de cao Aan de Slag.

Personeel Concern voor Werk NV had, per 31 december 2024, 104 medewerkers in dienst. ln de deelnemingen Reaflex BV, Lavora BV en Schoonmaakservice Flevoland BV hadden respectievelijk 158, 17 en 93 medewerkers ultimo 2024 een dienstverband.

Investeringen 1n2024 zijn er, naast de reguliere vervangingsinvesteringen, geen grote investeringen gedaan. Financiële instrumenten Voor de toelichting van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de specifieke postgewijze toelichting. Er zijn geen financiële derivaten en dus ook geen hiermee verbonden risico's.

I

Kredietrisico's Kredietrisico's worden gereduceerd door met name zaken te doen met derden met een hoge kredietwaardigheid, waarbij vastgestelde limieten van kracht zijn.

Toekomstparagraaf Ontwikkeling doelgroepen en financiering Concern voor Werk is van oorsprong een bedrijf dat mensen begeleidt vanuit de sociale werkvooziening. Na de start van de Participatiewet in 2015 is de Wet Sociale Werkvooziening gestopt. Vanaf die datum wordt er vanuit andere doelgroepen geredeneerd. Voor Concern voor Werk is een belangrijke doelgroep die van Beschut Werk en Banenafspraak. Duidelijk is dat de match tussen de kwaliteiten van deze medewerkers en het werkaanbod op een aantal plekken binnen de organisatie om heroverweging vraagt. Voorts is er een issue met betrekking tot de financiering van medewerkers binnen de doelgroep Beschut Werk en Banenafspraak. Daar waarbij medewerkers vanuit de Wsw en grotendeels het salaris gefinancierd werd vanuit de Wsw-subsidie. De gerealiseerde toegevoegde waarde die voortkwam vanuit de activiteiten die we voor klanten verrichtten, werd gebruikt om de infrastructuur en overhead te financieren. De financiering van de nieuwe doelgroepen is niet toereikend om de salariskosten te dekken. Daarnaast is de gerealiseerde toegevoegdè waarde lager dan we gewend waren vanuit de Wsw.

Ook dit gegeven vraagt om een heroveruveging ten aanzien van: Onze missie: Voor wie zijn we er? Waar willen we naartoe? Onze visie: Onze strategie: Hoe willen we daar komen? ltn2025 zal Concern voor Werk een bedrijfsanalyse presenteren aan haar aandeelhouders waarin antwoord wordt gegeven op deze drie vragen. Vanuit de landelijke overheid is er financiering beschikbaar om noodzakelijke en gewenste aanpassingen aan de (her)inrichting van de organisatie mogelijk te maken. Krapte op de arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt raakt ons vanuit verschillende dimensies. ln de eerste plaats wordt het steeds moeilijker om professionals aan ons bedrijf te binden die een rol spelen in de uitvoering van onze opdracht. Dit geldt zowel kwalitatief als kwantitatief. Voor ons betekent dit dat we de ontwikkeling en begeleiding van nieuwe professionals steeds meer zelf moeten uitvoeren. Een neveneffect is, vanuit eenvoudige economische principe van schaarste, dat zowel nieuw als zittend personeel hogere

salariseisen heeft. ln de tweede plaats raakt de schaarste op de arbeidsmarkt het plaatsingsproces en het detacheringsproces van onze doelgroep bij reguliere werkgevers. Op het eerste gezicht lijkt krapte op de arbeidsmarkt een enorme kans om mensen vanuit de doelgroep te plaatsen binnen het reguliere bedrijfsleven. Wanneer we hier dieper naar kijken ontstaat er een tegengesteld proces. Door de krapte aan personeel die ook bij reguliere bedrijven zichtbaar is, wordt de werkdruk zo hoog dat er in de waan van de dag simpelweg geen ruimte gevonden wordt om mensen vanuit de doelgroep zodanig te begeleiden dat de plaatsing duurzaam is. Voor ons bedrijf betekent dit dat onze professionals deze begeleidingsopdracht steeds meer zelf moeten uitvoeren op locatie van de reguliere werkgever. Regionalisering van arbeidsmarktbeleid Voór 2015 werd arbeidsmarktbeleid voornamelijk vanuit de landelijke overheid geregisseerd. Bij invoering van de Participatiewet werd deze opdracht bij gemeenten neergelegd. lnmiddels zien we dat de landelijke overheid het verlangen heeft om arbeidsmarktbeleid vanuit de verschillende regio's aan te laten sturen. Dit is zichtbaar in de oprichting van bijvoorbeeld het Regionaal Werkbedrijf Flevoland (RWF) die inmiddels de opdracht heeft zich verder te ontwikkelen in de richting van een regionaal arbeidsmarktberaad en zich inmiddels presenteert als Flevoland Werkt.

Tevens is het de opdracht om het regionaal werkcentrum in te richten. Concern voor Werk is steeds in gesprek met al haar partners om aan te sluiten waar wij van toegevoegde waarde kunnen zijn.

9

Productiebedrijf ln 2023 werd het rapport Berenschot, over de toekomst van de sociaal ontwikkelbedrijven, aan de Tweede Kamer overhandigd. De conclusie in dit rapport liegt er niet om: als er niets gebeurt, kalft de sociale infrastructuur verder af. Daar waar we vinden dat we juist aan de lat staan om ervoor te zorgen dat iedereen een plek krijgt in de arbeidsmarkt, staat dat dus onder druk. Dit is de context waarin we opereren nu, maar ook zeker in de komende jaren. Stilzitten is voor ons geen optie. ln 2024 hebben alle afdelingen dan ook middels scenario's gekeken naar de toekomst. Wat zijn de bedreigingen? Waar liggen de kansen? En welke knelpunten komen we dan tegen? Deze scenario's hebben hun plek gekregen in het document "De toekomst is nú". Een document waarin we schetsen hoe we er nu voor staan, wat de context is waarbinnen we opereren en dat we als Concern voor Werk ruimte zien om:

1. ledereen te ondersteunen om op een professionele wijze z¡n of haar talent te ontdekken en te ontplooien middels een Talentenplein (en een model om arbeidsvaardigheden te ontwikkelen)

2. lnclusieve technologie te incorporeren in ons dagelijks werk 3. Onze kennis actief te delen

Dit is dan ook waar we de komende jaren aan werken. ln dit jaarverslag blikken we echter terug. Dat doen we met trots, want het productiebedrijf van Concern voor Werk heeft een heel mooi jaar gehad. Overall is het op de verschillende afdelingen zeer goed verlopen. Op de Kwekerij hebben we echt wel een stevige uitdaging gehad. Alle credits voor de werkleiding die ervoor gezorgd heeft dat alle opdrachten van onze klanten "gewoon" goed zijn afgeleverd en onze medewerkers "gewoon" lekker aan hetwerk konden.

Managementoverleg Het managementoverleg heeft dit jaar een mooie stap gezet in haar professionalisering. We constateren dat de afdelingen elkaar, weliswaar voozichtig, maar toch vaker opzoeken. Met elkaar als management van de productieafdelingen thema's vastpakken die, los van de discipline, ons allen raken, is zeer waardevol gebleken. Detacheren Er ztln gesprekken geweest met accountmanagers lnburgering over de inhoud van de trajecten lnburgering voor de WerkCorporatie en zo de uitvoering van inburgeringstrajecten verder te verbeteren. Taalondersteuning door Firda vindt plaats op twee dagen in de week en is voor alle statushouders. ln het vierde kwartaal hebben we een stabiel aantal inburgeringstrajecten vanuit de WerkCorporatie. De dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten Urk, Noordoostpolder en WerkCorporatie zijn gedurende het jaar regelmatig geêvalueerd met een expliciete eindevaluatie in het vierde kwartaal. De samenwerking loopt met alle partijen naar tevredenheid. Er is gewerkt door de gemeente Urk aan een addendum met werkprocessen en werkafspraken om de samenwerking verder te professionaliseren. Met de gemeente Noordoostpolder hebben we een aantal sessies gehouden waarin ook de werkprocessen en rollen herijkt zijn.

Montapak en Hout Er is dit jaar veel aandacht voor begeleiding tijdens ziekte geweest en dat werpt zijn vruchten af. De locatie in Emmeloord heeft een historisch laag ziektevezuim (alleen nog langdurig vezuim en soms kort vezuim) ten opzichte van het meerjarig gemiddelde vezuim. De resultaten over het hele jaar zijn goed. De zorg voor continuïteit in werkaanbod blijft. Het afgelopen jaar is gebruikt om voor verschillende specifieke branches de markt in kaart te brengen. Hieruit volgt in 2025 een commercieel/marketing plan om ons te positioneren in die markt De samenwerking tussen de Houtafdeling en klant Yala was in het vierde kwartaal nagenoeg nihil. De werkzaamheden voor de medewerkers van de Houtafdeling zijn aangevuld met werkzaamheden vanuit afdeling Montapak en kleine nieuwe orders. Vacature voor de functie meewerkend leidinggevende hout is gesteld en ingevuld. Daar zijn we heel blij mee! Sinds september 2024 heeft Concern voor Werk een webshop geopend waar klanten konden kiezen uit vier verschillende kerstpakketten. Daarnaast werd de mogelijkheid geboden om een kerstpakket op maat samen te stellen.

10

Voor komen d jaar zijn er ambitieuze plannen. We streven ernaar om het aanbod uit te breiden naar acht tot twaalf keuzepakketten. Daarnaast onderzoeken we de mogelijkheid om lokale streekproducten op te nemen in onze pakketten. Hiermee willen we niet alleen onze klanten een nog breder en aantrekkelijker aanbod bieden, maar ook een positieve bijdrage leveren aan de lokale economie. Een mooi voorbeeld hoe Concern voor Werk ook waarde wil toevoegen aan de lokale ondernemers en samenleving.

Schoonmaak Het vierde kwartaal is net als de voorgaande kwartalen goed verlopen bU SSF. De jaarafsluiting van 2024 en het financieel afronden van 2024 kreeg dan ook in dit kwartaal zijn beslag. Er is dit jaar hard gewerkt aan het optimaliseren van de werkprocessen. En de voorbereidingen zijn in gang gezet voor diverse wijzigingen in projecten per begin 2025. Om2024 goed af te sluiten zijn we met de teams

Lelystad en Emmeloord uit eten geweest. Voor catering Noordoostpolder is er uitvoerig gekeken naar de inkoop en verkoopprijzen en zijn hiermee diverse wijzigingen aangebracht in de uitvoering, verbruik en prijsstelling. ln deze periode zijn er ook twee nieuwe medewerkers gestart vanuit de WerkCorporatie bij catering Noordoostpolder

Groen We hebben met Groen een mooi resultaat behaald dit jaar, ondanks periodes van ziekte waardoor de werkzaamheden soms onder druk hebben gestaan. De ontwikkelingen en het afstand doen van werkzaamheden bij de gemeente Noordoostpolder, zoals sportvelden en de Milieustraat, zijn erg jammer. Dit is ook niet zo makkelijk op te vangen met ander werk. Voor komend jaar zijn er gelukkig ook weer mooie nieuwe uitdagingen in nieuwe werkzaamheden, zoals het vegen van de dorpen in de gemeente Noordoostpolder en het invullen van een mooi project bij het Waterschap Zuiderzeeland. ln Lelystad zijn er uitbreidingswijken die worden toegevoegd aan "Wijk Noordwest". Ook hebben we weer het bestek voor inboetwerkzaamheden gekregen. De kwaliteit van mensen in de groepen blijft een aandachtspunt. De instroom van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt blijft een aandachtspunt voor de lange termijn. De komende jaren gaat weer een aantal medewerkers met pensioen, wat ons weer een uitdaging geeft om hiervoor de juiste mensen te vinden of op te leiden. De instroom van medewerkers met een indicatie Beschut Werk laat zien dat dit medewerkers zijn waar aanmerkelijk meer begeleiding voor nodig is. De instroom van medewerkers van het Werkbedrijf Lelystad loopt door. We merken wel dat de instroom vanuit de WerkCorporatie nog niet optimaal is.

Dit heeft als reden dat reguliere bedrijven een betere cao en verdienste hebben dan Concern voor Werk met de cao Aan de Slag.

Kwekerij De Kwekerij heeft een goed jaar gedraaid. Het contract met KWS is verlengd tot en met 2028, daar hebben we dan samen met KWS bij stilgestaan. ln het vierde kwartaal is er veel gebeurd. Door het plotselinge vertrek van de manager Kwekerij stond zowel de directie, personeel en werkleiding voor een behoorlijke uitdaging om dit gat te vullen. Gelukkig heeft de klant hier niet direct hinder van ondervonden en hebben we de Kwekerij richting het einde van het jaar mooi vol gekregen. Helaas zijn er dit jaar meerdere gewaardeerde collega's (onvenruachts) overleden. Dit heeft altijd impact op ons allen.

Voor de levering van plantmateriaal uit Oeganda zijn we afhankelijk van vluchten. Deze gaan met regelmaat niet door, omdat een volle vlucht heen en terug richting China meer oplevert. We ondervinden daar ernstig hinder van, omdat onze planning dan spaak loopt. Door de samenwerking met de andere afdelingen op te zoeken, biedt dit echter ook weer kansen. Zo hebben we een mooie opdracht voor de afdeling Montapak mogen doen. We vonden het erg leuk dat we dit jaar de kerstviering voor de beide vestigingen van Concern voor Werk in Emmeloord mochten verzorgen. Een gezellig feest, waarvan we van verschillende kanten vernamen dat het beregezellig was!

11

Vooruitlopend op komend jaar staan we voor spannende uitdagingen. We zien dat een aantal klanten de productie halveert of betalingsproblemen heeft, de energie wordt steeds uitdagender en het pand van de Kwekerij loopt, na een goede 15 jaar, tegen best wat onderhouds- of vervangingsvraagstukken aan. s_t.M_P.E_L

De lopende verbetertrajecten worden gemonitord. Daarnaast is er in het vierde kwartaal gekeken naar de mogelijkheden om de verbeteringen ook zichtbaar te maken voor de organisatie (buiten de eigen afdeling). De Yellow Belt training is dit jaar afgerond en alle deelnemers hebben hun diploma behaald. Een mooie prestatie die een boost geeft aan het signaleren van knelpunten op de werkvloerl

Frequent venu¡m

pDied Arbe¡dsontwikketing

Mensontw¡klÊl¡ng

Geen wrbeteractMteil in 2m4

UitstroomregistÊtie

On hotd

Duuøãmheid

Bevoegdheidscontrole

Optimal¡seren prcæs werk 'Van bedrijßbureau naar wrkvloer MP"

Van bedrijfsbureau naar werkvlær Groen

12

Personeel Ontwikkeling personeelsbestand in aantallen 2024

2023

instroom

5

2

uitstroom

32

29

stand 31-12

396

423

instroom

0

2

uitstroom

1

0

29

30

instroom

0

0

uitstroom

0

2

stand 31-12

4

4

instroom

10

21

uitstroom

I

18

104

103

lnstroom

4

I

Uitstroom

6

5

stand 31-12

17

19

lnstroom

39

24

Uitstroom

16

4

stand 31-12

158

135

instroom

30

22

uitstroom

28

26

stand 31-12

93

9l

Wsw

Begeleid Werken

stand 31-12 Ambtenaren

SociaalWerk

stand 31-12 Lavora bv

Reaflex bv

Schoonmaakservice Flevoland bv

13

Personeel en Organisatie Ontwikkeling centraal Als werkgever vinden we het belangrijk om iedere dag ons in te zetten om een prettige werkomgeving te creëren. Een veilige werk- en leeromgeving waar we iedere dag met veel plezier samenwerken en

toegevoegde waarde leveren voor onze klanten. Onze organisatie biedt plek aan mensen met verschillende achtergronden, talenten en ambities. Duurzaam aan het werk zijn en jezelf kunnen ontwikkelen staat in ons ontwikkelbeleid centraal. Duurzaam betekent in dit geval (tot je pensioen) goed kunnen functioneren, gezond en met plezier je werk kunnen doen. De ontwikkeling is gericht op het versterken van werknemers- en/of vakvaardigheden. Om de ontwikkeling nog beter vorm te geven gaan we het aanbod van trainingen vergroten en dit komt samen in de Concern voor Werk-Academie. Opleidingen en aantal deelnemers in2024:

Som var¡Aar¡taldeehæ

2024 I20 100

80 60

40 20 0

I a-""

J

f

J -

J

I Totaal

.|,.o".".".T"1,.."""..-'-o

Reclassering Concern voor Werk en Reclassering Nederland hebben een intensieve samenwêrking met elkaar. ln het hele jaar z¡n de volgende plaatsingen gerealiseerd: . ln de Kwekerij te Emmeloord, vier plaatsing, met een totaalvan '184 uur; . Op de productieafdeling te Lelystad, waren dat 63 plaatsingen, met een totaal van 2701 uur: . Op de productieafdeling te Emmeloord, vier plaatsingen, met een totaalvan 182 uur; . Op de groenafdeling te Emmeloord was dat één plaatsing, met een totaalvan 90 uur;

.

Totaal: 3.157 uur.

Verzuim

HHHÊH@ ËÊH@@É

ln het vierde kwartaal zijn we overgegaan naar het nieuwe vezuimsysteem Planningsagenda. Een

overgang naar een nieuw systeem heeft altijd impact. Met deze overstap kunnen de verschillende professionals beter samenwerken. Eind 2024 waren alle gebruikers getraind om goed met het systeem te kunnen werken.

14

ln het vierde kwartaal is het vezuimpercentage uitgekomen op een gemiddelde van 10,5%. Het gemiddelde over heel 2024 komt uit op 10,8%. Er is een sterke daling te zien in het verzuimpercentage. ln 2023 was het gemiddelde vezuimpercentage 12,8o/o en we sluiten nu 2o/o lager aÍ.

10,8%

10,5%

YTD

Q4

Aantal medewerkers Ultimo 2024 heeft Concern voor Werk in totaal 809 medewerkers in loondienst en biedt Concern voor Werk 187 mensen een leer-, werkplek, of dagbestedingsplek aan. Aantal uitzend- en vakantiekrachten is seizoensafhankelijk. Deze zomer waren er twintig vakantiekrachten en negen uitzendkrachten werkzaam bij Concern voor Werk.

Medewerkerc in loondienst Samenstelling

FfE

Aantal

Ambtenaren BeschutWerk Banenafspraak

4

3,2

123

88,4

43

37,2

EnerÉieteam

3

2,7

Maatschappeliike banen

t3

10,5

Schoonmaakservice Flevoland

93

50,1

Wet Socia [e Werkvoorz iening

¿100

348,5

Staf en Kader

130

120,2

Totaal

809

660,8

Werkenden n¡et in loondienst Aantal Samenstelling Vakantiekrachten Dagbesteding VriiwitliEers Re- i ntegratietra iecten Uitzendkrachten Stagia ires en proefplaats¡ngen Totaal

15

20 15

t4 87

I 42

tE7

Beschut Werkers Concern voor Werk is verantwoordelijk voor het beheren van de wachtlijst (alleen voor de gemeente Lelystad) en het plaatsen van kandidaten met een BeschutWerk-indicatie, dit doen we voor de gemeente Lelystad, Urk en Noordoostpolder. ln onderstaand ovezicht staan de aantallen fte Beschut Werkers. Sinds "Breed Offensief' zijn we ook verantwoordelijk voor de inwoners van de genoemde gemeenten die werkzaam zijn buiten de gemeentegrenzen. ln het derde kwartaal zijn daar plaatsingen bijgekomen in de gemeente Almere.

Beschut Werken per gemeente (op bas¡s van 31 uur) 120,Cû

gg,Sg 89,73 99,73 94,40 95,11 9S.11 97.31 99.34 99,49 103.05103,38 102,02

100,00

80.00

1,03

1,03

1,03

4,97

4,97

4,97

28,87 29,89 29,89

1,03

1,03

1,03

4,97

4,97

4,97

'1,03

1,03

1,03

4,97

4,97

4,97

1,03

q aÃ

29,89 30,92 30,92 32'09 39'12 34',39

37

1,03 q2q

1,03

5.35

'75 38'55 38',23

60.00

40,00

53,71 53,84 53,84

58,52 58.19 58.19 59.23 59,23 59,10 58,92 58,44 57,40

20,00

0.00

""

r"." d "-ò ôu' t"" " ,"" J Letystad NoordoosÞotder Urk

....."

""..*..""""

A[mere

Kwaliteit, Arbo en Milieu Kwaliteit ln maart 2024 hebben de externe audits plaatsgevonden voor de ISO-9001, BRl-Groenkeur en de VCA**. Dit betreft het Periodiek Ondezoek l. Daar is een aantal afwijkingen uit voortgekomen, die door de KAM-coördinator en de betreffende leidinggevenden tot tevredenheid van de auditor zijn afgehandeld.

ln november 2024 zijn de interne audits uitgevoerd, eveneens voor de ISO-9001, BRl-Groenkeur en de VCA**. Uit deze interne audits zijn verbeterpunten naar voren gekomen, die door de KAM-

coördinator zijn besproken met de betreffende leidinggevenden van deze afdelingen, waarna actie is ondernomen De migratie van het kwaliteitsmanagementsysteem vanuit Manual Master naar Sharepoint (het "ABD') is ingezet in januari 2024. Daaruit is gebleken dat er veel documenten verouderd zijn en hezien dienen te worden. Deze zullen vóór I maart2025 actueel gemaakt worden zodat het klaar is voordat de audit periode weer aanvangt.

Arbo Over heel 2024 zijn er achttien ongevallen geregistreerd, waarvan de helft van de ongevallen hebben geleid tot vezuim van enkele dagen tot langere periodes. Geen van de incidenten hebben geleid tot blijvend letsel. Daarom is er tot op heden geen aanleiding geweest een melding te doen bij de Nederlandse Arbeidsinspectie.

16

INCIDENTEN 2024

I 7

6 5

4 3 2

I

1

0

Q2

Q1

Q3

t a4

I Ongevatten r BÛna-ongeval I Agressie Daarnaast zijn er over heel 2024h¡taalf bijna-ongevallen gemeld. Er is duidelijk een tendens te zien dat ook deze meldingen belangrijk zijn en daadwerkelijk worden gedaan.

Preventieteam ln het vierde kwartaal is een preventieteam opgericht, bestaande uit vijf personen, die zes keer per jaar veiligheidsrondes (vroegere 55) gaan uitvoeren. Milieu/MVO Begin 2024 is besloten het traject voor de ISO-14001 (voorlopig) stil te zetten. Aan de eis in de BRLGroenkeur om een duuzaamheidsmeerjarenplan te maken hebben we voldaan en deze zal verder ontwikkeld worden in 2025.

Marketing en communicatie Merkverhaal, strategie en interne communicatie De Marketing- & Communicatieafdeling was toen het jaar begon slechts feitelijk één maand operationeel. Een belangrijk doel in 2024 was daarom ook het neezetten van de merkpositionering en het merkverhaal van Concern voor Werk. Het MT heeft een uitgebreide sessie gehouden met als doel de juiste strategische richting te bepalen voor de marktpositionering en het vaststellen van de juiste interne beleving en cultuur. Deze uitgangspunten moeten het mogelijk maken om onze ambities waar te maken. Dit merkverhaal vormt uiteindelijk de basis voor de marketingstrategie en marketingdoelen. Het merkverhaal is een weergave van onze ambities die middels verschillende projecten worden nagestreefd. Het is daarom van essentieel belang geweest om de gehele organisatie zoveel mogelijk mee te nemen in het merkverhaal.

Kaderbijeenkomst Tijdens de kaderbijeenkomst is het merkverhaal met input van de deelnemers verder aangescherpt. De verhaallijnen welke een basis voor de communicatie van de ambities vormen zijn: . Het doorbreken van barrières en bieden van kansen voor iedereen, ongeacht achtergrond of omstandigheden. o Een krachtige voorvechter zijn van inclusie en diversiteit. . Het creëren van een inclusieve werkomgeving waar ieder talent waarde kan toevoegen. . Ondersteuning bieden bij het vinden van passende banen binnen een diverse arbeidsmarkt.

.

Centraalstellenvanmensontwikkeling 17

Ontwikkeling merkkarakter Concern voor Werk Sterke merken communiceren vanuit een associatie met een archetype/karakter. Een archetype word je niet, maar dat ben je. Vergelijk het met je DNA! De persoonlijkheid zal een klanVwerknemer/collega en partner tijdens elk contact moment moeten ervaren. Voor Concern voor Werk en alle medewerkers is het merkkarakter de held/topper. Met z'n allen weten we bij Concern voor Werk wat een uitdaging is. Uitdagingen zijn er namelijk om aan te gaan én te overwinnen: "Waar een wil is, is een weg". Opgeven is geen optie. Prestatiegericht, gefocust, moedig en succesvol zijn onze karaktereigenschappen. Bij Concern voor Werk werken gemotiveerde talenten die waarde toevoegen en zich ontwikkelen. Talenten en Toppers Jaarlijks organiseert SBCM de Topperverkiezing. De verkiezingin2024 was voor ons een mooi moment om intern ook lading te geven aan het begrip toppers en talenten middels de organisatie van een interne Topperverkiezing. Collega's nomineerden 47 toppers met in totaal 96 stemmen. Deze verkiezing sloot aan bij onze missie om een inclusieve werkomgeving te creëren waar talenten worden gezien en gewaardeerd. Dit initiatief benadrukte de kern van ons merkverhaal en onze waarden. Onze interne topper hebben we vanwege persoonlijke omstandigheden dit jaar niet afgevaardigd naar de Topperverkiezing van SBCM.

lnterne communicatie Een belangrijk onderdeel van de interne communicatiestrategie is de overstap naar Microsoft 365 en de succesvolle lancering van het vernieuwde intranet. Positieve feedback, zoals de vele "vinden dit leuk"-reacties, benadrukt de effectiviteit van dit nieuwe kanaal. Daarnaast is in december een intern communicatieplan door het MT geaccordeerd. Dit plan legt een solide basis voor gestructureerde interne communicatie binnen Concern voor Werk. Belangrijke speerpunten zijn naast het identificeren van de meest effectieve communicatiekanalen: . Communicatie van het merkverhaal: Het versterken van onze positie als inclusieve en vooruitstrevende organisatie door consistente en inspirerende communicatie. o Cultuur en gedrag stimuleren: Het bevorderen van vertrouwen, samenwerking en trots binnen de organisatie. Het plan dient als katalysator om kernwaarden en merkidentiteit tot leven te brengen en de gewenste cultuur verder te versterken.

Vooruitblik op 2025 Voor 2025 staat het vernieuwen van de websites van Concern voor Werk en Werkbedrijf Lelystad centraal. Dit platform moet ons merkverhaal krachtig vertellen en onze positie als betrokken onderneming versterken.

18

Risicoparagraaf Voor Concern voor Werk NV onderkennen we de volgende risico's: a

Het dalend aantal Wsw-dienstverbanden maakt het noodzakelijk om reguliere medewerkers in te zetten teneinde de taakstellende begroting te realiseren. Dit kostprijsverhogende effect dient minimaal binnen de kaders van de meerjarenraming geeffectueerd te worden. De

a

a

a

a

a

a

a

a

huidige krapte op de arbeidsmarkt speelt hierin uiteraard ook een rol. De samenwerking met Werkbedrijf Lelystad en WerkCorporatie Noordoostpolder is een belangrijke basis voor de continuïteit van Concern voor Werk. Eventuele wijzigingen van de gemaakte afspraken hierover kunnen vergaande consequenties hebben. Naast de Participatiewet hebben ook veranderingen binnen vigerende wetgeving invloed op de bedrijfsvoering. Hierbij valt onder andere te denken aan wetgeving met betrekking tot regelgeving op de arbeidsmarkt (bijvoorbeeld WAB, WAS en Waadi). Veranderingen binnen de arbeidsmarkt op basis van gewijzigde Europese wetgeving kunnen leiden tot kostenverhogingen. Voorts opereert Concern voor Werk NV op de commerciële markt door producten en diensten aan derden aan te bieden. Hierdoor heeft Concern voor Werk NV te maken met het normale ondernemersrisico, zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Concern voor Werk NV is op terreinen afhankelijk van enkele grote afnemers. Daarnaast dient Concern voor Werk voor haar werkzaamheden te kunnen beschikken over voldoende en adequaat toegerust personeel. Ook is onze organisatie bij het genereren van werk onder meer afhankelijk van het al dan niet winnen van openbare aanbestedingen. Met het samenstellen van de jaarrekening is (wederom) onderbouwd dat de vennootschap niet belastingplichtig is in het kader van de vennootschapsbelasting (vpb).

Hiermee is derhalve ook nog geen rekening gehouden. Ons uitgangspunt hierbij is dat slechts Schoonmaakservice Flevoland BV vpb-plichtig is en dat de overige entiteiten vrijgesteld zullen worden. Bij wetswijzigingen zou dit wellicht aangepast moeten worden. De risico's zijn geïnventariseerd en gekwantificeerd. Hierbij is een theoretisch risicobedrag afgezet tegen het weerstandsvermogen. De onderbouwing en de conclusies zijn vastgelegd in een door de Raad van Commissarissen goedgekeurde nota. De onderbouwing en de conclusies zullen jaarlijks worden aangepast bij het opstellen van de begroting en de jaarrekening. Een samenvatting en conclusie is toegevoegd op pagina 20. De Warmtekrachtkoppeling (WKK) in Emmeloord voorziet in het opwekken van stroom die deels teruggeleverd wordt aan het lokale netwerk. Om deze WKK in bedrijf te houden wordt gas ingekocht. De ontwikkelingen op de energiemarkt maken een strakke sturing noodzakelijk en vormen een risico met betrekking tot het rendement. De hoge inflatie en de stijging van de prijzen van grond- en hulpstoffen kunnen het bedrijfsresultaat onder druk zetten indien de verkoopprijzen niet in alle gevallen doorberekend kunnen worden. Tevens is dit van invloed op de loonontwikkeling.

Vanuit de aandeelhoudende gemeenten wordt duidelijk dat er met ingang van 2026 sprake is van een forse korting op de financiële middelen die de gemeenten tot hun beschikking hebben. De vraag is op welke manier dit Concern voor Werk gaat raken.

Deze jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. Conform artikel 16 van de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep zullen, indien het eigen vermogen ontoereikend is,

de deelnemende gemeenten een eventueel exploitatietekort afdekken. De continuïteit is niet in het geding. Regelmatig vindt er overleg plaats met de aandeelhouder, de Raad van Commissarissen en de directie om bovenstaande risico's te bespreken en beheersbaar te houden. Waar nodig wordt adequaat bijgestuurd. Tevens is er een uitgebreide risicoanalyse aanwezig. ln 2022 is een frauderisicoanalyse opgesteld en aangeboden aan de Raad van Commissarissen. Deze frauderisicoanalyse zal minimaal eenmaal per jaar worden geactualiseerd en worden besproken met de Raad van Commissarissen. De belangrijkste frauderisico's zijn het onrechtmatig toe-eigenen van bedrijfseigendommen, onderliggende afspraken maken met klanten en/of leveranciers. Met interne beheersmaatregelen worden de risico's gemonitord om deze zoveel als mogelijk te vermijden. De fraudegevoeligheid ligt op een zeer acceptabel niveau. 19

Besch i kbare weerstandscapaciteit Concern voor Werk De vermogensposten van Concern voor Werk ultimo 2024 ztln onderstaand opgenomen.

Aandelenkapitaal

2.250

Overige reserves

5.999

Resultaat 2023

751

Samenvatting en conclusie notitie weerstandsvermogen

\/\/tl : r l t;f ¡r r r,l :,) ( ) :.) f) ::) (,l'i,)ii

iìliir;r-r';

?. tt 7!la:) ()(,)()

,í,0 1 /Ò ()()()

r

Þ

De solvabiliteitsratio (eigen vermogen/totaal vermogen) per 31 december 2024 bedraagt 51,9% (te weten € 8.249.000/€ 15.895.000).

Een absoluut harde norm voor de solvabiliteit is niet te geven. Voor commerciële bedrijven wordt veelal een solvabiliteit gevraagd door stakeholders, met name banken, van tussen de 25 en 35%, mede afhankelijk van de branche waarin de onderneming actief is. Uit diverse benchmarks blijkt dat de gemiddelde solvabiliteit in de SW-sector tussen de 25o/o en 35% ligt. Uitgaande van 27o/o, zoals gehanteerd bij de Gemeenschappelijke Regeling lJsselmeergroep, betekent dit een bedrag aan benodigde weerstandscapaciteit van € 4.292.000. Duidelijk is in ieder geval dat een norm niet een absoluut bedrag, maar'relatief moet zijn, dat wil zeggen gerelateerd aan de actuele financiële omvang van Concern voor Werk nv en aard en de omvang van de (bedrijfs)activiteiten. Daarbij moet ook nog worden betrokken de afhankelijke relatie met de subsidiegever en de onzekerheid over de toekomst van de Wsw, Voeg daarbij dat de flexibiliteit van Concern voor Werk nv beperkt is omdat een groot gedeelte van de kosten (bijv. loonkosten Wsw) een vast karakter heeft. Concern voor Werk nv is uiteraard afhankelijk van de bereidheid van de aandeelhouder en de gemeenten om ons te financieren.

Concern voor Werk nv wil de bedrijfsrisico's uit het eigen vermogen kunnen dekking, met inbegrip van risico's rondom innovatie en verduuzaming, maar structurele beleidswijzigingen met majeure impact op de financiering van de NV kunnen per definitie niet duurzaam vanu it weerstandsvermogen worden ged ragen.

20

Jaarrekening 2024

1. GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

na resultaatbestemming (x € 1.000)

ACTIVA Ref,

31-12-2024

31-12-2023

5.920

5.783

Vaste activa Materiële vaste activa

1.1

Vlottende activa il.1

214

289

|.2

'1.808

1.958

il.3 ll.4 il.5

5.449 409 2.095

4.251

Totaal

9.975

9.347

Totaal generaal

15.895

15.130

il t.1

2.250

lll.2

5.999

2.250 5.248

8.249

7.498

1.000

1.400

1.116 1.314 176 1.075 2.965

1.213 1.329 465

962 2.263

Totaal

6.646

6.232

Totaal generaal

15.895

15.130

Voorraden Vorderingen Vordering op participanten Overlopende activa Liquide middelen

601

2.248

PASSIVA

Groepsvermogen Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Overige reseryes Totaal

Langlopende schulden

IV

Lening o.g.

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciérs en handelskredieten Belasting en premies sociale vezekeringen Pensioenpremies Overige schulden Overlopende passiva

v.1

v.2 v.3 v.4 v.5

21

2. GECONSOLIDEERDE WINST. EN VERLIESREKENING OVER 2024 (x € 1.000)

Ref.

2024

2023

Netto-omzet

vt.1

18.695

17.328

Subsidies Bijdrage GR Overi ge bedrijfsopbren gsten

vl.2

18.326 87

17.523 621 79

37.108

35.551

vil.1

1.222

vI.2

2.602

vil.3

9.O17

vil.4 vil.5 vil.6

14.188

1.266 2.503 7.991 3.172 14.230

1.155

951

761 4.222

840 3.971

36.298

34.924

810

627

Bedrijfsopbrengsten

vl.3 vt.4

Som der bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenen Doorbelaste loonkosten door GR Overige personele kosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

3.131

vil.7

vil.8

Som der bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbren gsten Rentelasten en soortgelijke kosten

vilt vilt

18

Resultaat voor belasting

I

7759-

94-

751

--------------542

751

542

85-

Belastingen Resultaat na belastingen

22

3. GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT (x € 1.000)

Omschrijving

2024

2023

810

õ¿t

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie operationele vorderingen Mutatie voorraden Mutatie operationele schulden

840

761 85675 414

681

109 188

367-

978

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

1.204

2.445

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.204

2.445

Kasstroom uit investeringsactiviteiten lnvesteringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

761-

898-

12

749-

898-

Totaal kasstroom uit investeri ngsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvan gen/betaalde interest Aflossingen van langlopende schulden

85400-

59400-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

459-

485-

Nettokasstroom in 2O24

153-

1.211

2.248

Geldmiddelen per 31 december 2023 Balansm utatie geldmiddelen in 2024 Geldmiddelen per 3'1 december 2024

1532_095

23

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 4. ALGEMEEN Naam van de vennootschap en de statutaire zetel De naam van de vennootschap is Concern voor Werk NV en heeft haar statutaire zetel in Emmeloord.

Juridische vorm Het betreft een naamloze vennootschap. Algemeen directeur is de heer A.M. Post. De Raad van Commissarissen bestaat uit 5 personen.

Datum van oprichting en duur De vennootschap is per 23 mei 2001 opgericht voor onbepaalde duur

Statutaire doelstelling De vennootschap heeft ten doel: verrichten van activiteiten in het kader van de Wet Sociale Werkvooziening en het initiëren, creëren, organiseren en uitvoeren van werk en het bevorderen van de arbeidsmarktvoor met name diegene die In de toetreding tot de arbeidsmarkt worden belemmerd.

Handelsregister De vennootschap is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Flevoland

te Lelystad onder nummer 39075070.

Groepsverhoudingen Concern voor Werk NV staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen Geconsolideerde maatschappijen: Naam

Statutaire zetel

Aandeel in oeplaatst kapitaal

Lavora BV

Emmeloord Emmeloord Lelystad Lelystad

€ 18.000 € 18.000 €1 €1

Caskon BV Schoonmaakservice Flevoland BV Reaflex BV

Verbonden partijen Er zijn geen transacties tussen groepsmaatschappijen die niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan.

Valuta De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in Euro's.

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De toelichting op de geconsolideerde jaarrekening geldt, voorzover van toepassing, tevens voor de

vennootschappelijke jaarrekening. Er hebben zich geen wijzigingen voorgedaan in de grondslagen ten opzichte van voorgaand jaar. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische

kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden) als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. ln de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. lndien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ,,Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen". Voor de grondslagen van primaire fìnanciële instrumenten wordt venruezen naar de behandeling per balanspost.

24

C o nti n uiTeitsve ron de rstel I i n g

Deze jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. Conform artikel 21 van de Gemeenschappelijke Regeling ljsselmeergroep (GR) zullen, indien het eigen vermogen ontoereikend is, de deelnemende gemeenten een eventueel exploitatietekort afdekken.

GRONDSLAGEN VOOR DE CONSOLIDATIE ln de geconsolideerde jaarrekening van 2Q24 zijn de volgende vennootschappen begrepen: Lavora BV te Emmeloord zijnde een 100% deelneming. CasKon BVte Emmeloord zijnde een 100% deelneming. Reaflex BVte Lelystad zijnde een 100% deelneming Schoonmaakservice Flevoland BV te Lelystad zijnde een 100% deelneming. ln de geconsolideerde jaarrekening van Concern voor Werk N.V. (NV) zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Concern voor Werk N.V. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA