BL 2. Aanbiedingsbrief Definitieve Jaarstukken 2024_Geredigeerd
Tekst van het document
De raad van Lelystad
uw brief van
uw kenmerk
ons kenmerk
datum verzending 1 juli 2025
behandeld door
doorkiesnummer
bijlagen
dossiernummer
G.M. Akkerman-Caprino
0
onderwerp Aanbiedingsbrief Definitieve Jaarstukken 2024 Geachte leden van de raad, Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2024 van de gemeente Lelystad aan. Deze stukken geven een volledig inzicht in de financiële resultaten en de beleidsmatige realisatie van het afgelopen jaar. Met deze jaarstukken verantwoorden wij ons over de uitvoering van het vastgestelde beleid en het beheer van de gemeentelijke financiën. Rekening resultaat 2024 Het rekeningresultaat over 2024 is na accountantscontrole niet gewijzigd op totaal niveau, maar er heeft wel een verschuiving plaatsgevonden tussen het resultaat uit grondexploitaties en het resultaat algemene dienst. Dit betreft een correctie op taakveld niveau. De winst uit de algemene dienst bedraagt €18,39 miljoen en er is sprake van een winstname uit de grondexploitaties ter grootte van €7,8 miljoen. De financiële positie van de gemeente is op de korte termijn solide; het weerstandsvermogen is op orde en ook in de komende jaren wordt nog enige incidentele winst uit grondexploitaties verwacht. Tegelijkertijd moet worden onderkend dat het positieve jaarresultaat grotendeels voortkomt uit incidentele meevallers aan de inkomstenkant, zoals hogere opbrengsten uit leges, rente, rijksbijdragen en onroerendezaakbelasting. Deze inkomsten zijn van tijdelijke aard en hebben geen structurele doorwerking naar de meerjarenbegroting.
De gemeentelijke grondpositie is de afgelopen jaren sterk afgenomen door succesvolle gebiedsontwikkelingen. Hoewel er nog winstneming wordt verwacht uit onder meer de kavels op Flevokust Haven en woningbouwlocatie Warande, zal deze bron van inkomsten op termijn wegvallen. Dit vraagt om een realistische kijk op de toekomstige financiële ruimte van de gemeente. In hoofdstuk 1 van het Jaarverslag wordt een analyse van het resultaat op hoofdlijnen toegelicht.
ons kenmerk
datum verzending
pagina 2
Bevindingen accountantscontrole: De accountant bevindt zich in de afrondende fase van het interne reviewproces. Om de besluitvorming conform planning te laten verlopen, zijn de bevindingen gedeeld in het concept- accountantsverslag. Op enkele punten na is dit verslag gereed. Het definitieve accountantsverslag en de accountantsverklaring worden in de eerste week van juli verwacht. Op dat moment worden het conceptverslag en de jaarstukken vervangen door het definitieve verslag en de ondertekende jaarstukken. De definitieve jaarstukken zijn op een aantal punten aangepast ten opzichte van de conceptstukken. Omdat de accountant ook nieuwe informatie die in 2025 wordt ontvangen over 2024, meeneemt in de controle zijn een aantal posten op nog gewijzigd. Het college heeft ervoor gekozen de balansposten te corrigeren omdat deze effect hebben over meerdere jaren en invloed hebben op de financiële positie van de gemeente. De resultaatposten zijn daarentegen van tijdelijke aard en worden in 2025 hersteld. De accountant merkt dit aan als niet gecorrigeerde fouten. In deze aanbiedingsbrief worden de belangrijkste bevindingen uit de accountantscontrole toegelicht en wordt aangegeven welke stappen zijn ondernomen om opvolging te geven aan de aanbevelingen van de accountant.
In de bijlage is een was-wordt lijst opgenomen met de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de vorige versie van de jaarstukken. EU-aanbestedingsfouten: In totaal zijn 92 dossiers gecontroleerd. In de nieuw aangeleverde dossiers zijn geen fouten aangetroffen. De accountant heeft geen andere onrechtmatigheden geconstateerd dan reeds door de organisatie zelf benoemd. De geconstateerde rechtmatigheidsfout van €2,7mln. betreft voornamelijk een doorloopfout die reeds tijdens de controle van de vorige jaarrekening aan het licht is gekomen. Het gaat om een contract waarvan de aanbesteding oorspronkelijk eind 2024 was gepland, maar uiteindelijk pas in 2025 heeft plaatsgevonden. Het college blijft zich inzetten om de interne processen verder te verbeteren en herhaling te voorkomen. Grondexploitaties De accountant heeft op basis van een steekproef de grondexploitaties Warande en Stationsgebied West gecontroleerd. Daarbij is gekeken naar het proces, de dossiervorming en de onderbouwingen waarop het management de (herijkte) schattingen heeft gebaseerd. De controle richtte zich onder andere op de juistheid van de waardering en de nog te realiseren kosten en opbrengsten. Ook is opnieuw gekeken naar de onzekerheid uit de vorige controle met betrekking tot de civiele kosten bij de grondexploitatie Bataviahaven.
Op basis van aanvullende onderbouwing is vastgesteld dat deze onzekerheid inmiddels is weggenomen. De accountant heeft geconcludeerd dat de kosten en opbrengsten bij de grondexploitaties Warande en Stationsgebied rechtmatig en voldoende onderbouwd zijn. Er zijn dan ook geen onzekerheden geconstateerd.
ons kenmerk
datum verzending
pagina 4
Bijlage: overzicht van wijzigingen ten opzichte van het concept jaarverslag Jaarrekening: o SISA bijlage toegevoegd o Rechtmatigheidsverantwoording toegevoegd o Balans: Verschuiving van Voorraden-Debiteuren Verschuiving specificatie overlopende posten Actualisatie specificatie reserves Jaarverslag: o Paragraaf Bedrijfsvoering: rechtmatigheidsverantwoording toegevoegd o Paragraaf Interbestuurlijk Toezicht geüpdatet : EMU Saldo, Incidentele baten en lasten o Paragraaf Weerstandsvermogen: Belastingcapaciteit toegevoegd Besluit resultaatbestemming ad €133.500 aangepast, De middelen waren niet in het resultaat, maar in de ROS vrijgevallen. Besluit is dus geen resultaatbestemming maar een verschuiving van een beklemming in reserves.