Document · PDF

BL 1. Jaarstukken 2024 - 26-06-2025

Raadsvergadering 8 juli 2025, gemeente LelystadBij agendapunt: 25.220 Definitieve jaarstukken 202439.468 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 5

JAARSTUKKEN 2024

Jaarverslag 2024

Inhoudsopgave INLEIDING EN LEESWIJZER ....................................................................................... 2 1. ANALYSE OP HOOFDLIJNEN ............................................................................... 4 2. TAAKVELDEN ................................................................................................... 7 0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING .......................................................................... 7 1. VEILIGHEID .................................................................................................... 30 2. VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT ............................................................. 35 3. ECONOMIE..................................................................................................... 41 4. ONDERWIJS ................................................................................................... 48 5. SPORT, CULTUUR EN RECREATIE ..................................................................... 54 6. SOCIAAL DOMEIN........................................................................................... 63 7. VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU ........................................................................ 92 8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING .... 101 3.

PARAGRAFEN .............................................................................................. 108 1. LOKALE HEFFINGEN ..................................................................................... 108 2. WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ........................................... 112 3. ONDERHOUD KAPITAAL GOEDEREN ............................................................... 121 4. FINANCIERING.............................................................................................. 126 5. BEDRIJFSVOERING EN RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING .......................... 130 6. VERBONDEN PARTIJEN ................................................................................. 135 7. GRONDBELEID ............................................................................................. 153 8. INTERBESTUURLIJK TOEZICHT (IBT) .............................................................. 157 9. ONDERZOEKSAGENDA .................................................................................. 160 10. OPENBAARHEIDSPARAGRAAF ..................................................................... 162 4. BIJLAGEN .................................................................................................... 163 213A RAPPORTEN ........................................................................

163 BIJLAGE 1: BIJLAGE 2: SUBSIDIEOVERZICHT .................................................................... 206 BIJLAGE 3: DECEMBERNOTITIE 2024 .............................................................. 222 BIJLAGE 4: OPSOMMING “NIET TOEGELICHTE KLEINE VERSCHILLEN” ................ 224 BIJLAGE 5: BBV INDICATOREN EN AANVULLENDE LOKALE INDICATOREN ........... 227

Jaarverslag 2024

Inleiding en leeswijzer Voor u ligt het jaarverslag 2024 van de gemeente Lelystad. Het jaarverslag is een zelfstandig te lezen verantwoording over het afgelopen begrotingsjaar, waarbij wordt ingegaan op de financiële afwijkingen ten opzichte van diezelfde begroting. Het jaarverslag vormt samen met de jaarrekening de jaarstukken. De jaarstukken worden opgemaakt volgens de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het jaarverslag is opgebouwd uit de volgende onderdelen: 1. Analyse op hoofdlijnen In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de voornaamste ontwikkelingen in het afgelopen jaar en het uiteindelijk gerealiseerde jaarrekeningresultaat over 2024. 2. Taakvelden Met de verantwoording op taakveldniveau legt het college verantwoording af over de realisatie van de beoogde effecten, beleidsdoelen en prioriteiten zoals genoemd in de programmabegroting 2024. Daarnaast worden de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht.

Per taakveld wordt inzicht geboden in de volgende onderwerpen: a) de bijbehorende gerealiseerde baten en lasten 2024; b) de verantwoordelijke portefeuillehouder(s); c) het antwoord op de vraag of dit taakveld onderdeel uitmaakte van de begrotingsmonitoren 2024; d) de aard van deze activiteiten (wettelijk / gemeentelijk), met daaruit afgeleid een duiding van de beïnvloedbaarheid van deze baten en lasten; e) de activiteiten die samenhangen met de inzet van deze baten en lasten en wat daarmee beoogd wordt te bereiken; f)

de aan het taakveld gerelateerde beleidsnota’s en indien van toepassing de vermelding van aan dit taakveld verbonden partijen (alleen indien er zowel een bestuurlijk- als financieel belang is).

Aan het einde van ieder begrotingscluster worden de bij ministeriële regeling verplicht voorgeschreven beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met aanvullende (lokale) beleidsindicatoren. Om de context van deze cijfers beter te kunnen plaatsen worden de uitkomsten, daar waar mogelijk, afgezet tegen het Nederlands gemiddelde. Voor wat betreft de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd bij de verantwoording: •

Afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn geconsolideerd weergegeven op taakveldniveau. De afwijkingen kleiner dan €150.000 staan gesaldeerd weergegeven onder de noemer ‘niet toegelichte kleine verschillen’.

•

Financiële afwijkingen worden door middel van een ‘V’ of een ‘N’ onderverdeeld naar Voordelendan wel Nadelen ten opzichte van de begroting.

•

Het BBV schrijft voor dat de budgetten ingedeeld moeten worden naar incidentele- en structurele budgetten. Indien het totaal aan structurele lasten volledig wordt gedekt door structurele baten is er sprake van ‘materieel’ begrotingsevenwicht. In het jaarverslag wordt bij de paragraaf Interbestuurlijk Toezicht (IBT) nader ingegaan op dit onderwerp.

•

In de financiële analyse per taakveld wordt bij iedere afwijking aangegeven of de afwijking incidenteel of structureel van aard is. Voor het gros van de structurele afwijkingen in 2024 geldt dat de meerjarige doorwerking reeds is betrokken bij de besluitvorming over de programmabegroting 2025 – 2028 of de kadernota 2026 - 2029. Overige afwijkingen met een structureel karakter worden nog nader geanalyseerd en indien noodzakelijk betrokken in het totstandkomingsproces van de programmabegroting 2026 – 2029.

3. Paragrafen Aan de hand van de paragrafen wordt een dwarsdoorsnede gegeven van zaken die door de gehele gemeentebegroting heen lopen. Het BBV verplicht gemeenten om deze informatie in afzonderlijke

Jaarverslag 2024

paragrafen uit te werken, zodat er inzicht ontstaat ten aanzien van overkoepelende uitgangspunten en het vastgestelde beleid. Voorbeelden zijn het onderhoud van kapitaalgoederen, lokale heffingen en de gemeentelijke bedrijfsvoering. 4. Bijlagen In de bijlagen wordt nadere informatie gegeven over een aantal onderwerpen. Denk hierbij aan een verantwoording over de uitgevoerde onderzoeken in het kader van artikel 213a Gemeentewet en de verstrekte subsidies. Ook wordt er in de bijlagen inzicht gegeven in de definitieve doorschuifbudgetten ten opzichte van de ingeschatte doorschuifbudgetten van de decembernotitie 2024. Tot slot is er een bijlage opgenomen om inzicht te geven in de ‘niet toegelichte kleine verschillen’. Gebeurtenissen na balansdatum: Niet van toepassing.

Jaarverslag 2024

1. Analyse op hoofdlijnen Het rekeningresultaat over 2024 bedraagt €18,39 miljoen. Daarnaast is er sprake van een winstname uit de grondexploitaties ter grootte van €7,84 miljoen. Op de korte termijn staat de financiële positie van de gemeente er goed voor. Het weerstandsvermogen is op niveau en in de komende paar jaar zal er – naar verwachting – nog sprake zijn van incidentele winstname vanuit de grondexploitaties. Zoals ook in de kadernota 2026 – 2029 staat verwoord laat dit positieve jaarrekeningresultaat zich op het oog lastig verenigen met de financiële problematiek waar gemeenten op termijn mee worden geconfronteerd. Bij de interpretatie van dit jaarrekeningresultaat 2024 is het dan ook van belang te benadrukken dat het hier hoofdzakelijk gaat om enkele grote meevallers aan de inkomstenkant. Deze meevallers zijn – net zoals voorgaande jaren – grotendeels incidenteel van karakter. Wanneer het gaat over de positieve jaarrekeningresultaten in de afgelopen jaren wordt vaak het woord ‘onderbesteding’ gebruikt. Het is echter een misverstand dat ‘onderbesteding’ de voornaamste oorzaak is achter deze positieve jaarrekeningresultaten. Er zijn zeker onderdelen binnen de gemeentebegroting waarop niet alle budgetten zijn uitgegeven. Net zo goed zijn er onderdelen binnen de gemeentebegroting waarop er uiteindelijk meer is uitgegeven dan dat er aan budget beschikbaar was.

Deze afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn inzichtelijk gemaakt in de tabel op de volgende pagina – en worden verderop in dit jaarverslag verder toegelicht. Een aanzienlijk deel van het jaarrekeningresultaat van €18,4 miljoen houdt verband met een aantal significante afwijkingen aan de inkomstenkant, zoals: -

Hoger dan begrote inkomsten uit leges omgevingsvergunningen (+€5,4 miljoen) Hoger dan begrote rente inkomsten (+€2,8 miljoen) Hoger dan begrote rijksbijdrage BUIG (+€2 miljoen) Hoger dan begrote inkomsten Onroerende zaakbelasting (+€1,9 miljoen) Hoger dan begrote inkomsten uit het gemeentefonds (+€1,5 miljoen)

Deze afwijkingen zijn hoofdzakelijk incidenteel van karakter. Daar waar er sprake is van een structurele doorwerking is het effect reeds betrokken bij het opstellen van de programmabegroting 2025 – 2028 of de kadernota 2026 – 2029. Naast het jaarrekeningresultaat ter grootte van €18,39 miljoen is er ook sprake van een winstname uit de grondexploitaties, ter grootte van €7,84 miljoen. Deze winstname uit de grondexploitaties heeft eveneens een incidenteel karakter. Inmiddels is een aanzienlijk deel van de gemeentelijke grondpositie tot ontwikkeling gekomen, wat maakt dat de gemeentelijke grondpositie fors is afgenomen. Als alles goed gaat zit er in de aankomende drie jaar nog een significant bedrag aan winstneming in de pijplijn als gevolg van de uitgifte van de laatste grote bedrijfskavels op Flevokust haven en woningbouw Warande. In de totaaltabel op de volgende pagina wordt op clusterniveau weergegeven binnen welke onderdelen er sprake is van een afwijking ten opzichte van de begroting. Vervolgens wordt in het hoofdstuk daarna op taakveldniveau ingegaan op de in 2024 uitgevoerde activiteiten en de verklaring achter de diverse financiële afwijkingen. Deze toelichting beperkt zich over het algemeen tot afwijkingen groter dan €150.000; de norm zoals door de raad is vastgelegd in de financiële verordening.

Binnen de diverse taakvelden kan er echter sprake zijn van kleinere afwijkingen, die samen optellen tot significante bedragen. Om die reden wordt in bijlage 4 nog een opsomming gegeven van deze ‘niet toegelichte kleine verschillen’.

Jaarverslag 2024

x €1.000) 0. Bestuur en ondersteuning

1. Veiligheid

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie

4. Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie

Financiele analyse op hoofdlijnen 1 Gevolgen nieuw pensioenstelsel 2 Raad en Ondersteuning 3 Basistaken Burgerzaken (leges) 4 Personele inzet 0.2 5 Grondverkoop Oostervaart 6 Ontwikkeling Wold Dubbelop locatie 7 Bedrijfsvoering IMA 8 Huisvesting en Facilitair 9 Personele inzet op andere taakvelden LD2025 10 Storting voorziening dubieuze debiteuren 11 Personele inzet 0.4 12 Dividend 13 Interne rentedekking - bouwgrond in exploitatie 14 Rentebaten 15 Toegerekende rente bouwgrond 16 OZB woningen 17 OZB niet-woningen 18 Parkeerbelasting 19 Algemene uitkering 20 DU - Uitvoeringskosten Omgevingswet 21 Financiële verschillen 22 Overige stelposten 23 Stelpost compensatie materiële budgetten 24 Stelpost kapitaallasten 25 Voormalig personeel 26 Vennootschapsbelasting 2023 27 Vennootschapsbelasting 2024 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 0 28 Bijdrage veiligheidsregio 29 Veiligheid Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 1 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 2 30 P-kosten economische zaken 31 Energielasten bedrijfsgebouwen 32 Hogere opbrengst Toeristenbelasting Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 3 33 Belastingen MFA's 34 Energie en schoonmaak gymzalen en MFA's 35 Verhuuropbrengsten 36 LEA 37 Peuteropvang Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 4 38 Brede regeling combinatiefunctionarissen 39 Openbaar groen 40 Personele

inzet 5.7 Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 5

Jaarverslag 2024

Afwijking -1.647 347 246 231 341 1.413 625 285 423 -187 -1.254 600 206 2.803 -653 1.026 849 -167 809 356 242 158 689 1.315 -471 -3.210 -816 1.094 -457 170 -100 92 -160 182 245 324 -152 -423 632 236 166 387 167 229 225 235

Cluster (bedragen x €1.000) 6. Sociaal domein

Financiele analyse op hoofdlijnen (vervolg)

7. Volksgezondheid en milieu

8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

Rekeningresultaat 2024 3. Economie 8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

Winstname grondexploitaties

41 Integratie 42 Maatschappelijke dienstverlening 43 Preventieve inzet Jeugd 44 Vluchtelingen (Opvang Oekraïners) 45 Wmo - algemene voorziening Wmo 46 Personele inzet 6.1 47 Passend onderwijs 48 Jeugdprof. Huisartsen 49 Toegang jeugdzorg (JEL bv) 50 Veilig Thuis 51 Preventief justitieel kader 52 Armoedebeleid 53 BBZ - Bijstand zelfstandigen 54 Bedrijfsvoering ZLF 55 BUIG - Rijksbijdrage 56 Kwijtschelding 57 Overige 58 Voorziening dubieuze debiteuren 59 Personele inzet 6.3 60 Diverse kosten 61 Werkbedrijf Lelystad 62 Moeder-kind toeslag 63 Afname ambulante zorg lokaal 64 Uitvoeringskosten regio-organisatie 65 Daling aantal cliënten met pleegzorg 66 Overbruggingscontract 2024 en afbouw gesloten plaatsing 67 Overbruggingscontract 2024 en afbouw gesloten plaatsing 68 Verschuiving lasten gesloten plaatsing 69 Lasten gesloten plaatsing 70 Wmo - Opvang & Beschermd Wonen 71 Toename maatregelen en caseloadverlichting 72 Meer maatregelen in combinatie met caseloadverlichting Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 6 73 Extra gezondheidsbevordering 74 Inkomsten afvalstoffenheffing 75 Inzamelen en verwerken afvalstoffen 76 Incidenteel reservebudget Warmtetransisite 77 Incidenteel reservebudget Warmtetransitie 78 SPUK - Capaciteit […] klimaat- en energiebeleid Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 7 79 Herstructurering Lelystad Oost 80 Huisvestingsverordening 81

Leges omgevingsvergunning Overig Niet toegelichte kleine verschillen cluster 8 82 Getroffen voorzieningen grondexploitaties 83 Resultaat grondexploitaties bedrijven 84 Afsluiten grondexploitaties incl. nagekomen kosten 85 Afsluiten voorbereidingskredieten 86 Mutaties Voorzieningen 87 Winstname op basis van Percentage of Completion Totale afwijking 2024 Begroot saldo Gerealiseerd resultaat

Jaarverslag 2024

Afwijking 241 454 463 654 397 -292 400 205 554 -533 428 463 683 174 1.998 533 319 410 -281 268 182 -361 578 -398 227 -1.884 -551 854 -809 396 -633 -231 507 168 -457 421 -502 502 396 -82 -162 159 5.383 -494 18.399 -208 668 725 -171 -1.127 7.958 7.845 26.245 249 26.494

2. Taakvelden 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning bedragen x €1.000

Lasten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal Lasten Baten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.10 Mutaties reserves Totaal Baten Eindtotaal

Begroting primitef

Begrotings wijzigingen

Begroting na wijziging

Realisatie

Vrije ruimte

-4.484 -4.387 -834 -35.176 -274 -1.942 -16.607 1.205 809 -61.691

-786 -651 -25 -3.494 -56 -214 13.831 -24.850 -1.058 -17.302

-5.270 -5.039 -859 -38.669 -331 -2.156 -2.776 -23.645 -249 -78.993

-6.512 -5.276 -795 -36.897 -916 -2.130 0 -861 -4.026 -3.085 -26.494 -86.992

-1.242 -237 63 1.772 -586 27 0 1.915 -4.026 20.560 -26.245 -7.999

82 982 899 309 786 13.687 16.561 2.190 321 208.428 3.816 248.060 186.370

82 126 315 1.296 1.989 235 1.134 3.193 -43 266 365 900 1.686 5.088 - 13.687 14.823 - 16.561 17.410 2.190 2.023 321 354 4.951 213.380 214.919 25.004 28.821 6.539 31.362 279.423 266.829 14.060 200.430 179.837

44 693 2.059 99 3.403 1.136 849 -167 33 1.540 -22.282 -12.593 -20.592

De taakvelden binnen het cluster ‘0. Bestuur en ondersteuning’ dragen bij aan de uitvoering van de inhoudelijke taakvelden, die onderdeel uitmaken van de verderop beschreven clusters 1 tot en met 8. In de tabel op de vorige pagina wordt per taakveld inzicht geboden in de bijbehorende lasten en baten. In de tabellen hieronder wordt vervolgens per taakveld aanvullende informatie geboden, bijvoorbeeld over de aard van de activiteiten, de beïnvloedbaarheid van de budgetten en de verantwoordelijke portefeuillehouder(s). Vervolgens wordt er verantwoording afgelegd over wat er bereikt is in 2024 binnen het taakveld. Hierna vindt de financiële verantwoording plaats voor afwijkingen > €150.000. Na de beschrijving van de taakvelden worden de bij ministeriële regeling verplicht op te nemen beleidsindicatoren gepresenteerd, aangevuld met een aantal lokale beleidsindicatoren.

Jaarverslag 2024

Verantwoording taakvelden binnen dit cluster 0.1

Bestuur

Begroting -5.270 82

Lasten Baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) A.E.H. Baltus Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Gerealiseerd -6.512 126

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Nee

Bedrag x €1.000 Afwijking 1.242 N 44 V

Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]

Context van het taakveld Op basis van artikel 6 van de gemeentewet is het voor een gemeente verplicht om een gemeenteraad, een college en een burgemeester te hebben. Daarnaast verplicht de gemeentewet iedere gemeente om een rekenkamer of een rekenkamerfunctie vorm te geven (artikel 81a t/m 81k en artikel 182 t/m 185). Verder is het in de gemeentewet de verplichting een griffie te hebben (artikel 107 t/m 107e gemeentewet). Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten opgenomen die direct verband houden met de gemeentelijke bestuursorganen en de directe ondersteuning daarvan: - Het college van burgemeester en wethouders; - De gemeenteraad en de raadscommissies; - De ondersteuning en advisering van de raad in de vorm van een griffie; - De lokale rekenkamer; - Landelijke- en regionale bestuurlijke samenwerkingsverbanden (Vereniging van Nederlandse Gemeenten, G40, Platform 31) De beïnvloedbaarheid van de lasten binnen dit taakveld is vrij beperkt. Zo is het aantal raadsleden wettelijk voorgeschreven, evenals de hoogte van de bijbehorende vergoeding voor het raadswerk. De lasten behorende bij het college staan in direct verband met het aantal collegeleden. De lasten behorende bij de raad staan in direct verband met het aantal raadsleden, fracties en fractieassistenten.

Met ingang van deze bestuursperiode is het aantal raadsleden toegenomen van 35 naar 37 in verband met het bereiken van de grens van 80.000 inwoners. De wijze waarop het gemeentebestuur met elkaar omgaat is daarbij van grote invloed op het imago en de bestuurskracht. Om het samenspel te verbeteren zijn er in het raadsakkoord een aantal afspraken gemaakt, bijvoorbeeld over tijdige informatievoorziening en een duidelijke rolverdeling tussen raad en college. Onderliggende basis van deze afspraak is het onderlinge vertrouwen om samen resultaten voor de stad te boeken. Een goed voorbeeld daarvan is het proces dat afgelopen jaar gezamenlijk is doorlopen met betrekking tot het vormgeven van de ombuigingsopgave. Gerelateerde beleidsnota's Gedragscode integriteit gemeenteraadsleden gemeente Lelystad Gedragscode integriteit collegeleden gemeente Lelystad Gedragscode integriteit ambtenaren gemeente Lelystad Financiële verschillen: 0.1 Bestuur naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Gerelateerde verbonden partijen -

Baten

Lasten begroting

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Gevolgen nieuw pensioenstelsel

-105

-1.752

1.647 N

Programma Lelystad Next Level

-322

-453

132 N

Raad en Ondersteuning

-1.826

-1.478

347 V

1.647 N

Bestuurlijke samenw erking

-685

-568

117 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-2.333

-2.260

73 V

126

44 V

117 V

-5.270

-6.512

1.242 N

126

44 V

1.198 N 132 V

Totaal exploitatie Reserves Programma Lelystad Next Level

122

253

132 V

Niet toegelichte kleine verschillen

131

87 N

253

297

44 V

-5.270

-6.512

1.242 N

334

423

88 V

1.153 N

Totaal reserves Totaal

Gevolgen nieuw pensioenstelsel

Incidenteel nadeel op de lasten van

€ -1.647

De gemeente is zelf verantwoordelijk om de pensioenen te betalen van de (ex)wethouders. In juli 2023 is met de aanvaarding van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) het nieuwe pensioenstelsel ingegaan. Hierdoor worden alle pensioenregelingen in Nederland die onder de Pensioenwet vallen, uiterlijk 1 januari 2028 aangepast. Per 01-01-2028 moet de voorziening toereikend zijn om over te hevelen naar het ABP. Een benodigde overdrachtswaarde is naar verwachting 111% van de nominale waarde gebaseerd op de dekkingsgraad waarmee ABP rekent per 31-12-2024. De voorziening is hierop aangezuiverd.

Jaarverslag 2024

Programma Lelystad Next Level

Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van

€ €

-132 132

De programmakosten voor Lelystad Next Level zijn door de inzet van een externe programmamanager van Rebel Group en de inzet van Berenschot hoger dan begroot. In lijn met de overschrijding op de programmakosten is de onttrekking uit de Reserve Ontwikkeling Stad ook hoger dan begroot. Raad en Ondersteuning

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

347

In het raadsakkoord is een budget van €125.000 beschikbaar gesteld voor het versterken van de ombudsfunctie. In 2024 is hier echter geen invulling aan gegeven; het bedrag is bij de ombuigingen voor 2025 geschrapt. Daarnaast is in 2024 slechts in beperkte mate gebruikgemaakt van het budget voor opleidingskosten. Ook is er minder uitgegeven aan fractievergoedingen, onderzoeken, externe voorzitters, live-uitzendingen en regievoering, evenals aan onkostenvergoedingen. Bestuurlijke samenwerking

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

117

Op het gebied van bestuurlijke samenwerkingen, waaronder ‘Samen maken we Flevoland’ zijn middelen niet volledig besteed in 2024. De middelen die voor deze samenwerkingen bestemd zijn zullen via resultaatbestemming alsnog doorgeschoven worden naar 2025 om daar ingezet te worden voor de samenwerking.

Jaarverslag 2024

0.2

Burgerzaken

Begroting -5.039 1.296

Lasten Baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) S. Kruis Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Gerealiseerd -5.276 1.989

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Nee

Bedrag x €1.000 Afwijking 237 N 693 V

Wettelijk [ 0 % - 20 %] [0%]

Context van het taakveld De gemeente voert een verscheidenheid aan wettelijke verplichtingen uit binnen dit taakveld. De uitvoering hiervan is georganiseerd binnen de Stadswinkel. Naast burgerzaken vormt het klantcontactcentrum een belangrijk onderdeel, dat uitvoering geeft aan de telefonische bereikbaarheid, informatieverstrekking en het opnemen en uitzetten van meldingen over de openbare ruimte. De informatiebalie is het eerste aanspreekpunt voor inwoners, bezoekers en ondernemers die een bezoek brengen aan het stadhuis en vervult daarmee een waardevolle en gastvrije rol in de gemeentelijke dienstverlening. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Binnen taakveld 0.2 Burgerzaken zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: - Het behandelen van aanvragen in het kader van de Paspoortwet (paspoort: 8984 ID-kaart: 3942); - Het Reglement Rijbewijzen (6702); - De Rijkswet op het Nederlanderschap (311); - Vermissingen documenten (721) Verklaringen omtrent gedrag (295); - Legalisatie handtekening (1525). - Onderzoeken naar legalisatie en verificatie buitenlandse bewijsstukken. -Controle (19.410) van persoonsgegevens uit de Basisregistratie Personen, het uitvoeren van adresonderzoeken en briefadres (1821). -Het opstellen van akten en latere vermeldingen in de registers van de Burgerlijke Stand (3349), het beheer van de registers en het voltrekken huwelijken (549).

- Het beantwoorden van telefonische vragen in de eerste lijn en het doorzetten van tweedelijns telefonische vragen (135.000). - Het verstrekken van informatie aan de informatiebalie en doorgeleiden van bezoekers in het Stadhuis. - Het beheren van de Burgernet-administratie, de mailbox KlantContactCentrum, de mailbox van het Servicemeldpunt Burger, de verloren en gevonden voorwerpen en de in de hal beschikbaar gestelde publicaties. - Implementatie nieuwe wetgeving, regionaal traineeship burgerzaken (in samenwerking met de gemeenten Dronten en NOP), zelfevaluaties BRP en reisdocumenten. - Het organiseren van de Europese verkiezingen (6 juni 2024). Gerelateerde beleidsnota's Leges verordening 2024 Financiële verschillen: 0.2 Burgerzaken naar onderw erp (bedragen x €1.000)

Gerelateerde verbonden partijen -

I of S

Lasten begroting

realisatie

Baten verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Basistaken Burgerzaken (leges)

-793

-1.241

448 N

1.278

1.971

693 V

Verkiezingen

-351

-419

67 N

Personele inzet 0.2

-3.709

-3.478

231 V

Niet toegelichte kleine verschillen

246 V

-185

-139

46 V

45 V

Totaal exploitatie

-5.039

-5.276

237 N

1.296

1.989

693 V

455 V

Totaal

-5.039

-5.276

237 N

1.296

1.989

693 V

455 V

Basistaken Burgerzaken (leges)

Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van

€ €

-448 693

Op het gebied van Basistaken Burgerzaken is per saldo een voordelig resultaat van €246.000 gerealiseerd. In 2024 was er sprake van de zgn. paspoortpiek, veroorzaakt doordat er 10 jaar zijn verstreken na de invoering van de 10 jaar geldigheid van paspoorten. In de begroting is hier rekening mee gehouden maar het aantal paspoortaanvragen is desondanks hoger geweest dan vooraf ingeschat. Hierdoor zijn zowel de baten als de lasten hoger uitgekomen. Daarnaast is er sprake van inwonersgroei en zijn er meer huwelijkslocaties in 2024 beschikbaar geweest, waardoor ook hier meer baten gerealiseerd zijn. Ook de lange wachttijden bij andere gemeenten voor neutralisatie, maakt dat er vaker voor Lelystad werd gekozen, waardoor meer baten zijn gerealiseerd.

Jaarverslag 2024

Verkiezingen

Structureel nadeel op de lasten van

€

-67

In 2024 hebben we de verkiezingen voor het Europees parlement moeten organiseren. Het is in verband met diverse wet- en regelgeving noodzakelijk om op het gebied van verkiezingen externe deskundigheid in te huren. Ook de kosten voor het organiseren van de verkiezingen vallen hiermee hoger uit dan begroot. Personele inzet 0.2

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

231

Het bleek in 2024 niet goed mogelijk om vacatureruimte tijdig op te vullen. Tegelijkertijd zijn er trainees ingezet, wat per saldo heeft geresulteerd in een lager kostenniveau.

Jaarverslag 2024

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

Begroting -859 1.134

Lasten Baten

Gerealiseerd -795 3.193

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Hoofdopgave raadsakkoord 7. Stedelijke Vernieuwing Portefeuillehouder(s) D. Grimbergen en S. Kruis Onderdeel begrotingsmonitor 2024 Nee

Bedrag x €1.000 Afwijking 63 V 2.059 V

Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]

Context van het taakveld Naast bouwgrond in exploitatie (taakveld 3.2 voor bedrijventerreinen en taakveld 8.2 voor niet-bedrijventerreinen) heeft de gemeente diverse andere gronden in eigendom. Dit zijn bijvoorbeeld gronden die zijn uitgegeven in erfpacht, maar ook de niet in exploitatie genomen gronden. Wanneer geen sprake is van een grondexploitatie, worden de bijbehorende lasten en baten die samenhangen met het bezit en beheer van deze gronden binnen dit taakveld verantwoord. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Het in eigendom hebben van bepaalde gronden kan zijn ingegeven vanuit strategisch oogpunt. Er zijn gronden verhuurd en verpacht om op deze wijze dekking te verkijgen voor de beheerslasten. Binnen dit taakveld zijn in 2024 weinig ontwikkelingen geweest. Gerelateerde beleidsnota's Financiële verschillen: 0.3 Beheer overige gebouw en en gronden naar onderw erp (bedragen x €1.000)

Gerelateerde verbonden partijen -

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

Saldo

realisatie

begroting

verschil

Exploitatie Grondverkoop Oostervaart

341

341 V

Ontw ikkeling Wold Dubbelop locatie

-60

60 N

235

1.709

1.474 V

1.413 V

Grondverkoop Wigstraat

-18

18 N

134

134 V

116 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-859

-717

141 V

899

1.010

111 V

252 V

-859

-795

63 V

1.134

3.193

2.059 V

2.123 V -

Totaal exploitatie Reserves Niet toegelichte kleine verschillen

Totaal reserves Totaal

Grondverkoop Oostervaart

-235

-1.094

-1.030

63 V

1.169

3.228

2.059 V

2.123 V

Incidenteel voordeel op de baten van

€

341

Betreft de verkoopopbrengst van een kavel op het bedrijventerrein Oostervaart. Ontwikkeling Wold Dubbelop locatie

Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van

€ -60 € 1.474

In 2024 is een anterieure overeenkomst aangegaan ten behoeve van de ontwikkeling van de Wold Dubbelop locatie. In de anterieure overeenkomst is een grondverkoop overeengekomen van €1.688.750. Bij de decembernotitie is besloten van de gerealiseerde grondopbrengst €235.000 door te schuiven naar 2025 ter dekking van de tijdelijke verhuizing van 4Fusion en de toekomstige inrichting openbare ruimte. Daarnaast is in 2024 voor de tijdelijke verhuizing van 4Fusion een bijdrage van €20.000 van de ontwikkelaar ontvangen. De werkelijke kosten voor de tijdelijke verhuizing bedroegen in 2024 €60.000. Grondverkoop Wigstraat

Incidenteel nadeel op de lasten van Incidenteel voordeel op de baten van

€ €

-18 134

Betreft de verkoop van het bloot eigendom van een perceel bedrijventerrein aan de Wigstraat.

Jaarverslag 2024

0.4

Overhead

Begroting -38.669 266

Lasten Baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) S. Kruis Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Gerealiseerd -36.897 365

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Nee

Bedrag x €1.000 Afwijking 1.772 V 99 V

Gemeentelijk [ 0 % - 20 %] [ 0 % - 20 %]

Context van het taakveld De bedrijfsvoeringskosten van de gemeente worden gedefinieerd als die kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de overige taakvelden binnen de gemeentebegroting. Het gaat hierbij om alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en medewerkers. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met de bedrijfsvoeringskosten. Het gaat hierbij om de gemeente brede uitvoering van de volgende taken: - financiën, administratie, beheer, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - personeel en organisatie; - onderzoek en statistiek; - de directie, teamleiders; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - juridische zaken; - bestuurszaken en bestuursondersteuning; - informatievoorziening en automatisering (ICT); - facilitaire zaken en huisvesting, zoals de kapitaal- en onderhoudslasten van het stadshuis (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); Daarnaast staat een beperkt deel van de baten en laten in direct verband met activiteiten die worden uitgevoerd binnen het primaire proces. In de paragraaf bedrijfsvoering leest u wat is gedaan en bereikt in 2024 voor het klimaat van continu verbeteren en aan het verduurzamen van de bedrijfsvoering. Gerelateerde beleidsnota's -

Financiële verschillen: 0.4 Overhead naar onderw erp (bedragen x €1.000)

Gerelateerde verbonden partijen -

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Bedrijfsvoering algemeen

1.806

1.914

108 V

Lelystad Digitaal 2025

-2.493

-1.542

952 V

952 V 423 V

Personele inzet op andere taakvelden LD2025

-423

423 V

Storting voorziening dubieuze debiteuren

-187

187 N

Huisvesting en Facilitair

-2.251

-1.966

285 V

i-Aanbestedingsgelden

-651

-56

595 V

Visie Digitaal 2020/2025

-201

-13

189 V

Bedrijfsvoering IMA

-3.502

-2.878

625 V

Personele inzet 0.4

-4.282

-5.536

1.254 N

Niet toegelichte kleine verschillen

-26.671

-26.635

36 V

266

365

99 V

136 V

-38.669

-36.897

1.772 V

266

365

99 V

1.872 V

Totaal exploitatie Reserves Lelystad Digitaal 2025

-648

-1.600

952 N

i-Aanbestedingsgelden

651

595 N

595 N 189 N

Visie Digitaal 2020/2025

201

189 N

Niet toegelichte kleine verschillen

-0

964

947

17 N

-648

-1.600

952 N

1.816

1.016

801 N

1.753 N

-39.318

-38.497

820 V

2.082

1.381

701 N

119 V

Totaal reserves Totaal

Bedrijfsvoering algemeen

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

108

De bijdrage vanuit de grondexploitaties aan de bedrijfsvoeringskosten is gerelateerd aan de geleverde inzet binnen de grondexploitaties. De daadwerkelijke inzet was hoger dan vooraf was ingeschat, waardoor een hogere bijdrage is gerealiseerd ten opzichte van de begroting.

Jaarverslag 2024

Incidenteel voordeel op de lasten van Incidenteel nadeel op de baten van

Lelystad Digitaal 2025

€ €

952 -952

Het programma LD 2025 bestaat uit een 3-jarige programmering van 30 projecten die invulling geven aan (nieuwe) wetgeving, Europese aanbestedingen, visie op dienstverlening en de digitale transformatie van de gemeente. De organisatie heeft prioriteiten moeten stellen en heeft de schaarse resources in 2024 toegewezen aan de projecten waar de bedrijfsbelangen het zwaarst wegen. Door het stellen van deze prioriteiten starten een aantal projecten in 2025. Projecten die geen gebruik maken van de kritische resources zijn in 2024 wel opgepakt. Hierdoor is minder uitvoering gegeven aan andere projecten - deze schuiven in de lijn van uitvoering door naar 2025. Een deel van de niet bestede middelen zijn op basis van de prognose in de decembernotitie reeds doorgeschoven. Het restant wordt bij vaststellen van de jaarrekening 2024 doorgeschoven. Personele inzet op andere taakvelden LD2025

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

423

Ten behoeve van de implementatie van de nieuwe systemen in het sociaal domein zijn kosten van interneen externe inzet van capaciteit begroot op dit taakveld. Deze kosten worden op drie verschillende taakvelden in het sociaal domein verantwoord: 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen, 6.3 Inkomensregelingen en 6.5 Arbeidsparticipatie. Storting voorziening dubieuze debiteuren

Incidenteel nadeel op de lasten van

€

-187

In 2024 is €162.000 aan openstaande vorderingen afgeboekt ten laste van de voorziening. Dit betrof o.a. een faillissement (€122.000) en een aantal oude vorderingen die niet meer geïnd konden worden. Gezien de hoogte van het openstaande saldo per 31 december 2024 is het noodzakelijk om €187.000 bij te storten. Huisvesting en Facilitair

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

285

De facilitaire- en onderhoudskosten van het stadhuis en de locatie Wigstraat zijn incidenteel lager door lagere kosten voor het verzenden van poststukken en -pakketten, lagere advertentiekosten en lagere reparatie-en herstelkosten. i-Aanbestedingsgelden

Incidenteel voordeel op de lasten van Incidenteel nadeel op de baten van

€ €

595 -595

Als gevolg van onvoldoende beschikbare capaciteit is vertraging opgetreden in de uitvoering van de aanbestedingen op het gebied van digitalisering, hetgeen heeft geleid tot lagere kosten en daardoor een lagere onttrekking aan de reserve. In 2025 wordt er verder gegaan met uitvoering en worden de resterende middelen alsnog ingezet. Visie Digitaal 2020/2025

Incidenteel voordeel op de lasten van Incidenteel nadeel op de baten van

€ €

189 -189

De meeste activiteiten zijn ten laste van Lelystad Digitaal als voortzetting van Visie Digitaal gebracht, waardoor een voordeel op de lasten is ontstaan en daardoor ook minder is onttrokken aan de Reserve Ontwikkeling Stad. In 2025 wordt er verder gegaan met uitvoering en worden de resterende middelen alsnog ingezet. Bedrijfsvoering IMA

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

625

In 2024 is in totaal €625.000 overgebleven. Hiervan heeft €311.000 betrekking op budget dat bij de ombuigingsopgave in de programmabegroting 2025 – 2028 als structurele bezuiniging is ingeboekt. De andere €314.000 heeft betrekking op structurele licentiekosten die als gevolg van vertraging op de

Jaarverslag 2024

implementatie binnen Lelystad digitaal 2025 nog niet gerealiseerd zijn in 2024. Na implementatie is dit budget structureel benodigd. Personele inzet 0.4

Incidenteel nadeel op de lasten van

€ -1.254

Er is meer capaciteit op managementniveau ingezet om de groeiende organisatie aan te sturen. Gemiddelde overbezetting 2,3 fte. De functiewaardering is wel in bezetting maar niet in budget verwerkt per 2022. Dit is gerepareerd binnen de ombuigingen per 2025. Hiernaast heeft tijdelijke inhuur plaatsgevonden als gevolg van verloop van teamleiders en aanvullende inzet binnen het sociaal domein.

Jaarverslag 2024

0.5

Treasury

Begroting -331 1.686

Lasten Baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) D. Grimbergen Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Gerealiseerd -916 5.088

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Bedrag x €1.000 Afwijking 586 N 3.403 V

Gemeentelijk [0%] [0%]

Context van het taakveld De gemeente heeft een deel van haar activa gefinancierd met vreemd vermogen en betaalt over deze aangetrokken leningen een vergoeding in de vorm van rente. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) stelt regels aan het financieringsgedrag van gemeenten, zodanig dat bijvoorbeeld de risico's op het gebied van renteschommelingen worden beperkt. Zo voorkomt de zogeheten 'kasgeldlimiet' dat gemeenten vooral leningen aantrekken met een korte looptijd (met over het algemeen een lagere rente) en verplicht de 'renterisiconorm' gemeenten om de herfinanciering van leningen te spreiden in de tijd.

Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de lasten en baten opgenomen die verband houden met de uitvoering van de treasuryfunctie: Rentelasten De te betalen rentelasten zijn afhankelijk van de looptijd van de afgesloten lening. Er zijn leningen afgesloten met een langere looptijd (langer dan één jaar, waarbij over het algemeen geldt dat hoe langer de looptijd hoe hoger de rente). De rentelasten zijn voornamelijk afhankelijk van de benodigde financiering, wat weer een voortvloeisel is van de genomen raadsbesluiten in het verleden. Daarnaast bepalen de rentestanden van het moment van herfinanciering voor een groot deel in hoeverre het beschikbare budget toereikend is. Rentebaten en dividendopbrengsten De baten binnen dit taakveld komen enerzijds voort uit de rentebaten die de gemeente ontvangt als vergoeding van een aantal verstrekte leningen en de rentebaten die de gemeente ontvangt uit hoofde van het uitzetten van overtollige liquide middelen bij de schatkist. Anderzijds ontvangt de gemeente dividendopbrengsten vanuit een viertal deelnemingen, te weten: Vitens, Huisvuilcentrale, Alliander en de Bank Nederlandse Gemeenten. De hoogte van de ontvangen dividendopbrengsten is afhankelijk van de bedrijfsresultaten van de genoemde deelnemingen.

De directe beïnvloedbaarheid van deze lasten en baten is vrij beperkt, aangezien de gemeente gehouden is aan wet- en regelgeving en te maken heeft met een financieringsbehoefte die gebaseerd is op besluiten uit het verleden. Er is in 2024 uitvoering gegeven aan de gemeentelijke treasuryfunctie, binnen de grenzen van de Wet FIDO en de daarbij geldende kasgeldlimiet. Door middel van het spreiden van de leningenportefeuille is getracht het renterisico bij het herfinancieren van leningen zo klein mogelijk te houden. Gerelateerde beleidsnota's -

Gerelateerde verbonden partijen NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) NV Vitens

Financiële verschillen: 0.5 Treasury

Lasten

I of S

naar onderwerp (bedragen x €1.000)

begroting

Baten

realisatie

verschil

Saldo

realisatie

begroting

verschil

Exploitatie Dividend

660

1.260

600 V

Rentebaten

1.026

3.829

2.803 V

Toegerekende rente bouwgrond

653

653 N

Beheersvergoeding SVN leningen

-4

-144

140 N

Interne rentedekking - bouwgrond in exploitatie

-713

-507

206 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-267

-265

-331

-916

586 N

1.686

5.088

3.403 V

2.817 V

2.114

-331

-916

586 N

3.800

7.203

3.403 V

2.817 V

Totaal exploitatie Reserves Niet toegelichte kleine verschillen Totaal reserves Totaal

Dividend

Incidenteel voordeel op de baten van

€

600

De dividendopbrengst van Alliander lag circa €600.000 hoger dan begroot, mede als gevolg van verkoop van dochteronderneming Kenter. Rentebaten

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 2.803

Rentebaten kort geld (< 1 jaar) De gemeente heeft de afgelopen jaren substantiële inkomsten uit grondverkopen verkregen. Ook dit jaar is dit het geval. Deze overliquiditeit is rentedragend bij de schatkist gestald. De rentebaten zijn circa €2,5 miljoen meer dan begroot als gevolg van het (oplopend) saldo op de rekening bij de schatkist.

Jaarverslag 2024

Rente baten lang geld (> 1 jaar) Voor de rentebaten SVN VROM starterslening bedragen de rentebaten circa €130.000 hoger dan begroot. Daarnaast zijn de rentebaten van Alliander (€81.000) en Omala (€62.000) niet begroot. In aanloop naar de programmabegroting 2026 - 2029 worden de budgetten binnen het taakveld treasury geactualiseerd en ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd. Toegerekende rente bouwgrond

Incidenteel nadeel op de lasten van

€

-653

Met de verwerking van de vastgestelde MPG 2024 (besluit 24.209) in de begroting is de toegerekende rente bouwgrond in exploitatie gecorrigeerd. Beheersvergoeding SVN leningen

Incidenteel nadeel op de lasten van

€

-140

Binnen de begroting worden de rentebaten en beheersvergoeding voor de SVN leningen niet gesplitst begroot. Daardoor ontstaat er op de lasten een nadeel van €140.000 en op de rentebaten een voordeel, zie het kopje Rentebaten. In aanloop naar de programmabegroting 2026 - 2029 worden de budgetten binnen het taakveld treasury geactualiseerd en ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd. Interne rentedekking - bouwgrond in exploitatie

Incidenteel voordeel op de lasten van

€

206

Over de bouwgronden in exploitatie (BIE) wordt rente toegerekend, welke als interne rentedekking terugkomt binnen dit taakveld. Bij de jaarrekening is het verplicht om op basis van nacalculatie de daadwerkelijke toe te rekenen rente te bepalen. Het definitieve rentepercentage voor de BIE komt uit op 0,89%, waartegen vervolgens de toe te rekenen rente over de grondexploitaties opnieuw is berekend. Doordat het begrote rentepercentage BIE 1,25% is, en de boekwaarde door substantiële grondverkopen negatief is, resulteert dit in een voordeel ten opzichte van de begroting ter grootte van €206.000.

Jaarverslag 2024

0.61

OZB woningen

Lasten Baten

0.62

OZB niet-woningen

Lasten Baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) D. Grimbergen Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Begroting -2.156 13.687

Gerealiseerd -2.130 14.823

Bedrag x €1.000 Afwijking 27 V 1.136 V

Begroting

Gerealiseerd

Afwijking

16.561

17.410

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

849 V

Wettelijk [ 0 % - 20 %] [ 100 % ]

Context van het taakveld Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) zijn gemeenten verantwoordelijk voor de waardering van alle onroerende zaken in Nederland. Eigenaren van woningen en eigenaren en gebruikers van niet-woningen (bijv. een bedrijfspand), ontvangen ieder jaar een WOZbeschikking van de gemeente. De WOZ-waarde in deze beschikking vormt de grondslag voor het heffen van belasting door de rijksoverheid, gemeenten en het waterschap. Daarnaast wordt de WOZ-waarde op meer terreinen gebruikt, bijvoorbeeld bij het bepalen van de maximale huur bij woningcorporaties. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? De gecombineerde aanslagen zijn aan het begin van het jaar verzonden. In totaal zijn voor woningen en bedrijfspanden bijna 40.000 aanslagen verzonden. In 55% van de gevallen zijn deze naar Mijn Overheid verzonden en 45% per post. Op de gecombineerde aanslag staat de OZB, Afvalstoffenheffing en Rioolheffing vermeld waardoor er in een oogopslag inzicht is in de gemeentelijke woonlasten. Van personen waarvan bekend is dat ze in aanmerking komen voor kwijtschelding, is op de gecombineerde aanslag meteen zichtbaar gemaakt dat kwijtschelding is verleend. Na de verzending zijn de betalingen, kwijtscheldingsaanvragen, betalingsregelingverzoeken, bezwaren en beroepen ontvangen en in behandeling genomen dan wel verwerkt.

Voor de OZB/WOZ-beschikkingen zijn 2000 bezwaren (100 informeel en 1900 formeel) ontvangen. De trend van het toenemende aantal bezwaren die door zgn. no cure, no pay-bedrijven zijn ingediend is doorbroken. In 2024 is het aantal bezwaren gehalveerd ten opzichte van 2023. Daarnaast is ook het aantal beroepen bij de rechtbank iets teruggelopen. De aanvragen voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen zijn nagenoeg allemaal afgehandeld, betalingsregelingen zijn zo nodig getroffen, bezwaren tegen de invordering zijn afgehandeld en de dwanginvordering is opgestart. Gerelateerde beleidsnota's Tarievennota 2024 (behandeling in de raad eind 2023) Financiële verschillen: 0.61 OZB w oningen naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Gerelateerde verbonden partijen -

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie OZB w oningen

13.422

14.448

1.026 V

Opbrengst invordering

265

375

110 V

Niet toegelichte kleine verschillen

-2.156

-2.130

27 V

Totaal exploitatie

-2.156

-2.130

27 V

13.687

14.823

1.136 V

1.162 V

Totaal

-2.156

-2.130

27 V

13.687

14.823

1.136 V

1.162 V

Financiële verschillen: 0.62 OZB niet-w oningen naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

begroting

verschil

realisatie

Saldo verschil

Exploitatie -

16.561

17.410

849 V

Totaal exploitatie

16.561

17.410

849 V

Totaal

16.561

17.410

849 V

OZB niet-w oningen

OZB woningen

Incidenteel voordeel op de baten van

€ 1.026

Op de OZB woningen is een positief resultaat gerealiseerd van €1.026.000. Reden hiervoor is dat de gerealiseerde meeropbrengst 2023, die voor het grootste deel structureel van aard is, niet in de begroting 2024 is opgenomen. Dit is reeds gemeld bij de begrotingsmonitor en als bijstelling betrokken in het begrotingsproces.

Jaarverslag 2024

Opbrengst invordering

Incidenteel voordeel op de baten van

€

110

De opbrengst invordering is hoger dan begroot door een toename in het aantal aanmaningen en dwangbevelen. OZB niet-woningen

Structureel voordeel op de baten van

€

849

Op de OZB niet-woningen is een positief resultaat behaald van €849.000. Dit is veroorzaakt door diverse grote projecten die van start zijn gegaan en voor een deel in de begroting zijn meegenomen. Deze extra inkomsten zijn structureel van aard. Dit is reeds gemeld bij de begrotingsmonitor en als bijstelling betrokken in het begrotingsproces.

Jaarverslag 2024

0.63

Parkeerbelasting

Begroting

Lasten Baten

Gerealiseerd 0 2.023

2.190

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) D. Grimbergen en P. van Dijk Onderdeel begrotingsmonitor 2024 Nee

Bedrag x €1.000 Afwijking 0V 167 N

Gemeentelijk [0%] [ 0 % - 20 %]

Context van het taakveld In het kader van parkeerregulering biedt artikel 225 van de Gemeentewet gemeenten de ruimte om parkeerbelasting te heffen. In de jaarlijks te actualiseren verordening parkeerbelastingen Lelystad wordt hier concreet invulling aan gegeven. Deze opbrengsten moeten in samenhang worden bezien met de lasten, die onderdeel uitmaken van taakveld 2.2 parkeren. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In 2024 is parkeerbelasting ontvangen door parkerende automobilisten. Het is vooraf lastig in te schatten hoeveel parkeerbelasting precies wordt ontvangen. De opbrengsten komen min of meer overeen met de baten in 2023. Mogelijk heeft het slinken van het parkeerareaal als gevolg van bouwplannen in het stadshart bijgedragen aan het ontvangen van minder baten uit parkeerbelastsing. De afwijking past, gelet op de onzekerheid van het inschatten van de baten, in een acceptabele bandbreedte (ongeveer 7,5% afwijking). Gerelateerde beleidsnota's Parkeerverordening Lelystad Verordening Parkeerbelasting Lelystad Financiële verschillen: 0.63 Parkeerbelasting naar onderw erp (bedragen x €1.000)

Gerelateerde verbonden partijen Coöperatie ParkeerService

I of S

Baten

Lasten begroting

realisatie

begroting

verschil

realisatie

Saldo verschil

Exploitatie -

2.190

2.023

167 N

Totaal exploitatie

2.190

2.023

167 N

Totaal

2.190

2.023

167 N

Parkeerbelasting

Incidenteel nadeel op de baten van

€

-167

In 2024 is parkeerbelasting ontvangen door parkerende automobilisten. Het is vooraf lastig in te schatten hoeveel parkeerbelasting precies wordt ontvangen. De opbrengsten komen min of meer overeen met de baten in 2023. Mogelijk heeft het slinken van het parkeerareaal als gevolg van bouwplannen in het stadshart bijgedragen aan het ontvangen van minder baten uit parkeerbelasting. De afwijking past, gelet op de onzekerheid van het inschatten van de baten, in een acceptabele bandbreedte (ongeveer 7,5% afwijking).

Jaarverslag 2024

0.64

Belastingen overig

Lasten Baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) D. Grimbergen Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Bedrag x €1.000 Afwijking 354 33 V

Begroting

Gerealiseerd

321

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Nee

Gemeentelijk [0%] [ 100 % ]

Context van het taakveld Naast de belastingen die in de taakvelden hierboven worden genoemd biedt de Gemeentewet de ruimte om nog een aantal belastingen te heffen. In Lelystad is daaraan uitvoering gegeven door het heffen van: hondenbelasting (artikel 226). Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Voor het belastinggebied hondenbelasting zijn de bestandswerkzaamheden, registratie en controle uitgevoerd. De aanslagen hondenbelasting zijn verzonden en de invordering heeft plaatsgevonden. De aanslagen hondenbelasting zijn gecombineerd met de aanslagen voor de onroerendezaakbelasting (OZB), afvalstoffenheffing en rioolheffing. Gerelateerde beleidsnota's Legesverordening Lelystad 2024 (raadsbehandeling eind 2023) Financiële verschillen: 0.64 Belastingen overig naar onderw erp (bedragen x €1.000)

I of S

Gerelateerde verbonden partijen -

Lasten begroting

Baten

realisatie

begroting

verschil

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie -

321

354

33 V

Totaal exploitatie

321

354

33 V

Totaal

321

354

33 V

Niet toegelichte kleine verschillen

Jaarverslag 2024

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) D. Grimbergen Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Bedrag x €1.000 Afwijking 214.919 1.540 V

Begroting

Lasten Baten

Gerealiseerd

213.380

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Wettelijk [0%] [0%]

Context van het taakveld Gemeenten beschikken over verschillende inkomstenbronnen, waarbij de bijdrage die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds veruit de grootste is. Over de inzet van deze middelen hoeft geen verantwoording te worden afgelegd aan de Rijksoverheid, maar de gemeente heeft uiteraard wel de verantwoordelijkheid om uitvoering te geven aan de wettelijke taken die in de overige taakvelden staan beschreven. De begrote bijdrage die de gemeente in 2024 uit het gemeentefonds ontvangt is gebaseerd op de informatie uit de septembercirculaire 2023. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? In dit taakveld zijn de baten opgenomen die de gemeente ontvangt vanuit de verschillende uitkeringen uit het gemeentefonds. Algemene uitkering (AU) De algemene uitkering is de grootste uitkering uit het gemeentefonds. Het totale bedrag dat beschikbaar is voor alle gemeenten wordt verdeeld aan de hand van diverse maatstaven, vanuit het principe dat gemeenten bij gelijke tarieven een gelijkwaardig voorzieningenniveau moeten kunnen bieden. Het verdeelmodel is globaal en kostengeoriënteerd en houdt rekening met de belastingcapaciteit en de structuurkenmerken van de verschillende gemeenten.

Er worden momenteel diverse discussies gevoerd over enerzijds de hoogte van macrobudget en anderzijds over het verdeelmodel dat wordt gebruikt om dit macrobudget onder gemeenten te verdelen. Integratie uitkeringen (IU) De integratie uitkeringen zijn gekoppeld aan de uitvoering van specifieke taken, maar de gemeente hoeft geen verantwoording af te leggen over de besteding. Op termijn is het de bedoeling dat dit type uitkeringen worden geïntegreerd binnen de algemene uitkering en dus niet langer afzonderlijk zijn te onderscheiden. Decentralisatie uitkeringen (DU) Decentralisatie uitkeringen zijn vergelijknbaar met integratie uitkeringen, met als voornaamste verschil dat overheveling naar de algemene uitkering geen doel op zich is. Aanvullende uitkering (ICL- bijdrage) De gemeente Lelystad ontvangt sinds 1988 een zogeheten ICL-bijdrage. Deze bijdrage is ingesteld naar aanleiding van het rapport van de Interdepartementale Commissie Lelystad (ICL), waarmee de gemeente gecompenseerd wordt voor de bovenmatige kosten die voortvloeien uit de ruimte aanleg van de openbare ruimte zoals die door de Rijksoverheid aan de gemeente is meegegeven. Gerelateerde beleidsnota's Financiële verschillen: 0.7 Algem ene uitkering en overige uitkeringen gem eentefonds naar onderw erp (bedragen x €1.000)

Gerelateerde verbonden partijen -

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

Saldo

realisatie

begroting

verschil

Exploitatie Algemene uitkering

191.113

191.922

809 V

DU - Uitvoeringskosten Omgevingsw et

356

356 V

DU - Vangnetregeling energietoelage

140

140 V

DU - Meerkosten Oekraïne socaal domein

136

136 V

DU - Spreidingsw et

56 V

DU - Nationaal Programma L&V

50 V

Niet toegelichte kleine verschillen

22.267

22.260

Totaal exploitatie

213.380

214.919

1.540 V

Totaal

213.380

214.919

1.540 V

€

809

Algemene uitkering

Incidenteel voordeel op de baten van

Het in de begroting opgenomen bedrag is gebaseerd op de septembercirculaire 2023 en nadien zijn er nog enkele circulaires gepubliceerd en zijn de lokale maatstafeenheden geactualiseerd op basis van de laatste gegevens. Per saldo resulteerden deze ontwikkelingen in een positieve afwijking ten opzichte van de begroting.

Jaarverslag 2024

DU - Uitvoeringskosten Omgevingswet

Incidenteel voordeel op de baten van

€

356

De gemeente heeft in een eerder stadium reeds dekking vrijgemaakt voor de invoering van de Omgevingswet en deze bijdrage via het gemeentefonds kan gezien worden als compensatie. DU - Vangnetregeling energietoelage

Incidenteel voordeel op de baten van

€

140

In een eerder stadium waren er middelen gereserveerd voor het inrichten van een vangnetconstructie, zodat gemeenten eventueel gecompenseerd konden worden voor te grote nadelige afwijkingen bij het verstrekken van de zogeheten energietoelage. Er zijn slechts 16 gemeenten die hiervoor in aanmerking kwamen voor deze vangnetconstructie. Het restant budget is via de decembercirculaire 2024 weer toegevoegd aan het gemeentefonds via deze decentralisatie uitkering. DU - Meerkosten Oekraïne socaal domein

Incidenteel voordeel op de baten van

€

136

Het aantal Oekraïense ontheemden is dusdanig dat gemeenten compensatie hebben ontvangen voor gestegen kosten op het vlak van Wmo, Jeugdwet en de Wet publieke gezondheid. DU - Spreidingswet

Incidenteel voordeel op de baten van

€

Vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers om zo tot een evenwichtigere spreiding van asielzoekers te komen over gemeenten en provincies. Iedere gemeente heeft een bedrag ontvangen van €20.000 plus een bedrag op basis van het aantal opvangplaatsen. DU - Nationaal Programma L&V

Incidenteel voordeel op de baten van

€

In het kader van het Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid wordt sinds 2019 intensiever samengewerkt met 19 gemeenten, waarin de 20 stedelijke focusgebieden liggen. Ter ondersteuning van de integrale aanpak ontvangen deze gemeenten elk €50.000. Via de resultaatbestemming zal de raad worden voorgesteld deze middelen voor besteding beschikbaar te maken in 2025.

Jaarverslag 2024

0.8

Overige baten en lasten

Begroting -2.776 -

Lasten Baten

Hoofdopgave raadsakkoord Portefeuillehouder(s) D. Grimbergen Onderdeel begrotingsmonitor 2024

Gerealiseerd -861 -

Aard activiteiten Beinvloedbaarheid lasten Beinvloedbaarheid baten

Nee

Bedrag x €1.000 Afwijking 1.915 V -

Gemeentelijk [0%] [0%]

Context van het taakveld Dit taakveld heeft een technisch karakter en bevat alle lasten die niet toe te rekenen zijn aan de overige specifieke taakvelden in de gemeentebegroting. Wat hebben we gedaan / bereikt binnen dit taakveld? Dit taakveld omvat de volgende concern brede begrotingsonderdelen: Stelposten en taakstellingen Stelposten zijn reserveringen die in een later stadium worden doorvertaald naar de overige taakvelden, in afwachting van nadere informatie. Zo is er een stelpost voor lonen / sociale lasten, kapitaallasten, financiële verschillen en frictie. Taakstellingen zijn nog te concretiseren bezuinigingen, die niet rechtstreeks te koppelen zijn aan één of meerdere taakvelden en om die reden centraal worden geadministreerd. Een deel van de stelposten kan in 2024 op incidentele basis vrijvallen en dat is de voornaamste oorzaak van het voordelige resultaat in 2024. Onvoorzien Voor het opvangen van onvoorziene, onvermijdbare en onuitstelbare lasten, die ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet waren voorzien is een structureel budget beschikbaar van €50.000. In 2024 is geen aanspraak gemaakt op dit budget. Voormalig personeel De gemeente is eigenrisicodrager voor de WW, wat betekent dat de gemeente verantwoordelijk is voor de WW-uitkering van werkzoekende exmedewerkers en verplicht zijn hen aantoonbaar te begeleiden bij het vinden van een passende baan.

Bijbehorende kosten zijn in de begroting voorzien, zijn niet toe te delen aan een van de overige taakvelden en maken om die reden eveneens onderdeel uit van dit taakveld. Daarnaast wordt de gemeente geconfronteerd met medewerkers die gebruik maken van de Regeling voor vervroegde uittreding (RVU) op basis van de mogelijkheid die daarvoor in de CAO geboden wordt. De lasten binnen dit taakveld zijn zeer beperkt beïnvloedbaar en hebben een min of meer onontkoombaar karakter. Gerelateerde beleidsnota's Financiële verschillen: 0.8 Overige baten en lasten naar onderw erp (bedragen x €1.000)

Gerelateerde verbonden partijen -

I of S

Lasten begroting

Baten

realisatie

verschil

begroting

Saldo

realisatie

verschil

Exploitatie Stelpost kapitaallasten

-1.315

1.315 V

Voormalig personeel

-333

-804

471 N

Stelpost compensatie materiële budgetten

-689

689 V

1.315 V

471 N

689 V

Overige stelposten

-158

158 V

Financiële verschillen

-242

242 V

Niet toegelichte kleine verschillen

Totaal exploitatie

-40

-57

17 N

-2.776

-861

1.915 V

Reserves -22.761

-22.754

24.602

24.581

21 N

14 N

Totaal reserves

-22.761

-22.754

24.602

24.581

21 N

14 N

Totaal

-25.537

-23.615

1.922 V

24.602

24.581

21 N

1.901 V

Niet toegelichte kleine verschillen

Stelpost kapitaallasten

Structureel voordeel op de lasten van

€ 1.315

Een incidenteel voordeel op de lasten in verband met de vrijval van de stelpost kapitaallasten. De in de gemeentebegroting geraamde kapitaallasten worden periodiek geactualiseerd op basis van de investeringsbegroting en dat resulteert voor 2024 in een incidenteel voordeel. Voormalig personeel

Structureel nadeel op de lasten van

€

-471

De Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) is op basis van CAO afspraken beschikbaar voor medewerkers die aan de voorwaarden voldoen. In 2024 is er door 18 medewerkers gebruik gemaakt van deze regeling en de hieraan gerelateerde kosten worden geboekt op dit taakveld.

Jaarverslag 2024

In 2025 loopt de regeling voor 6 medewerkers af en zal een gelijk aantal medewerkers instromen in de regeling. De geschatte kosten zullen uitkomen op ca. € 400.000. Stelpost compensatie materiële budgetten

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lelystad&id=5d5dbb81-9c38-42a0-ba58-612c80a55dd9