Bijlage 3 Jaarverslag HFA 2020 incl. accountantsverklaring.

JAARVERSLAG 2020

1

Inhoudsopgave

.............................................................................. 27

...............................................................................................

................................................................................................................... ................................................................................................................................

...........................................................................................................................

2

........................................

.............................................................

.........................................................

……………………………………………………………………………………………

3

• •

4

5

Staat van Baten en Lasten 2020 Nr.

1 3 5 7 9

2 4 6

Omschrijving

Rekening 2019

LASTEN Personeel Bedrijfsvoering Collectiebeheer, Archiefbeheersysteem, Dienstverlening en Archiefbewaarplaats E-Depot en DTR Afschrijvingen

Primaire Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

562.987 202.958

636.727 162.570

677.918 185.434

698.862 183.807

98.397 59.082 48.807

95.351 9.670 13.704

89.351 117.126 13.704

84.805 127.891 9.104

Totaal lasten

972.232

918.021

1.083.532

1.104.468

BATEN Bijdragen rijk, gemeenten en provincie en waterschap Overige bijdragen en overige baten Incidentele baten en lasten

891.924 293 346.638

891.765 19.256 0

1.002.766 19.256 0

1.023.765 7.436 0

1.238.856

911.021

1.022.022

1.031.202

Batig saldo (baten - lasten)

266.624

-7.000

-61.510

-73.266

Dotaties aan reserves Onttrekkingen aan reserves

15.231 233.721

0 7.000

205.000 267.510

205.000 267.510

Saldo van baten en lasten

485.114

0

1.000

-10.756

Totaal baten

6

ACTIVA

31-12-2020 €

31-12-2019 €

85.495

34.998

Vaste Activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

85.495

Totaal vaste activa

34.998 85.495

34.998

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in s'Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Banksaldi

809.342

940.948

56.702 738.609

55.000 846.687

14.030

39.261 30.373

30.373

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

3.581 3.581

4.126 4.126

5.381 5.381

Totaal vlottende activa

843.841

949.909

Totaal generaal

929.337

984.907

7

PASSIVA

31-12-2020 €

31-12-2019 €

Vaste Passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Gerealiseerd resultaat

799.922 86.909 723.770 -10.756

Totaal vaste passiva

873.190 86.909 301.166 485.114

799.922

873.190

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd koster dan één jaar - Overige schulden

74.785 74.785

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva Totaal generaal

54.630 54.630

66.026 66.026

129.415 929.337

8

45.692 45.692

111.718 984.907

9

10

11

;

12

13

14

15

Programma 1 Omschrijving Saldo lasten Saldo baten Saldo

Bedrijfsvoering Jaarrekening Primaire Begroting na Jaarrekening 2019 begroting 2020 wijziging 2020 2020 535.922 481.972 521.027 536.680 -891.924 -891.765 -891.765 -919.436 -356.002 -409.793 -370.738 -382.756

Toevoegingen aan reserves Ontrekkingen aan reserves

15.231 -118.721

-3.500

-86.555

-90.054

Batig saldo Programma 1

-459.492

-413.293

-457.293

-472.810

16

17

18

.

19

20

.

.

21

22

23

24

25

Programma 2 Omschrijving Saldo lasten Saldo baten Saldo

Archivering Jaarrekening Primaire Begroting na Jaarrekening 2019 begroting 2020 wijziging 2020 2020 436.309 436.050 562.505 567.787 -346.931 -19.256 -130.256 -111.766 89.378 416.793 432.248 456.021

Toevoegingen aan reserves Ontrekkingen aan reserves

-115.000

Nadelig saldo Programma 2

-25.622

26

-3.500

205.000 -180.955

205.000 -177.456

413.293

456.293

483.565

27

28

29

30

31

32

33

1 fte 1,67 fte 0,67 fte 0,67 fte 2,33 fte 0,44 fte 0,44 fte 0,67 fte 0,11 fte 0,78 fte 8,78 fte

34

   

.

35

36

ACTIVA

31-12-2020 €

31-12-2019 €

85.495

34.998

Vaste Activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

85.495

Totaal vaste activa

34.998 85.495

34.998

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in s'Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Banksaldi

809.342

940.948

56.702 738.609

55.000 846.687

14.030

39.261 30.373

30.373

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

3.581 3.581

4.126 4.126

5.381 5.381

Totaal vlottende activa

843.841

949.910

Totaal generaal

929.337

984.907

37

PASSIVA

31-12-2020 €

31-12-2019 €

Vaste Passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Gerealiseerd resultaat

799.922 86.909 723.770 -10.756

Totaal vaste passiva

873.189 86.909 301.166 485.114

799.922

873.189

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd koster dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva Totaal generaal

74.785 74.785 54.630 54.630

66.026 66.026

129.415 929.337

38

45.692 45.692

111.718 984.907

Staat van Baten en Lasten 2020 Nr.

1 3 5 7 9

2 4 6

Omschrijving

Rekening 2019

LASTEN Personeel Bedrijfsvoering Collectiebeheer, Archiefbeheersysteem, Dienstverlening en Archiefbewaarplaats E-Depot en DTR Afschrijvingen

Primaire Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

562.987 202.958

636.727 162.570

677.918 185.434

698.862 183.807

98.397 59.082 48.807

95.351 9.670 13.704

89.351 117.126 13.704

84.805 127.891 9.104

Totaal lasten

972.232

918.021

1.083.532

1.104.468

BATEN Bijdragen rijk, gemeenten en provincie en waterschap Overige bijdragen en overige baten Incidentele baten en lasten

891.924 293 346.638

891.765 19.256 0

1.002.766 19.256 0

1.023.765 7.436 0

1.238.856

911.021

1.022.022

1.031.202

Batig saldo (baten - lasten)

266.624

-7.000

-61.510

-73.266

Dotaties aan reserves Onttrekkingen aan reserves

15.231 233.721

0 7.000

205.000 267.510

205.000 267.510

Saldo van baten en lasten

485.114

0

1.000

-10.756

Totaal baten

39

40

41

Software en Verbouwing computerapp en inrichting aratuur

Inventaris

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2020 Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde afgestoten activa Boekwaarde per 31 december 2020

0 59.601 0 0 59.601

34.535 0 8.642 0 25.893

462 0 462 0 0

34.997 59.601 9.104 0 85.494

Cumulatieve aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2020

59.601 0 59.601

100.658 74.765 25.893

169.010 169.010 0

329.269 243.775 85.494

b.

Uitzettingen Vorderingen op openbare lichaam Nog te ontvangen subsidie en bijdrage

31-12-2020

31-12-2019

56.702

55.000

s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

738.609

846.687

Overige vorderingen Debiteuren algemeen Omzetbelasting Totaal

0 14.030 809.342

2.491 36.770 940.948

42

Liquide middelen

31-12-2020

31-12-2019

ING bank

30.373

3.581

Totaal

30.373

3.581

31-12-2020

31-12-2019

Vooruitbetaalde bedragen

4.126

5.381

Totaal

4.126

5.381

31-12-2020

31-12-2019

Contributies en abonnementen Kosten internet Verzekeringen Bankrente Overigen

1.829 0 2.196 0 101

4.666 0 568 100 47

Totaal

4.126

5.381

Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen

43

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal

Boekwaarde Toevoegingen Onttrekkingen Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2020 86.909 86.909 786.280 205.000 267.510 723.770 9 10.765 -10.756 873.189 205.009 278.275 799.922

Omschrijving

Stand per 31 december 2019

Dotaties

Stand per 31 december Onttrekkingen 2020

Bestemmingsreserves Afschrijvingslasten gecondioneerde archiefruimte voor AV (filmcollectie) Ontwerp en implementatie ICT Ontwerp en implementatie Financiën Project E-depot Collectiebeheersysteem

47.000 86.864 30.000 7.456 43.000

Digitalisering meest geraadpleegde bronnen Opleidingen Knelpunten personele pot Digitale Taken Rijk Afschrijvingslasten herinrichting studiezaal Totaal bestemmingsreserves

50.000 14.000 164.762 343.198 786.280

44

47.000

7.000

111.000 40.000 205.000

-20.000 -26.864 -15.000 -7.456 -25.000

74.000 60.000 15.000

-25.000 -7.000 -41.190 -100.000

25.000 7.000 123.572 354.198 40.000 723.770

-267.510

25.000

45

Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2019 Crediteuren Loonheffing Pensioenen Gelden onderweg

35.551 11.377 2.857 25.000

39.656 3.674 2.362 0

Totaal

74.785

45.692

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2019 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend jaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

54.630

66.026

0

0

Totaal

54.630

66.026

Ontvangen voorschotbedragen van het Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen Saldo per 1 januari Ontvangen bijdragen Vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december

31-12-2020

31-12-2019 0 0 0 0



46

235.880 111.764 -347.644 0

Omschrijving

Contractant

Huur pand Oostvaardersdijk 01-13 te Lelystad Provincie Flevoland

Personeel Salarissen, pensioen en sociale lasten Extern personeelsleden Overige personeelskosten Totaal

Bedrijfsvoering Huisvesting Organisatie Totaal

Archieven, collecties en dienstverlening Collectiebeheer Archiefbeheersysteem Dienstverlening Archiefbewaarplaats Totaal

Jaarrekening 2019 160.197 364.394 38.397 562.987

Jaarrekening 2019 65.125 137.833 202.958

Jaarrekening 2019 98.397 0 0 0 98.397

Duur overeenkomst

Aantal Bedrag op resterende maandbasis maanden

1 juli 2017 t/m 30 juni 2027 €

4.881

78

Niet uit de balans blijkende verplichtingen €

380.747

Verschil jaarrekening 2020 begroting na Jaarrekening 2020 wijziging 2020 241.222 -307.003 415.705 387.811 41.935 -59.863 698.862 20.944

Primaire begroting 2020 548.226 27.893 60.607 636.727

Begroting na wijziging 2020 548.226 27.893 101.798 677.918

Primaire begroting 2020 100.391 62.179 162.570

Verschil jaarrekening 2020 Begroting na begroting na wijziging 2020 Jaarrekening 2020 wijziging 2020 75.391 80.596 5.205 110.043 103.211 -6.832 185.434 183.807 -1.627

Primaire begroting 2020 60.406 9.319 15.272 10.354 95.351

Verschil jaarrekening 2020 begroting na Jaarrekening 2020 wijziging 2020 83.389 4.982 0 -9.319 1.414 142 0 -354 84.805 -4.547

47

Begroting na wijziging 2020 78.406 9.319 1.272 354 89.351

E-depot en DTR E-depot en DTR Totaal

Afschrijvingen Materiële vaste activa Totaal

Bijdrage Rijk, Provincie en gemeenten Rijksbijdrage DTR Provincie Flevoland Gemeente Lelystad Gemeente Dronten Gemeente Zeewolde Gemeente Urk Waterschap Zuiderzeeland Totaal

Jaarrekening 2019 59.082 59.082

Jaarrekening 2019 48.807 48.807

Jaarrekening 2019 453.526 0 68.107 170.928 90.352 49.221 44.488 15.302 891.924

Primaire begroting 2020 9.670 9.670

Verschil jaarrekening 2020 Begroting na begroting na wijziging 2020 Jaarrekening 2020 wijziging 2020 117.126 127.891 10.765 117.126 127.891 10.765

Primaire begroting 2020 13.704 13.704

Verschil jaarrekening 2020 Begroting na begroting na wijziging 2020 Jaarrekening 2020 wijziging 2020 13.704 9.104 -4.601 13.704 9.104 -4.601

Primaire begroting 2020 446.792 0 69.129 173.492 91.707 49.959 45.156 15.531 891.765

Verschil jaarrekening 2020 begroting na Jaarrekening 2020 wijziging 2020 467.026 20.234 111.766 766 69.129 0 173.492 0 91.707 0 49.959 0 45.156 0 15.531 0 1.023.765 21.000

48

Begroting na wijziging 2020 446.792 111.000 69.129 173.492 91.707 49.959 45.156 15.531 1.002.765

Bijdragen derden Overige baten Totaal

Incidentele baten en lasten Vrijval DTR gelden Totaal

Dotaties aan reserves Dotaties reserves Totaal

Onttrekkingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal

Jaarrekening 2019 293 293

Jaarrekening 2019 346.638 346.638

Jaarrekening 2019 15.231 15.231

Jaarrekening 2019 233.721 233.721

Primaire begroting 2020 19.256 19.256

Verschil jaarrekening 2020 Begroting na begroting na wijziging 2020 Jaarrekening 2020 wijziging 2020 19.256 7.436 -11.821 19.256 7.436 -11.821

Primaire begroting 2020 0 0

Verschil jaarrekening 2020 Begroting na begroting na wijziging 2020 Jaarrekening 2020 wijziging 2020 0 0 0 0 0 0

Primaire begroting 2020 0 0

Verschil jaarrekening 2020 Begroting na begroting na wijziging 2020 Jaarrekening 2020 wijziging 2020 205.000 205.000 0 205.000 205.000 0

Primaire begroting 2020 7.000 7.000

Verschil jaarrekening 2020 Begroting na begroting na wijziging 2020 Jaarrekening 2020 wijziging 2020 267.510 267.510 0 267.510 267.510 0

49

WNT-verantwoording 2020 Het Flevolands Archief De WNT is van toepassing op Het Flevolands Archief. Het voor Het Flevolands Archief 1 2 toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 , het algemeen bezoldigingsmaximum . 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende e topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van 3 hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2020 bedragen x € 1

Chantal Keijsper

Functiegegevens 5

Directeur 01/01 – 31/12

Aanvang 6 en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7

0,20

Dienstbetrekking?8

nee

Bezoldiging 9 € 28.866

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

n.v.t.

Subtotaal

€ 28.866

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

€ 40.200

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11

N.v.t.

Bezoldiging

€ 28.866

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan 12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2019 14 bedragen x € 1

Chantal Keijsper

Functiegegevens

Directeur

5

01/01 – 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

8

0,20 nee

9

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

7

€ 28.866 n.v.t. € 28.866

51

52

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Het Flevolands Archief

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Het Flevolands Archief te Lelystad gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Het Flevolands Archief op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol d.d. 24 juni 2019. De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2020; 2 de balans per 31 december 2020; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 24 juni 2019 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de r de controle van de jaarrekening. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Het Flevolands Archief zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als . De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten geheel bepaald op 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met de raad overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSaof WNT-redenen relevant zijn.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Algemeen bestuur voor de jaarrekening Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Algemeen Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol d.d. 24 juni 2019. In dit kader is het Algemeen Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Algemeen Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Algemeen Bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Algemeen Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden de jaarrekening. Het algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 24 juni 2019, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: o o

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,

van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Algemeen Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het Algemeen Bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling dbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling en dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Nieuwegein, 23 maart 2021 HLB Blömer accountants en adviseurs B.V.

Drs. J.N. Witteveen RA