311. INFO Begrotingsmonitor september 2022
Tekst van het document
INFORMATIENOTA VOOR DE RAAD Nummer: 311
Portefeuillehouder: Portefeuille: Programma: Taakveld:
D.A. Grimbergen 0 Bestuur en ondersteuning 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Datum:
4 oktober 2022
Onderwerp: Begrotingsmonitor september 2022 DE RAAD NEEMT KENNIS VAN: De prognoses en bandbreedtes zoals beschreven in de begrotingsmonitor september 2022. INLEIDING De activiteiten die de gemeente uitvoert zijn in de programmabegroting 2022 - 2025 onderverdeeld in 53 verschillende ‘taakvelden’. Voor ieder taakveld is in de programmabegroting duidelijk gemaakt welke activiteiten de gemeente uitvoert en wat dit mag kosten. Conform afspraak met de raad wordt er drie maal per jaar een financiële tussenrapportage opgeleverd in de vorm van een begrotingsmonitor. De 13 taakvelden die terugkomen in de begrotingsmonitor zijn geselecteerd omdat het lastig is de financiële resultaten ervan direct zelf te beïnvloeden en omdat de financiële afwijkingen een significant effect op het uiteindelijke jaarrekeningresultaat kunnen hebben. In de begrotingsmonitor worden actuele prognoses afgegeven, waarbij tegelijkertijd aan de hand van financiële bandbreedtes duidelijk wordt gemaakt welke variabelen invloed kunnen hebben op de uiteindelijke realisatiecijfers. Deze inzichten helpen het gemeentebestuur bij het maken van keuzes in het lopende begrotingsjaar en bij de voorbereiding op de nieuwe begrotingscyclus. KERNBOODSCHAP De analyses uit de begrotingsmonitor september 2022 geven een tweede weergave van het op dit moment ingeschatte effect van deze 13 taakvelden op het jaarrekeningresultaat 2022.
Op dit moment wordt er een voordelig jaarrekeningresultaat over 2022 ingeschat van afgerond €7,8 miljoen.
Begrotingsmonitor september 2022
Bedragen x €1.000
Verwachte afwijkingen ten opzichte begroting Taakveld 0.5 - Treasury Taakveld 0.7 - Uitkeringen gemeentefonds Taakveld 0.61 - OZB woningen Taakveld 0.62 - OZB niet-woningen Taakveld 6.2 - Wijkteams Taakveld 6.3 - Inkomensregelingen Taakveld 6.4 - Begeleide participatie Taakveld 6.5 - Arbeidsparticipatie Taakveld 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (Wmo) Taakveld 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ Taakveld 6.72 - Maatwerkdienstverlening 18Taakveld 6.82 - Geëscaleerde zorg 18Taakveld 8.3 - Wonen en bouwen Overige ontwikkelingen 2022
+
45
+
7.500
+
250
+
200
-
2.000
+
700
Prognose jaarrekeningresultaat 2022
0 0 +
193
+
1.000
-
1.611
+
192
+
4.285
-
2.945
+
7.809
Voornaamste reden achter deze prognose is de hogere algemene uitkering die de gemeente ontvangt uit het gemeentefonds. De ambities uit het coalitieakkoord van het kabinet Rutte IV zijn inmiddels financieel vertaald en gemeenten gaan hierdoor ‘mee de trap op’. Dit betekent dat de algemene uitkering die ontvangen wordt uit het gemeentefonds naar boven toe wordt bijgesteld, resulterend in een niet begroot incidenteel voordeel ten opzichte van de begroting. De structurele doorwerking van deze hogere algemene uitkering in de komende jaren maakt onderdeel uit van de ontwerp programmabegroting 2023 – 2026. Het begrotingsjaar is echter nog niet voorbij en er zijn nog diverse factoren die een invloed kunnen hebben op het uiteindelijke jaarrekeningresultaat. In ieder taakveld wordt daarom inzichtelijk gemaakt met welke bandbreedtes rekening gehouden moet worden in het meest gunstige- en meest ongunstige geval. Dit kunnen afwijkingen zijn van enkele miljoenen euro’s ten opzichte van de begroting, zowel positief als negatief. Bij het opstellen van de uiteindelijke jaarrekening over 2022 wordt er naast de realisatie van de reguliere exploitatie ook gekeken naar de waardering van diverse onderdelen op de balans. Het gaat dan bijvoorbeeld om de hoogte van getroffen voorzieningen en de waardering van bezittingen.
Deze analyses kunnen ook een effect hebben op het uiteindelijke rekeningresultaat, maar zijn niet op dit moment in te schatten. Ook de opbrengsten uit de grondexploitaties zijn niet in de begrotingsmonitor meegenomen, omdat het bepalen van deze resultaten erg complex is en pas per einde boekjaar gemaakt kunnen worden. Het ligt in de lijn der verwachting dat er op dit vlak sprake zal zijn van aanzienlijke resultaten, voornamelijk als gevolg van enkele grotere grondverkopen binnen Flevokust. VERVOLG De begrotingsmonitor verschijnt drie maal per jaar en biedt een voortschrijdend inzicht van het te verwachten jaarrekeningresultaat 2022. Naarmate het jaar vordert ontstaat er meer duidelijkheid over de prognoses en zullen de bijbehorende bandbreedtes doorgaans kleiner worden. De geprognosticeerde afwijkingen zullen – indien ze zich daadwerkelijk voordoen – een effect hebben op het financiële resultaat over 2022. Het meerjarige effect van deze inzichten zal nader geanalyseerd worden en terugkomen in de nog op te stellen programmabegroting 2023 – 2026. Bijlagen Begrotingsmonitor september 2022