24.391 RV Decembernotitie 2024

Voorstel aan de raad Nummer: 24.391

Portefeuille: Programma: Taakveld:

D.A. Grimbergen 0 Bestuur en ondersteuning 0.8 Overige baten en lasten, 0.10 Mutaties reserves en 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Onderwerp: Decembernotitie 2024

Voorgesteld besluit De voorgestelde wijzigingen in de decembernotitie 2024 te verwerken in de begroting 2024 en verder: Categorie 1: Volumewijziging van de begroting: 1.

De ontvangen middelen van €36.314 in 2024 in het kader van ‘’Faciliterend Grondbeleid – Karveel 39 15-17’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening.

2.

De ontvangen middelen van €68.000 in 2024 in het kader van ‘’Faciliterend Grondbeleid – Wold Dubbelop’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening.

3.

De ontvangen middelen van €423.194 in 2024 in het kader van ‘’Flevokust Haven: overdracht beheer en onderhoud IJsselmeerdijk’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 2.1 Verkeer en vervoer.

4.

De kapitaallasten ca.- €3.500 in het kader van ‘’Stationsgebied Oost’’ in de begroting 2025 en verder budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 2.1 Verkeer en vervoer, 0.8 Overige baten en lasten en 0.5 Treasury.

5.

De ontvangen middelen van €104.000 in 2024 in het kader van ‘’Alleen verdieners problematiek’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 0.7 Gemeentefonds en 6.3 Inkomensregeling.

6.

De ontvangen middelen van €173.000 in 2024 in het kader van ‘’Dienstverlening gemeenten armoede en schulden’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 0.7 Gemeentefonds en 6.3 Inkomensregeling.

7.

De ontvangen middelen van €17.000 in 2024 in het kader van ‘’Einde lening inburgeringsplichtige (ELIP)’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 0.7 Gemeentefonds en 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie.

8.

De ontvangen middelen van €12.000 in 2024 in het kader van ‘’Gemeentelijke antidiscriminatie voorzieningen’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 0.7 Gemeentefonds en 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie.

9.

De ontvangen middelen van €655.213 in 2024 in het kader van ‘’Participatie’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 0.7 Gemeentefonds en 6.4 Begeleidende participatie.

10. De ontvangen middelen van €57.000 in 2024 in het kader van ‘’Wet betaalbare huur’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 0.7 Gemeentefonds en 8.3 Wonen en bouwen. 11. De ontvangen middelen van €67.281 in 2024 in het kader van ‘’Flexibele schil strategisch planner (C41B)’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening. 12. De begroting 2024 met - €1.194.770 en 2025 +€ 3.336.087 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’IBP-VP gemeente Lelystad van het project Poort Lelystad (L7B)’’ ten behoeve van taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening. 13. De begroting 2024 met €162.720 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’RMC-VSV 2024’’ ten behoeve van taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken. 14. De ontvangen middelen van €10.278.730 in 2024 in het kader van ‘’SPUK A16 – Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie en 6.3 Inkomensregeling. 15. De begroting 2024 met €-1.053.059 en 2025 met +€939.945 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’SPUK A17 – Voorkomen Georganiseerde en ondermijnende Jeugdcriminaliteit Preventie met Gezag’’ ten behoeve van taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid. 16.

De ontvangen middelen van €7.049.355 in het kader van ‘’SPUK C100 – Regeling kansrijke wijk’’ in de begroting 2024 €.869.386 en €5.179.969 in 2025 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie, 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken, 1.2 Openbaar orde en veiligheid, 6.3 Inkomensregeling en 6.5 Arbeidsparticipatie. 17.

De begroting 2024 –€643.111, 2025 €2.755.063, 2026 €1.158.740 en 2027 €690.710 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’SPUK C47 – Herstructureren Volkshuisvesting – Lelystad – Oost’’ ten behoeve van taakveld 8.3 Wonen en bouwen.

18. De begroting 2024 €388.000 en 2025 €1.092.335 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’SPUK C55 – Aanpak energiearmoede’’ ten behoeve van taakveld 7.4 Milieubeheer. 19. De ontvangen middelen van €81.408 in 2024 in het kader van ‘’SPUK C92 – Informatiepunten Digitale Overheid 2024’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 5.6 Media. 20. De begroting 2024 –€250.000 en 2025 €1.541.240 in het kader van ‘’SPUK C94 – Lokale Aanpak Isolatie’’ in de begroting 2024 en 2025 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 7.4 Milieubeheer. 21. De begroting 2024 €270.530 en 2025 €136.881 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’SPUK D21 – Impuls Jongerencultuur 2023-2024’’ ten behoeve van taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic. 22. De ontvangen middelen van €220.000 in het kader van ‘’SPUK D23 – Lokale bibliotheek voorzieningen’’ in de begroting 2024 €100.000 en 2025 €120.000 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 5.6 Media. 23. De begroting 2025 €42.314 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’SPUK E44B – Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptie’’ ten behoeve van taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening.

24. De begroting 2024 -€773.000 en 2025 €1.876.598 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’SPUK F28 – CDOKE Klimaat energieadaptie’’ ten behoeve van taakveld 7.4 Milieubeheer. 25. De ontvangen middelen van €1.715.120 in het kader van ‘’SPUK G10 – Wet inburgering 2021’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. 26. De ontvangen middelen van €74.048 in het kader van ‘’SPUK G13 - Onderwijsroute’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. 27. De begroting 2024 €289.614, 2025 €56.621, 2026 €44.455 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’SPUKH30 - Gala’’ ten behoeve van taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie, 5.1Sportbeleid en activering en 7.1 Volksgezondheid. 28. De ontvangen middelen van €445.418 in het kader van ‘’SPUK H35B - IZA’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie en 7.1 Volksgezondheid. 29. De ontvangen middelen van €182.000 in het kader van ‘’SPUK H39 – Domein-overstijgend samenwerken 2024’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. 30.

De ontvangen middelen van €1.121.076 in het kader van ‘H4 – Stimulering sport 2024’’ in de begroting 2024 budgetneutraal te verwerken ten behoeve van taakveld 5.2 Sportaccommodaties. 31. De begroting 2024 €103.261 budgetneutraal te actualiseren in het kader van ‘’Wet Educatie Beroepsonderwijs 2024’’ ten behoeve van taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie. 32. De begroting 2024 budgetneutraal te actualiseren (op basis van de bovenstaande tabel) in het kader van ‘’Actualisatie kapitaallasten 2024’’ ten behoeve van de bovenstaande taakvelden. 33. De begroting 2024 met -€103.710 budgetneutraal te verlagen in het kader van ‘Openbare verlichting - schades’’ ten behoeve van de taakveld 2.1 Verkeer en vervoer. 34. De begroting 2024 –€81.996 budgetneutraal te verlagen in het kader van ‘’Reserve ondersteuning gestegen energie- en prijsinflatie. (Noodfonds)’’ ten behoeve van de taakveld 6.3 Inkomensregeling. 35. De begroting 2024 –€50.000 budgetneutraal te verlagen in het kader van ’’Ventilatiegebouwen – SUVIS’’ ten behoeve van de taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting. 36. De begroting 2024 €3.120 budgetneutraal te verhogen in het kader van ‘’Volwassenfonds Sport en Cultuur’’ ten behoeve van de taakveld 6.3 Inkomensregeling. 37. De begroting 2024 en verder met €91.729 budgetneutraal te verlagen in het kader van ‘’Wegen (DO)’’ ten behoeve van de taakveld 2.1 Verkeer en vervoer.

Categorie 2a: actualisatie van budgetten tussen jaarschijven: 38. De niet bestede middelen in het kader van ‘’Middelen toegekend vanuit het Gemeentefonds in het huidige jaar’’ over te hevelen naar 2025 ten behoeve van de bovenstaande activiteiten en taakvelden. 39a. De niet bestede middelen in het kader van ‘Budgetoverheveling (van een begrotingsjaar naar een ander begrotingsjaar binnen bestedingsperiode)' over te hevelen naar 2025 ten behoeve van de bovenstaande activiteiten en taakvelden (tabel beslispunt 39 in de decembernotitie 2024). 39b. Ter voorbereiding op het einde van deze bestuursperiode – een nieuwe expliciete afweging te maken over het al dan niet doorschuiven van budget naar 2026 en verder. Voor al die onderdelen

die nu gebundeld worden doorgeschoven voor besteding in 2025 geldt dat het einde van deze bestuursperiode een logisch moment is om continuering te heroverwegen. Categorie 2b. Doorschuifbudgetten na bestedingsperiode: 40. De niet bestede middelen van €69.099 in het kader van ‘’Ideeënmakelaar’’ vrij te laten vallen. 41. De niet bestede middelen van €35.150 in het kader van ‘’Leefbaarheidsfonds Luchthaven’’ vrij te laten vallen. 42. De niet bestede middelen van €747.999 in het kader van ‘’Nationaal Park Nieuw land – Poort van Lelystad’’ door te schuiven naar 2025 (Reserve ontwikkeling Stad) ten behoeve van taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening. 43. De niet bestede middelen van €30.000 in het kader van ‘’Oostvaardersoevers, kop van Knardijk’’ vrij te laten vallen. 44. De niet bestede middelen van €25.000 in het kader van ‘‘Positionering stadshart’’ vrij te laten vallen. 45. De niet bestede middelen van €43.333 in het kader van ‘’Wonen gevoelige dossiers’’ vrij te laten vallen. Categorie 3: Verschuiving van budget tussen taakvelden: 46. De begroting 2024 en verder (Lasten) in het kader van ‘’Formatiewijzingen 2024’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 46 aan te passen. 47. De begroting 2024 en verder (Lasten) in het kader van ‘’GGZ in de wijk’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 47 aan te passen. 48.

De begroting 2024 (Baten en lasten) in het kader van ‘’Implementatie Omgevingswet’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 48 aan te passen. 49. De begroting 2024 en verder (Lasten) in het kader van ‘’Indexering dagbesteding en ondersteuning thuis Wmo’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 49 aan te passen. 50. De begroting 2024 en verder (Lasten) in het kader van ‘’Onderhoud MTB route’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 50 aan te passen. 51. De begroting 2024 en verder (Lasten) in het kader van ‘’Prijscompensatie onderhoudscontracten’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 51 aan te passen. 52. De begroting 2024 en verder (Baten en lasten) in het kader van ‘’Renovatie en uitbreiding Overige binnen- en buitensport accommodaties’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 52 aan te passen. 53. De begroting 2024 en verder (Lasten) in het kader van ‘’Subsidie Cultureel Erfgoed’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 53 aan te passen. 54. De begroting 2024 en verder (Baten en lasten) in het kader van ‘Subsidie St. Lelystad Schoon’’ conform de tabel in de decembernotitie 2024, beslispunt 54 aan te passen. Categorie 4: Overige wijzigingen 55.

De begroting 2024 met €963.000 te verhogen in het kader van ‘’Prestatieafspraken Centrada’’ ten behoeve van taakveld 8.3 Wonen en bouwen. 56. De gerealiseerde grondopbrengst €235.000 in het kader van ‘’Verhuizing 4Fusion’’ door te schuiven naar 2025 (Reserve bestemd resultaat) ten behoeve van taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en grond.

Urgentie Raad Dit voorstel moet uiterlijk besloten zijn in de raadsvergadering van 31 december 2024 ,want in verband met de begrotingsrechtmatigheid, zoals omschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording..

Voorgaande besluitvorming N.v.t.

Inleiding Door de begroting te actualiseren wordt er voldaan aan de eisen van begrotingsrechtmatigheid. Conform de financiële verordening 2024 is een raadsbesluit vereist bij volumewijzigingen, actualisatie van budgetten tussen jaarschijven en bij verschuiving van budget tussen taakvelden. Deze wijzingen hebben vooral betrekking op de jaarschijven 2024-2027 en in sommige gevallen (categorie 3 en 4) is de wijziging structureel. Middels beslispunt 38 en 39a. worden doorschuifbudgetten binnen de (vastgestelde) uitvoeringsperiode geclusterd aan de raad aangeboden. Hiermee wordt uitvoering gegeven aan de Motie Doorschuifbudgetten d.d. 27 juni 2023, de Financiële verordening 2024 en Kadernota Rechtmatigheid 2024. Via besluitpunt 39b wordt de raad gevraagd om in 2025 – ter voorbereiding op het einde van deze bestuursperiode – een nieuwe expliciete afweging te maken over het al dan niet doorschuiven van budget naar 2026 en verder. Voor al die onderdelen die nu gebundeld worden doorgeschoven voor besteding in 2025 geldt dat het einde van deze bestuursperiode een logisch moment is om continuering te heroverwegen. Ten aanzien van de doorschuifbudgetten die vallen buiten de initiële bestedingsperiode (besluitpunten 40 tot en met 45, m.u.v. 42 i.v.m. cofinanciering) wordt de raad voorgesteld om de middelen niet door te schuiven naar 2025.

De lijn is om budgetten niet langer eindeloos voor besteding door te blijven schuiven. In plaats van het voorstel aan de raad om deze middelen door te schuiven wordt de raad nu voorgesteld deze middelen vrij te laten vallen (mocht de raad dit anders willen kan dit geamendeerd worden). De voorstellen De voorstellen kunnen grofweg onderverdeeld worden in de volgende categorieën : 1. Volumewijziging van de begroting: Middels deze beslispunten (1 t/m 37) wordt de begroting 2024 geactualiseerd aan de hand van de ontvangen bijdragen/subsidie/decentralisatie uitkeringen van het Rijk/Provincie. (Beslispunten 1 t/m 37) 2a. Actualisatie van budgetten tussen jaarschijven Via besluitpunt 39b wordt de raad gevraagd om in 2025 – ter voorbereiding op het einde van deze bestuursperiode – een nieuwe expliciete afweging te maken over het al dan niet doorschuiven van budget naar 2026 en verder. Voor al die onderdelen die nu gebundeld worden doorgeschoven voor besteding in 2025 geldt dat het einde van deze bestuursperiode een logisch moment is om continuering te heroverwegen. 2b. Doorschuifbudgetten na bestedingsperiode: Doorschuifbudgetten die na het laatste jaar niet of niet volledig zijn besteed, worden separaat aan de raad voorgelegd (40 t/m 45, m.u.v. 42 i.v.m. cofinanciering). Ten opzichte van voorgaande jaar vallen deze budgetten vrij tenzij de raad besluit het project voort te zetten.

Het voortzetten van het project kan alleen via een amendement de volgende beslispunten. 3. Verschuiving van budget tussen taakvelden: Middels deze beslispunten (46 t/m 54) wordt de verschuiving van budget tussen taakvelden geactualiseerd. Door het periodiek actualiseren van de budgetten wordt beoogd de begroting transparant en zuiver te houden.

4. Overige wijzigingen: Middels beslispunt 55 en 56 zijn de overige wijzingen opgenomen.

Argumenten . Voldoen aan de begrotingsrechtmatigheid zoals omschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording. In de Decembernotie 2024 is per beslispunt de reden van wijziging toegelicht. A.

Beslispunt 1-.37: Volumewijzigingen van de begroting

De uitvoering van diverse taken is direct gerelateerd aan een bepaalde geldstroom. Deze voorgestelde wijzigingen zorgen ervoor dat de in de begroting opgenomen bedragen zuiver zijn. Wanneer de juiste bedragen in de begroting 2024 zijn opgenomen kan er op een eenduidige en overzichtelijke wijze worden verantwoord in de jaarrekening 2024. B.

Beslispunt 38 - 39: Budgetoverheveling (van een begrotingsjaar naar ander begrotingsjaar binnen bestedingsperiode)

Met het actualiseren van de budgetten in de jaarschijven wordt de dekking voor de uitvoering van deze taken weer in lijn gebracht met de laatste prognoses. Het is vooraf niet altijd goed in te schatten in welk jaar de kosten precies gemaakt gaan worden en dus verantwoord zullen gaan worden. In een aantal gevallen zijn de in de begroting opgenomen bedragen niet volledig benut in 2024 en heeft de uitvoering een doorloop naar het volgende begrotingsjaar of jaren. Wettelijke verslagleggingsregels schrijven voor dat lasten en baten verantwoord worden in het boekjaar waarin ze ook daadwerkelijk worden gerealiseerd. De actualisaties binnen deze categorie zijn noodzakelijk om de dekking in de begroting aan te laten sluiten met de geprognosticeerde uitvoering van deze specifieke taken. Op basis van de wetgeving en financiële verordening is hiervoor een formeel raadsbesluit vereist. Kanttekening hierbij is dat het altijd gaat om inschattingen en de werkelijke kosten bij het opmaken van de jaarrekening pas volledig zijn. Dit heeft verder geen resultaateffect, maar kan wel een afwijking geven ten opzichte van de aangepaste begroting. Via besluitpunt 39b wordt de raad gevraagd om in 2025 – ter voorbereiding op het einde van deze bestuursperiode – een nieuwe expliciete afweging te maken over het al dan niet doorschuiven van budget naar 2026 en verder.

Voor al die onderdelen die nu gebundeld worden doorgeschoven voor besteding in 2025 geldt dat het einde van deze bestuursperiode een logisch moment is om continuering te heroverwegen. C.

Beslispunt 40 t/m 45: 2b. Doorschuifbudgetten na bestedingsperiode:

Doorschuifbudgetten die na het laatste jaar niet of niet volledig zijn besteed, worden separaat aan de raad voorgelegd (40 t/m 45, m.u.v. 42 i.v.m. cofinanciering). Het voortzetten van het project kan alleen via een amendement de volgende beslispunten. Het volume van de doorschuifbudgetten is al enige jaren namelijk relatief hoog in omvang. In een aantal gevallen worden budgetten al een paar jaar doorgeschoven en het is de vraag in hoeverre daar in de huidige context mee doorgegaan moet worden. Ten opzichte van voorgaande jaar vallen deze budgetten vrij tenzij de raad besluit het project voort te zetten. De lijn is om budgetten niet langer eindeloos voor besteding door te blijven schuiven. In plaats van het voorstel aan de raad om deze middelen door te schuiven wordt de raad nu voorgesteld deze middelen vrij te laten vallen (mocht de raad dit anders willen kan dit geamendeerd worden). Het voortzetten van het project kan alleen via een amendement de volgende beslispunten. D.

Beslispunt 46 t/m 54 : Verschuiving van budget tussen taakvelden

In de praktijk heeft de uitvoering van beleid vaak betrekking op meerdere taakvelden, waarbij er periodiek wordt gekeken naar waar de budgetten precies begroot moeten worden. Door het periodiek actualiseren van de budgetten wordt beoogd de begroting transparant en zuiver te houden.

E.

Beslispunt 55 en 56: Overige wijzingen

De overige wijzigingen hebben betrekking op verslagleggingsregels die een andere manier van verantwoording vereisen dan eerder vanuit is gegaan bij de primitieve verwerking in de begroting.

Kanttekeningen Er zijn geen kanttekeningen.

Financiën Na vaststelling door de raad zal de begroting worden aangepast op basis van de in de decembernotitie 2024 opgenomen voorstellen. Bij de doorschuifbudgetten gaat het in indicatieve bedragen op basis van kosten prognoses. Bij de jaarrekening 2024 zijn de definitieve kosten bekend en worden werkelijke door te schuiven budgetten hierop aangepast. Op deze wijze kan er nooit meer doorgeschoven worden dan het oorspronkelijk beschikbare budget.

Vervolg Bij de Jaarstukken 2024 worden de definitieve doorschuif bedragen in de bijlage opgenomen.

Bijlagen - Decembernotitie 2024 - Bijlage voorstellen Decembernotitie 2024 op taakveldniveau

Lelystad, 19 november 2024 Het college van de gemeente Lelystad, de loco secretaris, J.L de Jong *Dit voorstel is digitaal vastgesteld en ondertekend