Bijlage 2 2327 Concept jaarstukken 2020 van DSW Rijswijk en omstreken

Jaarstukken 2020 DSW Rijswijk en omstreken (Vastgesteld door Dagelijks Bestuur d.d. 25/03/2021)

Pagina 2 van 36

INHOUDSOPGAVE Jaarverslag ................................................................................................................................... 4 INLEIDING .................................................................................................................................... 5 1. FINANCIEEL BELEID EN FINANCIËLE RESULTATEN ................................................................... 7 2. ORGANISATIESTRUCTUUR EN VERBONDEN PARTIJEN ............................................................ 9 3. BESTUURLIJKE ZAKEN .......................................................................................................... 10 4. PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................. 11 5. PROGRAMMAVERANTWOORDING ...................................................................................... 12 6. PARAGRAFEN...................................................................................................................... 15 Jaarrekening .............................................................................................................................. 17 7. Overzicht van baten en lasten ............................................................................................. 18 8.

JAARREKENING - balans ...................................................................................................... 26 9. Grondslagen voor de financiële verslaglegging ..................................................................... 27 10. Toelichting op de balans...................................................................................................... 30 11. Overige bepalingen inzake de balans ................................................................................... 34 12. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector .................. 35 13. Bijlagen .............................................................................................................................. 36

Pagina 3 van 36

Jaarverslag

Pagina 4 van 36

NOOT VOORAF Zoals genoegzaam bekend, zijn de inhoudelijke activiteiten van de Gemeenschappelijke Regeling DSW Rijswijk e.o. per 1 januari jongstleden overgedragen aan De Binnenbaan bv. DSW Rijswijk e.o. zal op een nader te bepalen datum in 2021 worden geliquideerd. Het proces daartoe is in volle gang. In het licht van deze overdracht van activiteiten en de aanstaande liquidatie is ervoor gekozen het boekjaar te verlengen tot liquidatiedatum. Op dat moment zal een liquidatieverantwoording worden opgesteld op grond waarvan zal worden vereffend. De verantwoording en controle daarop zal dus toezien op de periode 1 januari 2020 tot liquidatiedatum. Uiteraard zal deze verantwoording worden gecontroleerd door de externe accountant. Een en ander heeft tot gevolg dat de voorliggende jaarstukken minder uitgebreid en/of diepgaand zijn dan dat u gewend bent en het heeft eveneens tot gevolg dat er geen accountantsverklaring is opgenomen. Wel hebben we het jaarwerk op een zodanige wijze uitgevoerd dat deze jaarstukken kunnen worden gelezen als een reguliere verantwoording over 2020 waarin een reëel beeld wordt gegeven van de reguliere exploitatie in het jaar. Op grond hiervan stellen we ook voor de reguliere resultaten en balansposities met deelnemende gemeenten af te wikkelen, als zijnde het een normaal jaar was.

Pagina 5 van 36

INLEIDING Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening 2020 van DSW Rijswijk en omstreken. Deze rapportage wordt door het dagelijks bestuur vastgesteld en aangeboden voor zienswijze aan de colleges en gemeenteraden van de deelnemende gemeentes. Vervolgens zal deze rapportage ter vaststelling aangeboden worden aan het algemeen bestuur. In de afgelopen jaren heeft DSW Rijswijk e.o. mooie resultaten laten zien en heeft het zich, sneller dan beoogd, ontwikkeld richting een operationeel en financieel gezonde onderneming. Dat heeft voor 2020 geleid tot een begroot bedrijfsresultaat van nihil, oftewel een exploitatie die in evenwicht is. Tevens is flink ingezet op de doorontwikkeling van de rol als ontwikkelbedrijf en het creëren van zo regulier mogelijke werkplekken. Alle seinen stonden op groen om van 2020 wederom een geweldig jaar te maken en ons daarnaast te richten op de overgang naar De Binnenbaan. En toen kwam Covid19 en de daarop volgende Coronacrisis… De coronacrisis is onmiskenbaar de meest invloedrijke ontwikkeling sinds jaren. In combinatie met de vanuit de overheid genomen maatregelen in onder andere de vorm van lockdowns, heeft het een enorme en langdurige impact op iedereen en op ieder vlak.

Zo zijn op meerdere momenten in het jaar kwetsbare medewerkers in eerste instantie (preventief) naar huis gestuurd en zijn productie-, WOLen DETA-locaties gesloten geweest of hebben beperkt werkgelegenheid kunnen bieden. Tevens heeft het coronavirus nadelig effect gehad op de instroom van nieuwe kandidaten. Tot op de dag van vandaag merken we de nadelige gevolgen ervan en is de bedrijfsvoering niet op het niveau van voor de crisis. Het behoeft geen toelichting dat dit heeft geleid tot een lagere omzet, een lager resultaat op re-integratie en druk op de invulling van de taakstelling versterkt samenwerken. Ondanks deze hoge druk heeft de organisatie zich enorm veerkrachtig getoond. De combinatie van Corona en de overgang naar De Binnenbaan heeft erg veel van eenieder gevraagd. Iedereen heeft echter flexibiliteit laten zien en heeft binnen de gegeven omstandigheden hard gewerkt om toch het maximale te kunnen realiseren en om schade te beperken; zowel op menselijk vlak als op operationeel vlak. Financieel heeft dit er zelfs toe geleid dat er een positief bedrijfsresultaat is gerealiseerd. We zijn uitermate trots op deze gezamenlijke inspanningen en resultaten! Graag wil ik alle bij DSW betrokkenen, onze doelgroepcollega’s voorop, bedanken voor de resultaten die we dit jaar behaald hebben en gezondheid toewensen in 2021.

P.S.M. Verhoef Algemeen Directeur (tot en met 31 december 2020)

Pagina 6 van 36

1.

FINANCIEEL BELEID EN FINANCIËLE RESULTATEN

Het exploitatieresultaat heeft zich ten opzichte van de begroting 2020 verbeterd met € 0,56 mln. Vertaald in de componenten van het resultaat geeft dit het volgende beeld.; • het subsidieresultaat is verbeterd met € 0,36 mln., • het resultaat re-integratie en nieuw beschut is verslechterd met € 0,10 mln., • het resultaat bedrijfsvoering is verbeterd met € 0,30 mln. Een en ander heeft geleid tot een totaal saldo van baten en lasten van € 0,87 mln. negatief ten opzichte van een begroting van € 1,43 mln. negatief.

Post baten en lasten Rijksbijdrage Wsw Kosten Wsw personeel

Mutaties ten opzichte van begroting 2020 Neerwaartse bijstelling aantallen SE uitstel ophoging AOW leeftijd Lagere loonkosten SW door lagere formatie

Kosten personeel re-integratie / nw beschut

340 V

Lagere compensatie transitievergoeding

-20 N

Lagere overige kosten SW (w.o. minder vervoer)

80 V

1.Subsidieresultaat Vergoeding re-integratie / nw beschut

x 1.000 -40 N

360 V Lagere vergoedingen nieuw beschut/ re-integratie door lagere instroom (met dvb) Opbrengsten niet begrote trajectvorm (Omgevingsvaklieden) Lagere (loon)kosten nieuw beschut/ re-integratie door lagere instroom

2a. Resultaat re-integratie / nw beschut

-800 N 100 V 600 V -100 N

Netto omzet

Terugval in omzet als gevolg van Corona

-850 N

Overige opbrengsten

Wegvallen van verhuur agv faillissement

-50 N

Rijksbijdrage Corona

Ontvangen ter compensatie effecten Corona

900 V

Kosten Kaderpersoneel

200 V

Overige bedrijfskosten

Lagere loonkosten kader door bewust niet vervullen van vacatures/ minder management/staf. Terughoudendheid besteding vrije budgetten

Onvoorzien

Geen onvoorziene lasten

100 V

Taakstelling

Niet gerealiseerd wegens uitblijven instroom

-100 N

100 V

Herstructureringskosten 2.b Resultaat bedrijfsvoering

300 V

2.Bedrijfsresultaat voor bestemming

200 V

Onttrekking uit herstructureringsreserve Dotatie aan herstructureringsreserve 3.Saldo onttrekking en dotatie reserves 4.Bedrijfsresultaat na bestemming Effect op totaalsaldo van baten en lasten DSW (1+4) Waarvan Corona

200 V 560 V -130 N

Pagina 7 van 36

De belangrijkste factor in de exploitatie 2020 is het Corona effect. Dit heeft een negatieve doorwerking gehad in de productieve uren en daarmee de te realiseren omzet, maar ook op de omvang van de instroom van nieuwe re integratiekandidaten. Gedurende het jaar hebben we het effect nauwlettend gevolgd. Financiële gevolgen Corona 2020 Daling opbrengsten /TW Daling van het resultaat re-integratie Taakstelling versterkt samenwerken Ontwikkeling kosten Totaal nadelige gevolgen Steun vanuit Rijk Saldo

prognose 1 prognose 2 prognose 3 Realisatie -1.227.000 -895.000 -706.000 -806.000 -95.000 -120.000 -140.000 -130.000 -89.000 -89.000 -89.000 -89.000 0 0 0 0 -1.411.000 -1.104.000 -935.000 -1.025.000 896.000 896.000 896.000 -208.000 -39.000 -129.000

Anders dan het overzicht doet vermoeden zijn we wel degelijk geconfronteerd met extra kosten voor Corona, namelijk voor € 39.000. Hierbij valt te denken aan mondkapjes, reinigingsmiddelen en aanpassingen om coronaproof te werken. Daar tegenover staat echter ook een besparing op andere kosten doordat kantoorbezetting en reisbewegingen lager zijn geweest. We schatten in dat dit per saldo neutraal is verlopen. Naast Corona heeft dit jaar vooral in het teken gestaan van de overgang naar De Binnenbaan. Veel tijd is besteed aan voorbereidingen van zowel de opheffing van de DSW, als de opbouw van de Binnenbaan.

Pagina 8 van 36

2.

ORGANISATIESTRUCTUUR EN VERBONDEN PARTIJEN

DSW heeft tot en met 31 december 2020 als Gemeenschappelijke Regeling uitvoering aan de Wet Sociale Werkvoorziening voor de gemeenten Zoetermeer, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk. DSW voert re-integratie activiteiten uit voor de deelnemende gemeenten, en via de gemeente Leidschendam-Voorburg ook voor Wassenaar en Voorschoten. Met Lansingerland en PijnackerNootdorp is een inkooprelatie aangegaan ten behoeve van de Wsw. Aan het eind van 2020 is DSW als volgt organisatorisch opgebouwd:

Pagina 9 van 36

3.

BESTUURLIJKE ZAKEN

De transitie van DSW naar Werkbedrijf De Binnenbaan en de coronapandemie waren gedurende het hele jaar een belangrijke onderwerpen in de bestuursvergaderingen. De vergaderfrequentie is daarom in 2020 hoger geweest dan regulier. Het dagelijks bestuur heeft in 2020 acht keer vergaderd, het algemeen bestuur vier keer. In december 2017 hebben de drie aan DSW deelnemende gemeenten aangegeven te willen overstappen naar samenwerking in een ‘sociaal werkbedrijf DSW met Zoetermeer als centrumgemeente’. Dit houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling per 1 januari 2021 wordt opgeheven en de gemeenten Rijswijk en Leidschendam-Voorburg de uitvoering voor de huidige populatie SW-medewerkers zullen inkopen bij het nieuw op te richten Werkbedrijf De Binnenbaan bv. In maart 2020 heeft het algemeen bestuur het definitieve liquidatieplan van DSW en de definitieve vereveningsregeling vastgesteld. Daarnaast heeft het bestuur dhr. Van Nes als vereffenaar van DSW aangewezen. Dit betekent dat vanaf 1 januari 2021 de vereffenaar de taken en bevoegdheden overneemt van de algemeen directeur. Ook het effect van de coronapandemie op DSW is vaak aan de orde gekomen in de bestuursvergaderingen. Het bestuur heeft in maart besloten om de activiteiten van het bedrijf, in overleg met medewerkers en opdrachtgevers, preventief af te schalen door gedeeltelijk te sluiten.

In april heeft het bestuur een vervolgaanpak vastgesteld waarna de activiteiten van DSW en de opdrachtgevers gefaseerd zijn hervat. Gezond en veilig werken, een goede communicatie en het actief blijven houden van medewerkers die thuis zaten stonden hierbij voorop. De rest van het jaar is vastgehouden aan deze aanpak. Tot slot zijn in het bestuur de reguliere onderwerpen zoals de begroting, het normenkader voor de accountant, de managementletter van de accountant, het jaarverslag en jaarrekening geagendeerd en vastgesteld.

Pagina 10 van 36

4.

PERSONEEL EN ORGANISATIE

4.1.

Formatie

Het gemiddeld aantal kaderleden in 2020 in loondienst is 58,0 fte (2019: 59,4 fte). Net als in voorgaande jaren is, mede met het oog op de aankomende overgang van activiteiten naar De Binnenbaan, een aantal vacatures bewust niet structureel ingevuld en/of zijn de taken anders vormgegeven of verdeeld over andere medewerkers. Dit heeft er mede toe geleid dat de inhuur is toegenomen naar 8,5 fte (2019: 4,3 fte). Een belangrijk deel van deze inhuur is nadrukkelijk betrokken geweest in het traject van opheffing DSW en opbouw Werkbedrijf. Dit betekent dat daar een financiële dekking tegenover staat, waardoor de totale kosten kaderpersoneel lager uitvallen. 4.2. Ziekteverzuim De definitieve cijfers over 2020 zijn nog niet bekend. In de voorlopige cijfers zien we dat het gemiddelde verzuim over de gehele linie is toegenomen. Het ziekteverzuim binnen de SW doelgroep is gegroeid naar 11,9% (2019: 11%), maar ligt daarmee nog steeds onder het landelijk gemiddelde (14%). Het ziekteverzuim binnen het kaderpersoneel laat eveneens een toenemend verzuim zien van 8% tegenover 6,4% in 2020. In beide gevallen is het vooral een toename in lang verzuim en ligt het korte en middellange verzuim redelijk in lijn met voorgaand jaar. Gedurende 2020 zijn 30 medewerkers van de DSW positief getest op Corona.

Hierbij hebben we het beeld dat iedereen daarvan op dit moment weer geheel of gedeeltelijk aan het werk is. De invloed van Corona op de verzuimcijfers lijkt daarmee ook beperkt. Dit wordt vermoedelijk veroorzaakt door het feit dat het ziekteverzuim als gevolg van “gewone” griep en verkoudheid dit jaar lager lijkt. 4.3. Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) In 2020 is er geen medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) uitgevoerd. 4.4. Ongevallen- en agressieregistratie Rapportage is nog in opmaak en zal worden opgenomen in definitieve versie van het jaarverslag. 4.5. Verslag vertrouwenspersoon Verslag is nog in opmaak en zal worden opgenomen in definitieve versie van het jaarverslag. 4.6. Verslag Ondernemingsraad Verslag is nog in opmaak en zal worden opgenomen in definitieve versie van het jaarverslag.

Pagina 11 van 36

5.

PROGRAMMAVERANTWOORDING

5.1.

Programma Werk

Alle werknemers aan het werk helpen en houden Werkelijk 2019 453,3

Werkelijk 2020 423,9

Begroting 2020 439,9

458,1

426,7

447,8

-4,9

-2,8

-8,0

Werkelijk 2019 420,9

Werkelijk 2020 391,0

Begroting 2020 406,1

Fte Wsw begeleid werken

20,4

19,7

18,9

Totaal Wsw

441,3

410,7

425,1

Fte Re-integratie*

53,6

29,3

89,3

Fte Nieuw Beschut

32,0

44,4

31,2

Ontwikkeling SE (jaargemiddelden) SE Wsw realisatie SE Wsw rijkscirculaire Verschil

Ontwikkeling fte (jaargemiddelden) Fte Wsw in loondienst

Totaal Fte 512,1 484,4 545,6 * incl. invulling taakstelling versterkt samenwerkingen jaarschijf 2019 (jaarschijf 2020 - 2022 is hierin niet meegenomen, maar staat nog onder de taakstellingen)

Het gemiddeld aantal fte Wsw-medewerkers is in 2020 met 29,9 fte afgenomen ten opzichte van 2019 en ligt 15,1 fte onder begroting. Dit is vooral een gevolg van het feit dat de daadwerkelijke uitstroom hoger ligt dan de uitgangspunten voor de begroting 2020. Een belangrijke oorzaak hiervan is het uitstellen van de verhoging van de AOW-leeftijd vanuit het pensioenakkoord. Tegelijkertijd is ook de instroom in re-integratie vrijwel stilgevallen door Corona. Hierdoor blijft het aantal fte ruim 60fte achter op de begroting. Het behalen van de instroomdoelstellingen op reintegratie is aldoor een punt van aandacht geweest, maar door Corona nog nijpender geworden. Corona heeft ertoe geleid dat onze medewerkers in bepaalde periodes niet hebben kunnen werken op de eigen werkplek. Dit werd veroorzaakt doordat zij zelf tot risicogroep behoorden of dat de locatie of opdracht waar zij op werkten een verlaagd activiteitenniveau had (of gesloten was). De omvang van deze gevolgen en de wijze waarop dit in de urenregistratie moest worden verwerkt, verschilde naar aard van werksoort of het contract. Dit heeft tot gevolg dat de doorstroomtabel die we normaliter presenteren nu geen reëel beeld geeft over de verdeling van de doelgroep over de werksoorten. Om deze reden laten we deze dan ook achterwege.

Wel kan worden vermeld dat in de maanden met minste Corona invloeden de verhoudingen vergelijkbaar zijn met die van 2019.

Pagina 12 van 36

Bestaande contracten openbreken en verbeteren Voorgaande heeft ook gevolgen voor het aantal productieve uren en daarmee de omzet per uur, zoals we die altijd presenteren. Het al dan niet mogen door factureren bij het niet kunnen werken, is afhankelijk van gemaakte afspraken. In het verleden zijn contractafspraken steeds meer aangepast naar vaste (maand)bedragen in plaats van facturatie per uur. Ook zijn daarin afspraken gemaakt ten aanzien van een zeker eigen risico voor de opdrachtgever. In de praktijk heeft dit bijvoorbeeld betekend dat de facturatie voor detacheringen en groenprojecten later stil kwam te liggen dan voor WOL locaties of projecten Beschut. Dit heeft een enorme dempende werking gehad op de terugloop in de omzet als gevolg van Corona. Tegelijkertijd heeft dit het beeld over productiviteit en omzet per uur vertroebeld. Nieuwe opdrachten acquireren In 2020 hebben we 11 WOL locaties gerealiseerd. Waarvan één nieuwe locatie met plek voor … medewerkers. Dit geeft zowel invulling aan de doorstroom, als aan de verbetering van het verdienvermogen.

5.1.1. Wat kost het De kosten en baten van het programma Werk zijn:

Totaal baten

Werkelijk 2019 20.359.806

Totaal lasten

-14.104.765 -13.907.719 -14.903.899

Baten en lasten programma Werk

Saldo baten en lasten

6.255.041

Werkelijk 2020 18.903.768 4.996.049

Begroting 2020 21.023.862 6.119.963

De afwijkingen ten opzichte van de begroting 2020 en de jaarrekening 2019 worden later in deze jaarrekening toegelicht. 5.2. Programma Overhead In het kader van de aanpassingen van het BBV op basis van de voorstellen van de commissie Depla is de overhead samengebracht in een apart programma. De kosten voor overhead betreffen de kosten voor kaderpersoneel en de overige bedrijfskosten. 5.2.1. Formatie De formatie 2020 in relatie tot 2019 en de begroting is in onderstaand overzicht opgenomen. Kaderpersoneel (fte in jaargemddelden) Aantal fte personeel in loondienst

Werkelijk 2019 59,4

Werkelijk 2020 58,0

Begroting 2020 62,6

Aantal fte inhuur/uitzendkrachten

4,3

8,5

3,0

Totaal aantal fte

63,6

66,5

65,6

Vanuit het overzicht is goed zichtbaar dat terughoudend is omgegaan met de invulling van vacatures en de inhuur om zodoende duurzaam invulling te geven aan de taakstellingen uit het bedrijfsplan. Pagina 13 van 36

5.2.2. Wat kost het De baten en lasten van het programma overhead zijn als volgt.

Totaal baten

Werkelijk 2019 -520.526

Werkelijk 2020 37.537

Begroting 2020 276.514

Totaal lasten

-5.987.514

-6.330.817

-6.778.677

Saldo voor resultaatbestemming

-6.508.041

-6.293.280

-6.502.163

Totaal onttrekkingen reserves

253.000

253.000

253.000

0

0

0

-6.255.041

-6.040.280

-6.249.163

Baten en lasten programma overhead

Totaal stortingen reserves Saldo na resultaatbestemming

De afwijkingen ten opzichte van de begroting 2020 en de jaarrekening 2019 worden later in deze jaarrekening toegelicht.

Pagina 14 van 36

6.

PARAGRAFEN

6.1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

6.1.1. Risico’s, weerstandscapaciteit en kansen In de reguliere jaarverantwoordingscyclus wordt, overeenkomstig BBV, per jaareinde een inschatting gemaakt van de omvang van de risico’s en kansen in relatie tot het weerstandsvermogen. Per jaareinde 2020 zijn feitelijk alle operationele activiteiten en daarmee samenhangende risico’s en kansen overgedragen naar De Binnenbaan. Daarmee resteert feitelijk alleen nog een risico dat samenhangt met afwikkeling van liquidatie in 2021. Deze risico’s worden door de vereffenaar bewaakt en daarover wordt frequent gerapporteerd. Uit de laatste rapportage zijn geen bijzonderheden gebleken ten aanzien van het beschikbare vermogen en de afwikkelingsrisico’s. Terugkijkend op 2020 kunnen we concluderen dat Corona een grote impact heeft gehad met forse financiële gevolgen. Voor deze gevolgen is een compensatie ontvangen vanuit het Rijk en de rest is opgevangen in de reguliere exploitatie. We hebben dus geen beroep hoeven te doen op het aanwezige weerstandsvermogen. Ook op het bedrag van € 1,2 mln. dat door de gemeenten beschikbaar is gesteld om de gevolgen van Corona op te kunnen vangen, is geen beroep gedaan. 6.1.2. Financiële kengetallen In lijn met BBV presenteren we een aantal ratio’s. Deze volgen in de definitieve verantwoording. 6.2.

Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van DSW voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. DSW heeft daarvoor in de gemeenten de volgende eigen locaties gehuurd: ➢ Edelgasstraat in Zoetermeer tot 31-7-2021 ➢ Populierendreef 988 in Leidschendam-Voorburg tot 1-1-2021 ➢ Steenplaetsstraat 2a in Rijswijk tot 1-1-2021 Het eigenaarsonderhoud inclusief de installaties was voor rekening van de verhuurder (met uitzondering van de Edelgasstraat waar DSW wel verantwoordelijk is voor de installaties). DSW was in alle huurpanden verantwoordelijk voor het huurdersonderhoud. Per januari 2021 zijn de huurovereenkomsten inzake Populierendreef en Steenplaetsstraat overgegaan op De Binnenbaan. De overeenkomst Edelgasstraat loopt door op naam van de DSW, waarbij wordt onderverhuurd aan De Binnenbaan.

Pagina 15 van 36

6.3. Financiering In deze paragraaf wordt normaliter ingegaan op de renterisiconorm, de kasgeldlimiet en de financieringspositie. In de definitieve verantwoording wordt hier nader op ingegaan. 6.4. Bedrijfsvoering In toenemende mate zijn we in het afgelopen jaar bezig geweest met de voorbereiding van de liquidatie en overgang naar De Binnenbaan. Tegelijkertijd is er uitgebreid aandacht geweest voor het op orde houden van de basis en de verbetering van de bedrijfsvoering. Ten aanzien van de bedrijfsvoering van DSW is het nu zo dat de focus uitsluitend ligt op het netjes afwikkelen en liquideren van de gemeenschappelijke regeling. De ambities en speerpunten zijn daarmee ook over naar De Binnenbaan. 6.5. Verbonden Partijen DSW is een gemeenschappelijke regeling van deelnemende gemeenten en daarmee een openbaar lichaam. DSW is enig aandeelhouder van Krijnen personeel BV. In deze BV worden nieuwe kadermedewerkers aangenomen om zo flexibeler te zijn in de inzet van personeel. Deze medewerkers worden tegen kostprijs bij DSW gedetacheerd. Per 1-1-2021 is Krijnen personeel BV opgeheven, daaraan voorafgaand is het negatieve eigen vermogen door DSW aangezuiverd. Dit bedrag was voorzien en leidt derhalve niet tot een last voor DSW. Eigen vermogen Krijnen Personeel BV (€ x 1) Geplaatst kapitaal Overige reserves Totaal

31-12-2020 6.807 -6.807 0

31-12-2019 6.807 -143.685 -136.878

Pagina 16 van 36

Jaarrekening

Pagina 17 van 36

7.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

7.1.

Overzicht van baten en lasten

In het onderstaande overzicht van baten en lasten is in het exploitatieresultaat onderscheid gemaakt tussen het subsidieresultaat en het bedrijfsvoering resultaat (na bestemming). Aangezien er in het bedrijfsvoering resultaat ook stortingen en onttrekkingen aan de herstructureringsreserve zijn opgenomen, is hier een onderscheid gemaakt tussen resultaat voor bestemming en resultaat na bestemming. Het totale exploitatieresultaat DSW is de basis voor de gemeentelijke bijdrage.

Rijksbijdrage Wsw

Werkelijk 2019 11.867.102

Kosten Wsw personeel

-12.756.619 -12.596.065 -12.997.178

Overzicht van baten en lasten

Werkelijk 2020 11.529.134

Begroting 2020 11.568.717

1) Subsidieresultaat

-889.517

-1.066.931

-1.428.461

Vergoeding re-integratie / nw beschut

1.902.057

1.616.678

2.318.197

Kosten personeel re-integratie / nw beschut

-1.348.146

-1.311.654

-1.906.721

553.911

305.024

411.476

5.701.130

4.839.831

5.708.487

Overige opbrengsten

300.064

238.529

276.514

Rijksbijdrage Corona

0

895.424

0

Kosten Kaderpersoneel

-3.982.379

-4.347.857

-4.553.727

Overige bedrijfskosten

-1.752.135

-1.729.960

-1.854.108

-253.000

-253.000

-253.000 40.000

2a) Resultaat re-integratie / nw beschut Netto omzet

Herstructureringskosten Taakstelling bedrijfskosten bedrijfsplan

-

-

Taakstelling Versterkt Samenwerken

-

-

89.200

Onvoorzien

-

-

117.842-

2b) Resultaat bedrijfsvoering

13.680

-357.032

-664.477

2) (2a+2b) Bedrijfsresultaat voor bestemming

567.591

-52.008

-253.000

Onttrekking uit herstructureringsreserve

253.000

253.000

253.000

Dotatie aan herstructureringsreserve

0

0

0

3) Saldo onttrekking en dotatie reserves

253.000

253.000

253.000

4) (2+3)Bedrijfsresultaat na bestemming

820.591

200.992

0

Totaal saldo van baten en lasten DSW (1+4)

-68.926

-865.939

-1.428.462

68.926

865.939

1.428.462

Verrekening voorbereiding opheffing GR Gemeentelijke bijdrage

In de volgende paragrafen vindt nadere toelichting plaats op de resultaten ten opzichte van de begroting 2020 en ten opzichte van 2019. Pagina 18 van 36

7.2.

Gemeentelijke bijdragen

De gemeentelijke bijdrage voor 2020 is in onderstaand overzicht opgenomen. Gemeentelijke bijdrage per gemeente Zoetermeer

Werkelijk 2019 41.944-

Werkelijk 2020 527.910-

Begroting 2020 868.879-

Rijswijk

11.019-

143.938-

236.771-

Leidschendam - Voorburg

15.963-

194.091-

322.810-

Totaal gemeentelijke bijdrage

68.926-

865.939-

1.428.460-

De gemeentelijke bijdrage is in 2020 ongeveer € 0,56 mln. lager dan begroot als gevolg van de positieve effecten in het subsidie- en bedrijfsvoeringsresultaat. Van belang is te beseffen dat de rijksbijdrage Corona ad € 0,9 mln. hierin een belangrijke rol speelt en ervoor zorgt dat de nadelige Corona effecten slechts beperkt de gemeentelijke bijdragen verhogen. Over de oorzaken van afwijkingen in zowel subsidie- als bedrijfsvoeringresultaat is in de tussentijdse rapportages uitgebreid gerapporteerd, maar deze zullen in de volgende paragrafen nogmaals kort worden benoemd. Het verschil tussen de begrote gemeentelijke bijdrage en de werkelijke gemeentelijke bijdrage is als verplichting opgenomen onder de overlopende passiva, zie hoofdstuk 11.8. 7.3.

Subsidieresultaat

Het subsidieresultaat is als volgt opgebouwd. Baten en lasten subsidieresultaat

Werkelijk 2019

Werkelijk 2020

Begroting 2020

Deelbudget Wsw (voorheen Rijksbijdrage)

11.867.102

11.529.134

11.568.717

Totaal baten

11.867.102

11.529.134

11.568.717

Baten:

Lasten: Loonkosten Wsw

-12.397.023 -12.253.097 -12.574.248

Loonkostensubsidies begeleid werken

-156.292

-162.706

-158.686

Vervoerskosten Wsw

-105.002

-84.427

-138.427

Bedrijfsgeneeskundige zorg

-98.302

-95.834

-125.817

Totaal lasten Subsidieresultaat

-12.756.619 -12.596.065 -12.997.178 -889.517

-1.066.931

-1.428.461

Pagina 19 van 36

7.3.1. Deelbudget Wsw Werkelijk 2019 453,3

Werkelijk 2020 423,9

Begroting 2020 439,9

Deelbudget Wsw per SE

26.182

27.195

26.300

Totaal deelbudget Wsw

11.867.102

11.529.135

11.568.717

Deelbudget Wsw SE Wsw

Het deelbudget Wsw is € 0,04 mln. lager dan begroot op basis van Rijkscirculaire. De daling ten opzichte van voorgaand jaar laat zich hoofdzakelijk verklaren door afname van het aantal subsidiabele eenheden (SE’s) op basis van het blijfkansenmodel. 7.3.2. Loonkosten en loonkosten subsidie Wsw Loonkosten en loonkostensubsidie Wsw Totale loonkosten Wsw

Werkelijk 2019

Werkelijk 2020

Begroting 2020

12.397.023

12.253.097

12.574.248

Aantal fte Wsw in loondienst

420,9

391,0

406,1

Loonkosten per fte Wsw in loondienst

29.452

31.335

30.961

Loonkostensubsidies begeleid werken

156.292

162.706

158.686

Aantal fte loonkostensubsidie

20,4

19,7

18,9

Loonkostensubsidies per fte begeleid werken

7.680

8.267

8.381

7.3.3. Overige kosten Wsw De overige kosten Wsw zijn lager dan 2019 en de begroting 2020. Naast het effect van afnemende formatie en gunstigere contractvoorwaarden die in voorgaande jaren zijn bedongen, zien we dit jaar dat kosten ook achterblijven als gevolg van Corona. Zo zijn de vervoersbewegingen dit jaar, als gevolg van de coronamaatregelen, aanzienlijk minder geweest.

Pagina 20 van 36

7.4.

Resultaat re-integratie

Het resultaat re-integratie is als volgt opgebouwd. Baten en lasten re-integratie/ nw beschut

Werkelijk 2019

Werkelijk 2020

Begroting 2020

841.989

1.087.645

757.742

Vergoeding re-integratie

1.060.068

529.033

1.560.455

Totaal baten

1.902.057

1.616.678

2.318.197

-639.806

-977.006

-580.160

Baten: Vergoedingen nieuw beschut werk

Lasten: Loonkosten nieuw beschut werk Kosten medewerkers re-integratie

-708.340

-334.648

-1.326.560

-1.348.146

-1.311.654

-1.906.721

Saldo baten en lasten

553.911

305.024

411.476

Resultaat nieuw beschut werk

202.183

110.639

177.581

Resultaat re-integratie

351.728

194.385

233.895

Ontwikkeling fte re-integratie/ nieuw beschut (jaargemiddelden)

Werkelijk 2019

Werkelijk 2020

Begroting 2020

53,6

29,3

89,3

Totaal lasten

Fte re-integratie Resterende taakstelling versterkt samenwerken Fte re-integratie incl. resterende taakstelling Vergoedingen re-integratie per fte

19.777

18.062

17.474

Loonkosten re-integratie per fte

-13.215

-11.426

-14.855

32,0

44,4

31,2

Vergoedingen nieuw beschut per fte

26.348

24.497

24.287

Loonkosten nieuw beschut per fte

-20.021

-22.005

-18.595

85,6

73,7

120,5

Fte Nieuw Beschut

Totaal Fte re-integratie/ nieuw beschut

De instroom van re-integratie was in eerdere jaren al een belangrijk aandachtspunt. Corona heeft er echter voor gezorgd dat de instroom vrijwel stil is komen te liggen. Daarmee zijn de aantallen afgenomen ten opzichte van 2019 en ver achter gebleven bij de begroting met de financiële gevolgen van dien. Financiële gevolgen Corona 2020 Daling van het resultaat re-integratie Taakstelling versterkt samenwerken Totaal nadelige gevolgen

prognose 1 prognose 2 prognose 3 -95.000 -120.000 -140.000 -89.000 -89.000 -89.000 -184.000 -209.000 -229.000

Realisatie -130.000 -89.000 -219.000

Pagina 21 van 36

Doordat in begroting niet rekening is gehouden met project Omgevingsvaklieden is het feitelijke tekort lager. 7.5.

Resultaat bedrijfsvoering

Het resultaat bedrijfsvoering is als volgt opgebouwd. Baten en lasten bedrijfsvoering

Werkelijk 2019

Werkelijk 2020

Begroting 2020

5.701.130

4.839.831

5.708.487

300.064

238.529

276.514

895.424

0

6.001.194

5.973.784

5.985.001

Kosten kaderpersoneel

-3.982.379

-4.347.857

-4.553.727

Overige bedrijfskosten

-1.752.135

-1.729.960

-1.854.108

Herstructureringskosten Onvoorzien

-253.000 0

-253.000 0

-253.000 -117.842

Baten: Netto omzet Overige opbrengsten Rijksbijdrage Corona Totaal baten Lasten:

Taakstelling

0

0

129.200

Totaal lasten

-5.987.514

-6.330.817

-6.649.477

Saldo baten en lasten (voor bestemming)

13.680

-357.032

-664.477

Onttrekking uit de herstructureringsreserve

253.000

253.000

253.000

0

0

0

Saldo onttrekking en dotatie reserves

253.000

253.000

253.000

Resultaat bedrijfsvoering na bestemming

266.680

-104.032

-411.477

Dotatie aan de herstructureringsreserve

7.5.1. Netto omzet/toegevoegde waarde De netto omzet is flink teruggevallen als gevolg van Corona. Zeker gedurende de eerste periode van de maatregelen is er sprake geweest van bedrijfssluitingen, uitblijven van opdrachtvolume en lagere productiviteit. Het herstel daarvan is weerbarstiger verlopen dan we in de loop van het jaar hebben geprognotiseerd. In de laatste prognose zijn we nog uitgegaan van een nadelig effect van € 0,7 miljoen en dat is € 0,8 miljoen. Financiële gevolgen Corona 2020 Daling opbrengsten /TW

prognose 1 prognose 2 prognose 3 -1.227.000 -895.000 -706.000

Realisatie -806.000

7.5.2. Overige baten De overige opbrengsten betreffen voornamelijk de verhuur (incl. servicekosten) van vrijgespeelde ruimte op de locatie Edelgasstraat in Zoetermeer. Als gevolg van het faillissement van een van onze huurders zijn de overige baten dit jaar lager dan begroot. Pagina 22 van 36

7.5.3. Kosten kader In onderstaand overzicht worden de loonkosten van het kader (zowel ambtelijk als Krijnen) gerelateerd aan het aantal fte. Kaderpersoneel

Werkelijk 2019

Werkelijk 2020

Begroting 2020

59,4

58,0

62,6

3.810.398

3.784.967

4.397.945

64.170

65.231

70.228

Personeel in loondienst (incl. detachering gemeente): Aantal fte personeel in loondienst Loonkosten Gemiddelde kosten Personeel in loondienst Inhuur- en uitzendkrachten: Aantal fte inhuur/uitzendkrachten

4,3

8,5

3,0

Kosten inhuur/uitzendkrachten

448.711

914.450

299.246

Gemiddelde kosten inhuur/uitzendkrachten

105.331

107.725

101.439

Totaal kosten

4.259.109

4.699.417

4.697.191

Totaal doorbelasting e/o opheffingskosten

-232.166

-351.561

-34.000

Totaal kosten kaderpersoneel

4.026.942

4.347.857

4.663.191

63,6

66,5

65,6

7%

15%

5%

Totaal aantal fte Flexibele schil (verhouding inhuur/ in loondienst)

In 2020 is de omvang van het vaste kader verder afgenomen met 1,4 fte. In combinatie met een extra nadruk op activiteiten in het kader van de afbouw DSW en de opbouw van De Binnenbaan heeft het geleid tot een toename in de inhuur en uitzendkrachten. Omdat een belangrijk deel van deze kosten is door te berekenen aan de af- dan wel opbouw en de reeds bestaande vacatureruimte eveneens niet is ingevuld, ontstaat er een voordeel ten opzichte van de begroting. 7.5.4. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn als volgt opgebouwd.

Afschrijving materiële vaste activa

Werkelijk 2019 -246.681

Werkelijk 2020 -243.449

Begroting 2020 -236.849

Afschrijving ten laste van herstructurering

114.000

114.000

114.000

Huisvestingslasten

-993.792

-963.458

-967.352

Overige bedrijfskosten

Huisvestingslasten ten laste van herstructurering

139.000

139.000

139.000

ICT kosten

-238.879

-190.217

-165.391

Overige kosten

-525.054

-641.978

-737.891

-729

-161

375

-1.752.135

-1.786.264

-1.854.108

Rentelasten Totaal overige bedrijfskosten

Ten opzichte van de begroting zijn de uitgaven € 68k lager. Dit is grotendeels terug te voeren op terughoudendheid bij het doen van uitgaven ten laste van de vrije budgetten. Noemenswaardige ontwikkelingen zijn de volgende. Pagina 23 van 36

ICT kosten (€ 25k nadeel t.o.v. begroting) De automatisering binnen de DSW is in hoge mate uitbesteed en wordt jaarlijks op onderdelen steeds uitgebreid. Zo is in 2020 ZIVVER in gebruik genomen ten behoeve van het veilig kunnen versturen van vertrouwelijke en privacygevoelige mail. De dienstverlening in 2020 is daarmee duurder uitgevallen dan begroot. Overige kosten (€ 96k voordeel t.o.v. begroting) De overige kosten bestaan uit de volgende componenten.

Belastingen en verzekeringen

Werkelijk 2019 -90.682

Werkelijk 2020 -99.154

Begroting 2020 -92.011

Kosten externe dienstverlening

-189.819

-194.197

-309.177

Hulpstoffen en gereedschappen

-41.290

-39.592

-23.040

Verkoop / marketing / communicatiekosten

-9.788

-32.112

-59.694

Kantinekosten

-42.992

-32.740

-45.532

Accountantskosten

-82.060

-111.665

-67.584

Overige algemene en kantoorkosten

-68.423

-132.519

-140.854

Totaal overige kosten

-525.054

-641.978

-737.891

Specificatie overige kosten

In beginsel is op alle overige kostencomponenten terughoudendheid betracht in de uitgaven, waardoor een besparing is gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Desalniettemin zijn een aantal bijzonderheden te vermelden, te weten als volgt. • De accountantskosten nemen mede sterk toe ten opzichte van begroting als gevolg van een nagekomen factuur over 2019 en het feit dat de kosten van de accountantscontrole de afgelopen jaren toenemen. • De overige algemene kosten en kantoorkosten omvatten ook de kosten van diverse Coronamaatregelen ad € 39k. Het gaat hier om mondkapjes, reinigingsmiddelen en andere maatregelen. • De verkoop-, marketing- en communicatiekosten zijn hoger dan voorgaand jaar vanwege kosten die gemaakt zijn voor een nieuwe WOL locatie. • De lagere kantinekosten is gevolg van een lager koffie/thee verbruik door coronamaatregelen. 7.5.5. Herstructureringskosten

Bovenmatige afschrijving huisvesting

Werkelijk 2019 -114.000

Werkelijk 2020 -114.000

Begroting 2020 -114.000

Bovenmatige huur huisvesting

-139.000

-139.000

-139.000

Herstructureringskosten

Overige herstructureringskosten Dekking vanuit reserve herstructurering

0

0

0

253.000

253.000

253.000

Pagina 24 van 36

In 2020 zijn de niet marktconforme huur en de afschrijvingen op gebouwen en installaties meegenomen als herstructureringskosten. Deze worden financieel gedekt vanuit de herstructureringsreserve. Een en ander overeenkomstig de begroting.

Pagina 25 van 36

8.

JAARREKENING - BALANS

Balans per 31 december (na bestemming)

Activa

2020 €

2019 €

515.736 60.238 575.973

703.100 65.176 768.276

3.375.866 173.638 1.520.210 5.069.714

4.696.493 216.099 1.341.272 6.253.864

Totaal activa

5.645.687

7.022.140

Passiva

2020 €

2019 €

1.278.715 303.166 0 1.581.880

1.278.715 556.166 0 1.834.880

0 45.210 45.210

136.878 50.836 187.714

2.248.067 1.770.530 4.018.597

2.858.690 2.140.856 4.999.547

5.645.687

7.022.140

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve herstructurering Resultaat Voorzieningen Deelneming Krijnen Personele verplichtingen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd < één jaar Overlopende passiva

Totaal passiva

Pagina 26 van 36

9.

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING

9.1.

Algemeen

De jaarrekening is opgemaakt in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). DSW is als Gemeenschappelijke Regeling verbonden met de gemeenten Zoetermeer, Rijswijk en LeidschendamVoorburg en daarom is het BBV tevens van toepassing op DSW. DSW heeft voor het jaar 2020 een programmabegroting opgesteld. Voorts zijn de bepalingen van het BBV nader uitgewerkt in de verordening 212. 9.2.

Balans

9.2.1. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte gebruiks- en/of levensduur. Eventuele subsidies of investeringsbijdragen van derden worden op de investering in mindering gebracht. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen. Voor afschrijvingen wordt een lineaire methode toegepast. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs en rekening houdend met eventuele restwaarden. Afschrijving vindt plaats, ongeacht het resultaat, vanaf het moment van ingebruikneming. De gehanteerde termijnen worden in de toelichting vermeld. 9.2.2. Financiële vaste activa Waardering vindt plaats tegen verkrijgingprijs, onder aftrek van eventuele noodzakelijke waardevermindering. 9.2.3. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eventueel noodzakelijke voorziening voor oninbaarheid komt in mindering op de waardering. 9.2.4. Liquide middelen Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. 9.2.5.

Bestemmingsreserve Een bestemmingsreserve wordt bestemd in overeenstemming met de bestemming die het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling hieraan heeft gegeven. 9.2.6. Reserve weerstandsvermogen De reserve weerstandsvermogen is een buffer voor het opvangen van risico’s die DSW loopt bij de uitvoering van zijn taak. Pagina 27 van 36

In 2015 heeft het Bestuur besloten de reserve ten behoeve van de herstructurering apart zichtbaar te maken in de balans. Hiertoe is een aparte (grootboek)rekening gevormd voor deze reserve. In de toelichting op de balans is weergegeven hoe de dotaties en onttrekkingen aan deze reserves hebben plaatsgevonden. 9.2.7. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en risico's, die voortvloeien uit de bedrijfsactiviteiten van het boekjaar, dan wel verband houden met de (geschatte) kosten van reorganisaties, die gebaseerd zijn op beslissingen van het bestuur in voorgaande boekjaren om bepaalde delen van de organisatie aan te passen c.q. om de omvang van het (ambtelijk) personeel te reduceren. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde. 9.2.8. Leningen DSW heeft geen uitstaande langlopende leningen. 9.2.9. Kortlopende schulden Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 9.3.

Programmarekening

9.3.1. Netto-omzet De netto-omzet is de opbrengst van aan derden in het verslagjaar geleverde goederen en diensten exclusief omzetbelasting en kortingen. 9.3.2. Grond- en hulpstoffenverbruik De kosten van grond- en hulpstoffenverbruik worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Onder kosten van grond- en hulpstoffenverbruik zijn tevens verantwoord inkoopprijsverschillen, herwaarderingen, voorraadverschillen, breuk en dergelijke. 9.3.3. Kosten van uitbesteed werk Betreft door derden in rekening gebrachte bedragen wegens verrichte bewerkingen aan producten c.q. verrichte diensten, die direct verband houden met de omvang van de productie. 9.3.4. Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder zijn o.a. begrepen de gemeentelijke bijdragen in de bestuurs- en beheerskosten. In het kader van de Wsw worden deze bestuurskosten rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gedekt. 9.3.5. Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan de bruto kosten. Pagina 28 van 36

9.3.6. Sociale lasten Wsw-werknemers De ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten evenals het werkgeversdeel van de pensioenvoorziening van Wsw-werknemers en de kosten VUT-regeling. 9.3.7. Overige kosten Wsw-werknemers Hieronder zijn begrepen de kosten woon-werkverkeer, bedrijfskleding, opleiding en overige personeelskosten. 9.3.8. Loonkosten ambtelijk personeel Dit betreft de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies. Tevens zijn hier opgenomen, onder de regel overige loonkosten, de overige personeelskosten zoals reis- en verblijfskosten, opleidingen, loonkosten practicanten en dergelijke. 9.3.9. Loonkosten Krijnen Personeel B.V. Dit betreft de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies. 9.3.10. Rentebaten/rentelasten De rentelasten bestaan uit de aan het jaar toe te rekenen rentelasten van de langlopende geldleningen, de daggeldleningen en de rekening-courantkosten. Boeterente betreffende het oversluiten van leningen wordt geamortiseerd over de resterende looptijd van de leningen en verantwoord als rentelasten. Rentebaten worden met de rentelasten gesaldeerd. 9.3.11.

Gemeentelijke bijdrage Wsw Met de inwerkingtreding van de wet modernisering Wsw per 1 januari 2008 voeren de gemeenten zelf de regie en ontvangen zij de rijksbijdrage Wsw rechtstreeks van het ministerie. DSW factureert de betreffende gemeenten maandelijks op basis van het werkelijke aantal gerealiseerde SE’s. 9.3.12. Buitengewone baten en lasten Onder de buitengewone baten en lasten zijn baten en lasten begrepen die niet voortvloeien uit de normale bedrijfsuitoefening.

Pagina 29 van 36

10. TOELICHTING OP DE BALANS 10.1. Materiële vaste activa met economisch nut Specificatie volgt in definitieve jaarrekening. 10.2. Financiële vaste activa Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa

31-12-2020

31-12-2019

60.238 60.238

65.176 65.176

Onder de overige uitzettingen met rentetypische looptijd van één jaar of langer zijn opgenomen de door DSW betaalde waarborgsommen in relatie tot huurcontracten. Daarnaast bestaat deze post uit de langlopende vordering op de Royal Flora Holland inzake de ingehouden bijdrage DSW vanuit de jaarlijkse omzet Sionsgaerde voor Flora Holland. Elk jaar wordt een jaarschijf uitgekeerd. 10.3. Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen voorziening dubieuze debiteuren Totaal uitzettingen met een looptijd < 1 jaar

31-12-2020

31-12-2019

799.310

1.350.153

1.961.821

2.817.264

734.441 -119.706 3.375.866

607.104 -78.028 4.696.493

In het saldo vorderingen op openbare lichamen is mede opgenomen de laatste termijnen van het budget ten behoeve van de opheffing van de GR DSW en de Rijksbijdrage Corona.

10.4. Liquide middelen Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Kas Bank Liquide middelen

31-12-2020

31-12-2019

462 173.176 173.638

489 215.610 216.099

Specificatie schatkistbankieren volgt in definitieve jaarrekening.

Pagina 30 van 36

10.5. Overlopende activa Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren Nog te ontvangen omzet Nog te ontvangen LIV / Transitievergoeding Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren Totaal overlopende activa

31-12-2020

31-12-2019

1.700 563.131

371.312 704.475

955.379

265.485

1.520.210

1.341.272

De nog te ontvangen omzet betreft de nog over 2020 in rekening te brengen bedragen. Onder de nog te ontvangen LIV / Transitievergoeding is ook opgenomen een vordering uit hoofde van Wet Compensatie Transitievergoedingen over de jaren over uitbetaalde vergoedingen over 2015 tot en met 2019, welke dit boekjaar met € 97.500 is afgeraamd. Onder de overige nog te ontvangen bedragen zijn ondermeer opgenomen de in 2020 gemaakte kosten voor de opbouw van De Binnenbaan BV en vooruitbetaalde kosten 2021 voor De Binnenbaan. Deze kunnen worden doorbelast aan gemeente Zoetermeer en De Binnenbaan.

10.6. Eigen vermogen Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Algemene reserve: Saldo per 1 januari Mutaties in het boekjaar Saldo per 31 december Bestemmingsreserve herstructurering: Saldo per 1 januari Onttrekking uitgaven Saldo per 31 december

31-12-2020

31-12-2019

1.278.715 0 1.278.715

1.278.715 0 1.278.715

556.166 -253.000 303.166

809.166 -253.000 556.166

Het doel van de bestemmingsreserve herstructurering betreft met ingang van 2018 alleen nog de financiële dekking voor bovenmatige huisvestingskosten en het resterende saldo zal worden aangewend voor de afwikkeling van de liquidatie.

Pagina 31 van 36

10.7. Voorzieningen Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Voorziening deelneming Krijnen: Deelneming Krijnen B.V. Voorziening negatief eigen vermogen Saldo per 31 december Voorziening personele verplichtingen: Saldo per 1 januari Toevoegingen Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen Aanwendingen Saldo per 31 december

31-12-2020

31-12-2019

0 0 0

-18.152 155.030 136.878

50.836 5.300 0 -10.926 45.210

56.505 35.000 -40.242 -427 50.836

DSW staat garant voor de activiteiten van Krijnen Personeel B.V. Voor het negatieve vermogen van Krijnen Personeel B.V. is een voorziening gevormd. Vooruitlopend op de liquidatie van Krijnen is in 2020 het negatieve eigen vermogen aangezuiverd. Hiertoe is de voorziening volledig aangewend. De voorziening personele verplichtingen ziet toe op mogelijke toekomstige verplichtingen, zoals WW en andere toekomstige verplichtingen jegens personeel. DSW is eigen risicodrager voor de WW. Aangezien deze personele verplichting niet van vergelijkbaar volume is, is voor de verwachte WW-periode een voorziening gevormd. De onttrekkingen in 2020 bestaat uit de werkelijke uitgekeerde WW verplichting en een vrijval vanuit de actualisatie van de geschatte verplichting. De dotatie bestaat uit mogelijke verplichtingen ter zake van dienstbetrekkingen met reintegratiekandidaten over het jaar 2020. 10.8. Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Overige schulden Negatief saldo BNG bank Overige schulden De overige schulden zijn als volgt opgebouwd: Crediteuren Te verrekenen gemeentelijke bijdrage

31-12-2020

31-12-2019

2.248.067 0 2.248.067

2.858.690 0 2.858.690

485.705 1.762.362 2.248.067

380.678 2.478.012 2.858.690

Het verschil tussen de begrote en betaalde gemeentelijke bijdrage en de gemeentelijke bijdrage 2020 op basis van het werkelijke exploitatiesaldo is als schuld opgenomen. In verband met de gevolgen van Covid-19 is in het voorjaar 2020 besloten dat het saldo 2019 niet in zijn geheel verrekend zal hoeven te worden en dat deel (€ 1,2 mln) is ook in de schuld opgenomen.

Pagina 32 van 36

10.9. Overlopende passiva Saldo per balansdatum (bedragen x €1) Belastingen en sociale premies Vooruitontvangen inzake afbouw GR DSW Verlofverplichting Diverse nog te betalen kosten Totaal

31-12-2020

31-12-2019

218.937 569.506 496.046 163.657 1.448.147

570.427 702.075 292.295 263.155 1.827.952

RC Krijnen Personeel B.V. Totaal

322.383 322.383

312.905 312.905

Totaal overlopende passiva

1.770.530

2.140.856

De toename van de verlofverplichting omvat mede de verplichting die vanuit Krijnen Personeel is overgedragen in het kader van liquidatie.

Pagina 33 van 36

11. OVERIGE BEPALINGEN INZAKE DE BALANS 11.1. Vakantietoeslag en vakantiedagen In de balans zijn - conform BBV - de aan het einde van het jaar bestaande vakantiegeldverplichtingen niet opgenomen. Wel is in de balans - conform BBV - een reservering opgenomen voor de waarde van de verlofsaldi per 31 december 2020. 11.2. Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten DSW staat garant voor de activiteiten van Krijnen Personeel B.V. Voor het negatieve vermogen van Krijnen Personeel B.V. was een voorziening gevormd. Dit is in 2020 vereffend. 11.3. Gebeurtenissen na balansdatum In 2021 wordt DSW geliquideerd. Het boekjaar is verlengd tot liquidatiedatum. 11.4. Bankgaranties Met betrekking tot de huur van het pand aan de Edelgasstraat te Zoetermeer is een bankgarantie afgegeven ad. € 114.750. 11.5. Huurovereenkomsten Door DSW Rijswijk e.o. is in 2001 een overeenkomst afgesloten voor de huur van het bedrijfspand aan de Edelgasstraat 240/248/250 en de Kryptonstraat 15 te Zoetermeer. De looptijd van deze overeenkomst is tot 31 juli 2021. De overeenkomsten voor de huur van de bedrijfspanden aan de Populierendreef 988 te LeidschendamVoorburg en de huur van de ruimtes in het bedrijfspand aan de Steenplaetsstraat 2a te Rijswijk zijn per 1-1-2021 beëindigd. 11.6.

Contracten boven het drempelbedrag van de Europese aanbesteding Vanuit de commissie BBV is gesteld dat onder de niet uit balans blijkende verplichtingen het overzicht van langlopende financiële verplichtingen worden opgenomen van alle contracten die boven het drempelbedrag van de Europese aanbestedingsregels liggen vermeld.

Pagina 34 van 36

12. WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR De WNT paragraaf wordt aangeleverd in definitieve versie.

Pagina 35 van 36

13. BIJLAGEN De taakveldverantwoordingen worden aangeleverd in definitieve versie.

Pagina 36 van 36