3817 concept jaarstukken SbJH 2023

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen. Aangezien overwerk en verlofaanspraken dit jaar uitdrukkelijk afwijken van voorgaande jaren zijn deze in de balans als schuld of voorziening opgenomen.

4.2

Overzicht van baten en lasten

Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vinden over de financiën van het SbJH over 2023. De tabel op de volgende pagina bevat zowel de nominale begroting 2023 als de realisatie 2023. Op 13 september 2023 heeft het bestuur de begrotingswijziging 2023 vastgesteld. De realisatie 2023 geeft aan welke baten en lasten gerealiseerd zijn in 2023. Ten behoeve van vergelijkend cijfermateriaal is de realisatie 2022 opgenomen. Het resultaat bedraagt € 461k positief. Voorgesteld wordt om € 164 k met de algemene reserve te verrekenen. Het resultaat van deze reserve is daarna € 285 k positief (verschil door afronding). Het restant van het resultaat ad € 297 k stellen wij voor om terug te geven aan de gemeenten. Het betreft hier incidentele bedragen zoals niet begrote renteopbrengsten ad € 99 k en een eenmalig voordeel op een project ad € 198 k.

Pagina 33 van 67

Jaarstukken 2023

Tabel: Algemene reserve (bedragen in euro’s x 1.000) Algemene reserve Bedrag (x 1.000) Balans ultimo 2022 € 122 Voorstel resultaatbestemming € 164 Na voorgestelde bestemming € 285 Het SbJH heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal domein. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – zeven deeltaken: • • • • • • •

ondersteuning bij regionaal te contracteren jeugdhulp; coördineren van regionale berichtgeving inzake de jeugdhulp; leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoeringsprocessen; contractbeheer en contractmanagement; afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer; leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning en controlcyclus; het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren.

Overzicht van baten en lasten 2023 LASTEN (x 1.000) Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement · Verrekening met voorzieningen ·

Vergoeding derden / doorbelasting aan derden

·

Tijdelijke krachten

Realisatie 2022

€

2.251

Primaire begroting 2023 €

2.099

Begrotingswijzigingen 2023 €

def begroting 2023

310

€

2.409

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2023

€

2.663 -/- €

€

58

€

147

-/- €

299

-/- €

511

€

497

€

129

€

170

€

200 -/- €

€

410

€

419

€

-

€

-

Verwijzing

19 A

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) en Accountantskosten

1

€

199

€

156

€

43 B

€

393

€

812

€

578

€

234 C

€

-

€

-

€

-

€

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting en PC's)

-

D

Projecten Projecten

€

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten)

€

-

€

Subtotaal

€

3.128

Onvoorzien kosten overhead

€

-

€ €

€

1.026

€

1.006

Totaal

€

4.154

€

3.877

BATEN (x 1.000)

41

Realisatie 2022

€

51

5

€

56

€

€

500

€

500

2.770 € 100 -/- €

1.206 100

€

3.976

€

-

€

-

€ €

€

140

€

1.146

€

1.145

€

€

1.246

€

5.122

€

6.661

€

-

Primaire begroting 2023 € 3.877

€

Begrotingswijzigingen 2023 € 687

def begroting 2023

€

5.516

-1.540 G

363 F

1 H -1.539

€

4.563

€

500

€

500

€

Verschil t.o.v. Verwijbegroting zing 0 I 4.563 -/- € 363 F 137 -/- €

59

€

59

€

2.323

€

€

99

€

5.122

€

7.122

€

2.000

-

€

461

€

461

Bijdragen gemeenten

€

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten)

€

-

€

-

€

Overige bijdragen

€

433

€

-

€

Financiële baten en lasten (rente)

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

4.192

€

3.877

€

1.246

€

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

37

€

-

€

-

€

3.759

2.161 E

€

2.217 -/- € € 137

Realisatie 2023

2.264 J 99 K

Pagina 34 van 67

Jaarstukken 2023

Specificatie overhead LASTEN (x 1.000) Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement

Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Begrotingswijzigingen 2023

€

584

€

544

€

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

192

€

156

€

Accountantskosten

€

-

€

-

€

€

131

€

151

€

Huisvesting

€

120

€

154

€

Projecten Projecten

€

-

€

-

€

-

Totaal overhead

€

1.026

€

1.006

€

140

def begroting 2023

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2023

Verwijzing

81

€

625

€

639 -/- €

14 H1

17

€

174

€

€

-

€

177 -/- € € -

14

€

166

€

168 -/- €

2 H4

27

€

182

€

162

€

20 H5

€

-

€

-

€

€

1.146

€

1.145

€

Bedrijfsvoering -

3 H2 -

H3

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Huisvesting

-

H6 1

Het SbJH wordt gefinancierd door de 10 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van het bewonersaantal per 1 januari van het jaar voorafgaande (2022) aan de begroting. De bijdragen over 2023 bedragen € 4.563k. Daarnaast is er een extra post ad € 500k toegevoegd waar op jaarlijks verantwoord en afgerekend wordt. Het SbJH is vrijgesteld van vpb (vennootschapsbelasting). Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. SbJH heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (x 1.000)

Baten 2023

Lasten 2023 Dotaties

Lasten

Baten

Saldo

Onttrekkingen

Programma Jeugd

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Er zijn in 2023 door de aanpassing van de te gebruiken definitie (Handreiking Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten) geen incidentele baten- en lasten. De hierin geleverde definitie geeft aan dat baten en lasten in aanmerking komen om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden en er een onvoorwaardelijke einddatum bekend is. Tevens dient het een materiële omvang te zijn. Op basis van de nieuwe definitie zouden bij het SbJH alleen bijdragen UWV (bijvoorbeeld voor zwangerschap) bij het SbJH kunnen worden gekwalificeerd als incidenteel (indien materieel). Deze bijdrage is in 2023 niet materieel.

4.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 461k positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Deels wordt dit resultaat verrekend met de gemeenten.

Pagina 35 van 67

Jaarstukken 2023

Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten A) Personele formatie Verschil lasten € 19k nadelig In 2023 heeft het SbJH op verzoek van de accounthoudende gemeente Den Haag het dossier ’Af- en ombouw JeugdhulpPlus’ ondersteund. Hierbij is de insteek om de belangen te behartigen van de H-10 gemeenten bij de problemen die veroorzaakt zijn doordat een tweetal aanbieders in de JeugdhulpPlus in de financiële problemen zijn gekomen waardoor een beroep moest worden gedaan op het Landelijk Draaiboek Continuïteit jeugdhulp. Ook vanuit de Ontwikkeltafel worden extra werkzaamheden voor het SbJH gegenereerd. Daarnaast heeft nieuwe wet- en regelgeving invloed gehad op uitvoering van de werkzaamheden van de organisatie. Al met al heeft dit, ondanks gedeeltelijke dekking vanuit de Regiobegroting (via overige baten ad € 145k) en via extra taken SbJH bestuurlijk afgestemd € 129k, geresulteerd in een grote hoeveelheid aan overuren. Deze is voor ruim € 4K uitbetaald en voor ruim € 147k omgezet in de voorziening spaarverlof. In het kader van transparantie is ervoor gekozen om deze kosten niet te verantwoorden onder projecten.

B) Bedrijfsvoering Verschil lasten € 43k voordelig Het voordeel van de bedrijfsvoering (€43k) wordt veroorzaakt omdat in de begroting rekening was gehouden met hogere accountantskosten dan uiteindelijk zijn gerealiseerd. De uitsplitsing is als volgt: - Jaarrekening € 28k, resultaat € -10k - Producten € 128k, resultaat € +53k. Hierbij moet worden aangetekend dat het resultaat voor de Jaarrekening enigszins is vertekend doordat enkele werkzaamheden van de vorige jaarrekening in 2023 zijn uitgevoerd en dus in dit jaar tot lasten hebben geleid.

C) Automatisering/ICT Verschil lasten € 234k voordelig Het voordeel op de ICT wordt voornamelijk verklaard door eenmalige voordelen op een nieuw project ad € 198k. In het voorstel bij de resultaatbepaling geven we deze terug aan de gemeenten. De overige voordelen bestaan uit diverse kleine voor- en nadelen. D) Huisvesting Verschil lasten € 0k Geen verklaring nodig.

Pagina 36 van 67

Jaarstukken 2023

E) Projecten Verschil lasten € 2.161k nadelig Het resultaat is toe te schrijven aan de onverwachte via SbJH lopende SiSa-verantwoording inzake Jeugdhulp Plus ad € 2.162k. Eind december werd bekend dat over dit bedrag als mede-overheid verantwoording moet worden afgelegd (en dus deze stroom ook in de boeken te hebben). Deze post was niet begroot. Het nadeel valt weg tegen de extra baten. F) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten) Verschil lasten € 363k voordelig Hier is sprake van een bijzondere situatie. In de begrotingswijziging 2023 is deze post opgevoerd. Dit betreft de post ad € 500k waarover het directeurenoverleg beschikkingsbevoegdheid heeft en waarvan het resultaat niet via het resultaat van het Servicebureau loopt, maar waarbij de gemeenten de verplichting hebben om deze post jaarlijks aan te vullen tot het afgesproken bedrag ad € 500k. Op basis van de afspraken is € 129k besteed. De totale bestedingen zijn hoger doordat ook de vrijval van het restantaandeel Voorschoten ad € 8k is ingeboekt. Dit laatste deel dient vanwege het vertrek van Voorschoten aan haar te worden teruggegeven. G) Onvoorzien Verschil lasten € 0k voordelig Deze post is bij de begrotingswijziging 2023 vervallen. H) Overhead Verschil lasten € 1k voordelig In de overheadlasten zijn geen grote uitschieters in 2023, klein verlies op personeel, klein overschot op huisvesting.

Zodoende is geen nadere toelichting gemaakt. I)

Bijdragen gemeenten

Verschil baten € 0 Bijdrage is conform afspraak gefactureerd.

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners (x 1.000) Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Voorschoten Wassenaar Westland Zoetermeer Totaal

€ € € € € € € € € € €

2023 412 2.179 302 77 223 224 101 107 443 495 4.563

Pagina 37 van 67

Jaarstukken 2023

J) Overige Bijdragen Verschil baten € 2.264k voordelig Het verschil op deze baten is voor € 2.162k SiSa-gerelateerd. Pas net voor einde jaar werd bekend dat wij dit zouden moeten verantwoorden, waardoor geen mogelijkheid is geweest deze in de baten te begroten. Circa € 100k heeft te maken met doorbelastingen aan regiobegroting en gemeenten die momenteel nog niet op de juiste post is begroot. Omdat dit niet de moeite is om een begrotingswijziging 2024 op te stellen voeren we deze wijziging door in de begroting 2025.

EMU-saldo Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten.

Pagina 38 van 67

Jaarstukken 2023

Staatje EMU-saldo: Omschrijving (x 1.000)

Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Volgens begroting Volgens 2024 meerjarenraming in begroting 2024

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq € onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa € 3. Mutatie voorzieningen € 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in € exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de € verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo € Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site

461 €

-

€

-

€ 147 € €

-

€ € €

-

-

-

€

-

€

608 €

-

€

-

Begrotingsonrechtmatigheid Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen worden overschreden. Het SbJH voert één programma uit. De overschrijding van de begroting ad € 1.539k lasten betreft geheel aan SbJH verstrekte extra opdrachten ten behoeve van bestaand beleid (SiSa inzake JHP ad € 2.162k). Vanuit de nog geldende verordening is dit een begrotingsonrechtmatigheid. Gezien het belang van de gemeenten (de bedragen die hierdoor worden ontvangen ad € 2.162k komen ten gunste van de gemeenten in het landsdeel waarvan een significant deel ten gunste van de 10 gemeenten in de regio Haaglanden) betreft dit een te dragen begrotingsonrechtmatigheid. Deze begrotingsonrechtmatigheid valt qua kosten en baten tegen elkaar weg. De post is verder toegelicht bij de paragraaf bedrijfsvoering, onderdeel rechtmatigheid. WNT Gedurende 2022 heeft SbJH 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 is een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen. De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 223k per jaar uitgekomen.

Pagina 39 van 67

Jaarstukken 2023

4.4

Balans Activa (x 1.000)

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar • Vorderingen op openbare lichamen • Overige vorderingen • uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen • Bank BNG Overlopende activa

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2023 2022 € 2.200 € 1.905 € €

216 -

€ €

223 -

€

1.984

€

1.681

€ € €

248 248 2.273

€ € €

250 250 88

• Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid € 2.162 € • Overlopende activa € 111 € Totaal activa € 4.721 € SbJH heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig Passiva (x 1.000)

88 2.243

A

B

C

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2023 2022 € 583 € 122

Vaste passiva Eigen vermogen D • Algemene reserves € 122 € 84 • Saldo van de rekening van baten en lasten € 461 € 37 Voorzieningen € 205 € 58 • Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s € 205 € 58 E Vlottende passiva € 3.101 € 1.996 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar F • Schulden aan openbare lichamen € 2.351 € 1.805 • Overige schulden € 750 € 190 Overlopende passiva € 833 € 68 • Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid € 363 € G • Overige overlopende passiva € 470 € 68 Totaal passiva € 4.721 € 2.243 Het is SbJH niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

4.5

Toelichting op de balans

Algemeen Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is – volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende taken: • Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement; • Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop);

Pagina 40 van 67

Jaarstukken 2023

•

Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering). • Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bijgekomen. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari tot en met 31 december 2023.

Activa Vlottende activa A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

waarde x 1.000 Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Voorziening oninbaar Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 € 216 € 223 € € € 1.984 € 1.681 € €

€ 2.200 €

1.905

Vorderingen op openbare lichamen Per eind 2023 is er een bedrag ad € 216k aan vorderingen op openbare lichamen aanwezig: Vorderingen op openbare lichamen (x 1.000) Uitstaande facturen aan gemeenten Nog te factureren aan gemeenten Overige vorderingen Totaal

Stand 1-1-2023 Toename Ontvangsten Vrijval € 125 € 4.646 € 4.770 € € 99 € 216 € 99 € € - € - € - € € 223 € 4.861 € 4.869 €

-

Stand 31-12-2023 € € 216 € € 216

De nog te factureren aan gemeenten betreft vorderingen inzake Jeugdhulp Plus op de overige 4 regio’s in Zuid-Holland. Deze gelden zijn gestald in afwachting van mogelijke vergoeding door derden.

Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Dit is lager dan het drempelbedrag ad € 1.000k welke SbJH volgens de kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen buiten het schatkistbankieren. Het saldo Schatkistbankieren is per ultimo 2023 € 1.984k. De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan de onverwachte meevallers ad € 297k welke we bij het voorstel resultaatverdeling terug willen geven aan de gemeenten. (+303k).

Pagina 41 van 67

Jaarstukken 2023

B) Liquide middelen Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo BNG is € 248k en is direct opeisbaar. Overlopende activa C) Overlopende activa

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 € 2.162 € -

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa € 111 € 88 Totaal € 2.273 € 88 Eind 2023 bestaat de overige overlopende activa uit een bedrag aan facturen uit 2021, 2022 en 2023 die betrekking hebben op 2024 of later. De nog te ontvangen bedragen van overige overheid betreffen nog te ontvangen gelden BREN SiSa: Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid (x 1.000) Overlopende activa NL/EU SiSa Totaal

Stand 1-1-2023 Ontvangsten

Aanwendingen Vrijval

€ €

€ €

-

€ €

-

2.162 € 2.162 €

Stand 31-12-2023 -

€ €

2.162 2.162

Passiva Vaste passiva D) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 582k. Na het voorstel resultaatbestemming waarin € 297k aan de gemeenten wordt teruggegeven zal de post echter uitkomen op € 285k.

Algemene reserve Balans ultimo 2022 Voorstel resultaatbestemming Na voorgestelde bestemming

Bedrag (x 1.000) € 122 € 164 € 285

Pagina 42 van 67

Jaarstukken 2023

Voorzieningen E) Voorzieningen De voorzieningen bestaan geheel uit de voorziening spaarverlof, welke is opgebouwd uit op verzoek van medewerkers gestorte overuren en bovenwettelijk verlof: Naam voorziening (x 1.000) Voorziening spaarverlof Totaal

Stand 1-1-2023 Toevoegingen Aanwendingen Vrijval € 58 € 147 € - € € 58 € 147 € - €

-

Stand 31-12-2023 € 205 € 205

De toename van deze voorziening is één van de indicatoren dat de werkdruk binnen het SbJH hoog is.

Vlottende passiva F) Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd< 1 jaar

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 € 2.351 € 1.805 € 750 € 190 € € € 3.101 € 1.996

Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Bank - BNG Totaal

Schulden aan openbare lichamen Deze post betreft geheel de per balansdatum nog aan gemeenten te betalen kosten, uitgesplitst als volgt: Schulden aan openbare lichamen (x 1.000) Nog te betalen facturen van gemeenten Nog te ontvangen facturen van gemeenten Schuldpositie aan gemeenten ivm regiobegroting Schuldpositie aan gemeenten ivm JHP regio Saldo mogelijk aan derden te betalen SiSagelden overheidslichamen Nog door te betalen gelden Jeugdhulpaanbieders Totaal

Stand 1-1-2023 Toename Betalingen Vrijval Stand 31-12-2023 € 22 € 3.152 € 3.100 € - € 74 € 216 € 8 € 200 € -9 € 34 € 862 € 4.568 € 4.764 € 278 € 389 € €

-

€ €

- € 1.545 €

-

€

704 €

49 €

€

1.805 €

9.322 €

€ €

-269 € - €

269 1.545

712 €

-

€

40

8.776 €

0 €

2.351

De schuldpositie aan gemeenten in verband met de regiobegroting is per einde 2023 opgesplitst in een deel regulier en een deel gerelateerd aan het project Jeugdhulp Plus (JHP). Dit is gedaan omdat JHP een duidelijk apart project betreft met bij de meeste gemeenten ook een aparte financiering. Daarnaast blijft de gemeente Voorschoten voor dit project wel onderdeel uitmaken van onze regio.

Pagina 43 van 67

Jaarstukken 2023

De verdeling van de schuldpositie in verband met de regiobegroting is als volgt (Voorschoten is apart als schuld opgenomen): Specificatie eindstand Regiobegroting (x 1.000) Delft Den Haag Rijswijk Voorschoten Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

Totaalbedrag

Deel kosten

Deel BTW

€ € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

36 190 20 9 43 39 7 26 19 389

23 120 12 6 27 24 4 17 12 246

13 70 7 3 16 14 2 10 7 144

De verdeling van de schuldpositie in verband met JHP is als volgt: Specificatie eindstand JHP Delft Den Haag Rijswijk Voorschoten Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

(x 1.000)

Totaalbedrag

Deel kosten

Deel BTW

€ € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

24 128 13 6 6 29 26 5 18 13 269

24 128 13 6 6 29 26 5 18 13 269

-

De toename van de schuldpositie is vooral te danken aan het bericht per einde december 2023 dat wij voor de vergoeding BREN-middelen een SiSa-verantwoording mede-overheden moesten indienen. Dit houdt in dat de baten en lasten ook via de jaarrekening van SbJH moeten lopen. Als gevolg hiervan is het deel van de claim dat reeds betaald was door de gemeenten hier als een schuld aan de gemeenten opgenomen.

Overige schulden De overige schulden bedragen per einde 2023 € 750k. De grootste post overige schulden betreft door te betalen vergoedingen SiSa ad € 617k. Het betreft daarnaast voor € 86k nog niet betaalde overige crediteuren voor prestaties 2023. Veel van deze facturen zijn pas eind 2023 begin 2024 ontvangen. De overige € 46k betreft nog

Pagina 44 van 67

Jaarstukken 2023

te ontvangen facturen met betrekking tot 2022 ad € 29k en € 17k gerelateerd aan verlofuren. Deze laatste zijn geactiveerd omdat dit jaar duidelijk geen sprake is van een jaarlijks gelijkblijvend volume.

Overlopende passiva G) Overlopende passiva

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 € 363 € -

Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende passiva Totaal

€ €

470 € 833 €

68 68

De post overlopende activa bestaat voor € 363k uit extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd. Dit betreft de nieuw opgerichte post om snel te kunnen anticiperen op extra taken SbJH. In deze post is € 8 vrijgevallen in verband met het uittreden van Voorschoten. De overige 9 gemeenten dienen deze post in 2024 weer tot € 500k aan te vullen. Het overige betreft voor € 280k de uittredingsvergoeding Voorschoten welke in 2024-2026 in de GR-bijdrage en de regiobijdrage als vergoeding zal worden meegenomen. De andere € 190k betreffen kosten die in 2024 zijn gefactureerd en betrekking hebben op 2023. Hiervan is € 139k gerelateerd aan de regiobegroting 2023. Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid (x 1.000) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd Totaal

Stand 1-1-2023 Ontvangsten

Aanwendingen Vrijval

€ € € €

€ € € €

Specificatie eindstand Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd 2023 (x 1.000) Delft Den Haag Rijswijk Voorschoten Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

-

€ € € €

500 500

129 129

€ € € €

Stand 31-12-2023 8 8

€ € € €

363 363

Totaalbedrag

€

34 177 18 9 40 36 6 25 18 363

Pagina 45 van 67

Jaarstukken 2023

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen

Post Jeugdsysteem Contractsoftware Werkplekken Controlesoftware Analysesoftware

Waarde gebaseerd op € x 1.000 tot verlengingsoptie 146 tot verlengingsoptie 10 tot verlengingsoptie 305 tot verlengingsoptie 9 tot einde overeenkomst 24

Totaal

4.6

493

Gebeurtenissen na balansdatum

Het SbJH heeft geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2023 de volgende SiSa bijlage: Ontvanger

H14B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12-02-2024

SPUK expertisecentra jeugdhulp

Indicator Indicator Hieronder per regel één (code) uit Besteding (jaar T) (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording? (Ja/Nee) T)

Indicator Optionele toelichting

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/01 1 060599 Gemeente Rotterdam € 2.162.095 2 15

Aard controle R Indicator: H14B/02

Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/03 € 2.162.095

Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/05

Ja

Pagina 46 van 67

Indicator

Jaarstukken 2023

4.8

Overzicht taakvelden

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

€

-

€

18 -/-

€

18 €

-

€

18 -/-

€

18 €

-

€

28 -/-

€

28

0.4 Overhead

€

-

€

1.006 -/-

€

1.006 €

-

€

1.146 -/-

€

1.146 €

-

€

1.145 -/-

€

1.145

0.5 Treasury

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

99 €

-

€

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

5.122 €

3.959

€

7.023 €

5.488

€

1.535

5.122 €

5.122

€

7.122 €

6.661

€

461

6. Sociaal domein 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

€

3.877 €

2.852

€

Totaal

€

3.877 €

3.877

€

1.024 € -

€

1.164 € -

€

99

Een deel van de verwachte controlewerkzaamheden 2023 is in 2024 uitgevoerd.

4.9

Overzicht Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2022 is dat € 216k en over 2023 € 223k. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima (deze waren in 2022 en 2023 echter niet aanwezig). Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 14 december 2021 vastgestelde Beleidsregels WNT 2023. Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk L. Bentvelzen (voorzitter), H. Bredemeijer (lid) en M. van Bijnen (lid) is onbezoldigd.

(Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging)

Pagina 47 van 67

Jaarstukken 2023

bedragen x € 1

P.J.G.M. Grob P.J.G.M. Grob

Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur 2023

Directeur 2022

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

12

12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Gewezen topfunctionaris (vorige baan)

Nee

Nee

Dienstbetrekking

Ja

Ja

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

147.840 €

140.734

Beloningen betaalbaar op termijn

€

18.540

16.860

€

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

n.v.t.

n.v.t.

Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?

n.v.t.

n.v.t.

Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

n.v.t. €

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag

n.v.t. €

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Overschrijding ruimte WNT Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

223.000

n.v.t.

n.v.t. €

-56.621 n.v.t.

216.000 n.v.t.

€

-58.406 n.v.t.

In 2023 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezoldiging hoger was dan de maximumnorm.

Pagina 48 van 67

Jaarstukken 2023

5

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 31 januari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 200k.

Bevinding Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Omschrijving Begrotingscriterium 1. Overschrijding lasten van het programma jeugd. 2. Overschrijding lasten van het programma overhead. Totaal begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Totaal voorwaardencriterium

Bedrag (€ x 1.000) € 1.539 € 0 € 1.539

€ €

295 295

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen Totaal van onrechtmatigheden

€ 1.834

Pagina 49 van 67

Jaarstukken 2023

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 50 van 67

Jaarstukken 2023

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 51 van 67

Jaarstukken 2023

Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead Staat van baten en lasten LASTEN (x 1.000)

Realisatie 2022 def begroting

Realisatie 2023

2023

Verschil t.o.v. begroting

Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering

€

3.091

€

3.034

€

3.067 -/-

€

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

192

€

174

€

177 -/-

€

3

Accountantskosten

€

170

€

200

€

156

€

43

€

541

€

978

€

746

€

232

41

33

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Projecten Projecten

€

Projectkosten regio

€

€

56

€

2.217 -/-

€

2.161

-

€

500

€

137

€

363

Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting)

€

120

€

182

€

162

€

20

Subtotaal

€

4.154

€

5.124

€

6.661

€

-1.540

Onvoorzien

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

4.154

€

5.124

€

6.661

€

-1.539

BATEN (x 1.000)

Realisatie 2022 def begroting

Realisatie 2023

€ 20234.563

€

-

€

500

€

€

433

€

59

€

€

-

€

-

€

Totaal

€

4.192

€

5.122

Saldo Baten en Lasten

€

37

€

-

Bijdragen gemeenten

€

3.759

Bijdrage projectkosten regio

€

Overige bijdragen Financiële baten en lasten (rente)

Verschil t.o.v.

4.563 -/- begroting € 137 -/-

0

€

363

2.323

€

2.264

99

€

99

€

7.122

€

2.000

€

461

€

461

Pagina 52 van 67

Jaarstukken 2023

Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Specifieke activiteit

Algemeen financieel

Treasury-beheer

Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

Specifieke activiteit

Algemeen financieel middelenbeheer

Inkopen en contractbeheer

Wetgeving extern 1. Grondwet 2. Burgerlijk Wetboek (titel 9 bw2) 3. Gemeentewet (artikel 212 en 213) 4. Besluit begroting en verantwoording 5. Wet gemeenschappelijke regelingen 6. Algemene wet bestuursrecht 7. Wet Markt & Overheid 8. Fraudewet 9. Besluit accountantscontrole decentrale overheden 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Wet financiering decentrale overheden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten CAR/UWO van gemeente Zoetermeer Wet Normering Top Inkomens

Wetgeving intern 1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9) 2. Verordening ex art 212: financieel beleid, beheer en inrichting financiële organisatie 3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole 4. Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (artikelen: 21, 22, 23 en 24) 5. Volmachtsbesluiten 6. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbestedingswet 2012

Financieel V V V V V V V V V V V V V V V

Financieel V V V V V V

Pagina 53 van 67

Bijlage D: Regiobegroting 2023 Omschrijving (x € 1.000)

Begroot (Kosten) Gerealiseerd (Kosten)

Totale kosten ex BTW

€

8.447 €

Gerealiseerde Nog te Totale kosten Resultaat kosten ontvangen (overloop) facturen 5.781 € -979 € -213 € 4.589 € 3.858

Uitvoeringsplan (eerste 3 onderdelen) Personele bezetting

€ €

1.230 € 600 €

955 500

Personele bezetting Faciliteren regionale samenwerking en samen leren

Regionale monitor Kennisleernetwerk Onderzoeksbudget Regiobijeenkomsten www.jeugdhulphaaglanden.nl Oudersraad Financiering Ontwikkeltrajecten

€ €

95 € 37 €

€

600 €

500 €

37 €

€

330

314

1 €

€ € € € € €

€

75 € 55 € 30 € 95 € 35 € 40 €

€

67 53 36 104 € 15 39

300

€ € €

125 € 150 € 25 €

66 75 € €

15 42

€

966

€

802

10 €

€ € € € € € € € €

45 € € 22 € 310 € 372 € 62 € € 75 € 80 €

41 19 310 372 23 36 0 €

10

€

6.251 €

4.024 €

€ € € € € € €

33 € 76 € 11 € € € 1.036 € 5.095 €

236 € 75 € 50 € 33 19 1.875 € 1.736

Totale kosten ex BTW

€

8.447 €

BTW

€

322

BTW regio 2023 WBS totaal

€ €

322 € 8.769 €

Omvorming en continuïteit JeugdzorgPlus Resultaat 2023 Nog niet gedeclareerd van de begroting Resultaat JHP

€ €

3.526 -3.257

Regionale verrekeningen, via het Servicebureau

Bijdrage Jong Doet Mee Bijdrage Oudersraad GIZ - Licenties Inzet Volwassen GGZ bij JB-West Doorzetten en borgen project Zorglogistiek Toeleidingsproces GI's Verbeterplannen GI's Impact Haags Toekomstperspectief Extra kosten noodbedden Omvorming en continuïteit JeugdzorgPlus

kn 3en Schakenbosch (via SbJH) kn 3en iHUB (via GRJR) kosten onderzoek en sessies AEF alt Beleidsplan JHP Haaglanden (Wyzer) Nieuwsbrief JHP bijdragen ikv plannen JHP SB bijdragen ikv plannen JHP iHUB

€

141

€

€

2 € -

1

€

Aanpak Wachttijden Toekomstscenario K&GB Grensverkeer Onderwijs-Zorg

2 € 2 €

57 €

-

1.052 € 539 €

539 €

61

€

315

€

15

€ € € € € €

67 € 53 € 36 € 105 € 15 € 39 €

8 2 -6 -10 20 1

€

198

€

102

66 € 90 € 42 €

59 60 -17

€ € € -

178 61

€

811

€ € € € € € € € €

41 € € 19 € 310 € 372 € 23 € € 36 € 10 €

-1.084 €

-216 €

2.725 €

3.526

0 € 25 € 9 € € € -1.118

-132 € -31 € -40 € € -12 € € €

104 € 69 € 19 € 33 € 7 € 756 € 1.736 €

-71 7 -8 -33 -7 280 3.358

5.781 €

-979 €

-213 €

4.589 €

3.858

175

-

-

175

€

147

175 € 4.764 €

147 4.005

-

€

154

4 2 39 39 70

Regionale verrekeningen tussen gemeenten

Coördinatie Integrale Vroeghulp H8 € 73.000 Kenniscentrum Kind & Scheiding H8 € 167.000 Villa Pinedo H10 € 48.000 Deze post is in 2023 zelf ontvangen vanuit de 4 andere regio's.

Regiobegroting 2023 Resultaat 2023 Nog niet gedeclareerd van de begroting JHP Resultaat JHP Nog niet gedeclareerd van de begroting niet JHP Stand regiobegroting zonder JHP Afzonderen aandeel Voorschoten Stand regiobegroting zonder JHP en Voorschoten

€

€ € € €

€

€

175 5.956 €

€

-979 €

€

€ -213 €

269 Deze post is afgezonderd en blijft betrekking hebben op 10 gemeenten.

4.005 -3.257 -269 -80

€ €

398 Deze post is nog voor 10 gemeenten -9

€

389 Deze post is voor de 9 overblijvende gemeenten

Pagina 54 van 67

Toelichting Regiobegroting 2023 Algemeen Dit overzicht betreft een weergave van het verwachte resultaat van de regionale kosten over 2023. De verdeling gerealiseerd (kosten) en gerealiseerde kosten (overloop) betreft de uitsplitsing tussen facturen ontvangen in 2023 en facturen ontvangen in 2024. Er is voor per saldo € -213k aan nog niet gefactureerde kosten. Behalve onder het kopje “Toelichting voor aansluiting jaarrekening” is sprake van bedragen ex BTW. Beschikbaar gestelde middelen Voor de regiobegroting 2023 zijn de volgende bijdragen beschikbaar gesteld (ex BTW): - € 1.230k Uitvoeringsplan; - € 7.217k Overige regioverrekeningen, waarvan € 6.251k JHP Dit is totaal € 8.447k, waarvan een bedrag ad € 3.337k niet is geïnd bij de gemeenten. Toelichting voor aansluiting jaarrekening Voor de aansluiting met de jaarrekening is het volgende van belang: Omdat het SbJH zelf geen BTW kan verrekenen moet men voor de aansluiting gebruik maken van de waarden inclusief BTW. In de begroting is zodoende rekening gehouden met € 322k aan BTW op de regiokosten. De lasten in de Regiobegroting 2023 bedragen € 4.589 ex BTW. De realisatie BTW is € 175k. De kosten JHP zijn per einde 2023 ook afgezonderd en vertonen (rekening houdend met de nog niet geïnde bijdragen een waarde ad € 269k. Het saldo van de regiobegroting is ex JHP, ex niet geïnde bijdragen en ex Voorschoten € 389k.

Dit is inclusief BTW ad € 175k. De gerealiseerde BTW wordt naar de gemeenten doorgeschoven ten behoeve van het BCF. In de tabel hiervoor is een toelichting op de totstandkoming weergegeven. Toelichting resultaat regiobegroting 2023 Over de gehele regiobegroting heen gezien is er in totaal een onderbesteding ad € 3.858k ex BTW ontstaan. Dit heeft diverse oorzaken, de resultaten en gevolgen lopen per onderdeel echter nogal uiteen. Hieronder vindt een toelichting op de resultaten op hoofdlijnen plaats. Indien benodigd zijn specifieke posten nader toegelicht. Personele bezetting In 2023 was er sprake van afscheid van personeel, waardoor personeelskosten lager uitvielen. De gedeeltelijke vervanging van zwangerschap door externe inhuur heeft echter tot verhoging geleid. Per saldo leidde dit tot een bedrag van 61K dat niet is uitgegeven. Faciliteren regionale samenwerking en samen leren Op het geheel is er sprake van een onderbesteding van 15K op dit onderdeel. Tegenvallers op het onderzoeksbudget en de regionale conferentie werden gecompenseerd door lagere Pagina 55 van 67

uitgaven aan de website en de regionale monitor. De hogere kosten voor de regioconferentie vinden hun oorsprong in de onderbezetting, waardoor we voor de organisatie meer afhankelijk waren van externen voor de invulling. De uitgaven aan de monitor hangen samen met de hoeveelheid coördinatie en redactie er nodig is. Dit kan wisselen, waardoor ook de uitnutting kan afwijken van de begroting. Financiering ontwikkeltrajecten Voor de financiering van het Toekomstscenario is in 2023 deels een andere financieringsbron. Dit levert een voordeel op van 60K. De inzet op grensverkeer bleek intensiever dan eerder voorzien, mede vanwege het zicht op de positieve resultaten. Hierdoor zijn de uitgaven aan grensverkeer met 17K overschreden. Regionale verrekeningen via het Servicebureau De uitnutting van de bijdrage voor Jong Doet Mee is afhankelijk van de opdracht voor de begeleiding (vast bedrag) en het aantal activiteiten dat wordt ontplooid waar een vergoeding voor jongeren tegenover staat (idem voor Oudersraad, nu nog onderdeel van Faciliteren regionale samenwerking). Hierdoor fluctueren de kosten. De lagere uitgaven voor toeleiding GI’s wordt veroorzaakt doordat Den Haag heeft besloten de periode van inzet van haar medewerkers niet aan de regiobegroting door te belasten . Impact HTP Deze post is uiteindelijk voor een veel lager bedrag benut (resultaat € 39k) dan was begroot.

Dit komt omdat enkele kosten die waren voorzien niet in rekening zijn gebracht bij de regiobegroting door de betrokken partijen. Extra kosten noodbedden Gedurende 2023 bleek op verschillende momenten dat de capaciteit noodbedden bij aanbieders onvoldoende beschikbaar was. Daarom is ingezet op tijdelijke verhoging. De extra kosten hiervan vielen sterk mee, mede doordat aanbieders hebben besloten niet alle extra kosten door te belasten (met name overhead is niet meegenomen) en aanbieders hebben er alles aan gedaan de extra kosten zo laag mogelijk te houden. Het resultaat is dat € 70k van de € 80k is overgebleven. Omdat de kwestie van de noodbedden ook in 2024 nog speelt is dit restantbedrag na overleg overgeheveld naar de begroting 2024. Omvorming en continuïteit JeugdzorgPlus In 2021 heeft de Jeugdautoriteit (JA) vastgesteld dat Schakenbosch, een aanbieder van Jeugdhulpplus (JHP) in onze regio, financieel in een zeer kwetsbare situatie verkeert door een sneller dalende instroom dan verwacht. Hierdoor is de continuïteit van zorg in gevaar. Daarop is het draaiboek continuïteit Jeugdhulp in werking getreden dat voorschrijft wat te doen om discontinuïteit in jeugdhulp te voorkomen. Het draaiboek heeft betrekking op cruciale jeugdhulpaanbieders zoals G.I’s en andere systeempartijen.

Schakenbosch is een cruciale systeempartij voor het bieden van jeugdhulp plus (wettelijk kader gesloten jeugdhulp) in het landsdeel Zuidwest. Haaglanden is de regie houdende regio voor Schakenbosch. Dit betekent dat Haaglanden o.a. Pagina 56 van 67

moet zorgen voor afstemming met de andere 4 regio’s in het landsdeel Zuid-West. Volgens de geldende afspraken is de wethouder van Den Haag hierbij woordvoerder, het SbJH voert namens Den Haag de begeleiding van dit proces uit. Voor de andere aanbieder van JeugdhulpPlus in de regio, iHUB geldt dat de accounthoudende gemeente ondergebracht is bij de regio Rijnmond. Het landsdeel Zuidwest heeft gezamenlijk een projectleider in de arm genomen die moet zorgdragen voor de benodigde continuïteitsplannen (CP) . De begeleidingskosten (eerste 3 onderdelen JHP, waarbij op het 3 e onderdeel ook enkele algemene onderzoeken zijn geboekt) zijn aanzienlijk hoger geweest dan vooraf begroot (resultaat € -72k op een begroot bedrag ad € 120k). Dit komt enerzijds doordat de doorlooptijd van het project veel langer is dan verwacht en anderzijds doordat de intensiteit van de begeleiding is toegenomen. Bij het onderdeel iHUB is sprake van een voordeel omdat bleek dat het aandeel Haaglanden te hoog was opgenomen in de begroting. Enkele nieuwe opdrachten bleken in 2023 benodigd en zijn ook uitgevoerd ondanks dat daar oorspronkelijk geen begroting voor was vastgesteld (resultaat € -40k). Dit is in overleg en in opdracht van de gemeente Den Haag gebeurt. De onderbouwing is dat het geld voor het totale project beschikbaar is gesteld, en zodoende zijn verschuivingen toegestaan.

Op de bijdragen in de plannen zijn flinke voordelen behaald. Dit heeft er enerzijds mee te maken dat enkele plannen nog niet in 2023 gedeclareerd konden worden (speelt voornamelijk bij iHUB), of dat ze direct bij derden gedeclareerd konden worden (speelt voornamelijk bij Schakenbosch). Eind 2023 werd ook duidelijk dat we een deel van de gemaakte kosten JHP bij derden kunnen decareren. Deze declaraties lopen via de GR SbJH. Indien de declaraties worden toegekend zullen de betreffende gelden aan de regio’s beschikbaar worden gesteld. Regioverrekeningen tussen gemeenten Tot de regiosamenwerking behoren een aantal overeenkomsten die via ‘accounthoudende gemeenten’ worden bekostigd en separaat verrekend. In 2021 is de wens ontstaan deze inzichtelijk te maken door ze in de Regiobegroting op te nemen. In 2023 zijn drie posten feitelijk via deze wijze bekostigd.

Pagina 57 van 67

Bijlage E: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de Regiobegroting 2023

Pagina 58 van 67

Bijlage F: Risico-analyse Naris 2023

Risico overzicht SBJH Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Naris 25-03-2024

Pagina 59 van 67

Simulatie SBJH

Pagina 60 van 67

Simulatie SBJH Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis

Afdeling

Risicogebied Risicocategorie

Bruto Kans

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

28-10-2025

R4

Rechtsgang wegens juri- Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel disch geschil met zorgaanzijn bieders.

90%

25,01%

€ 268.911

28-10-2025

R3

Accepteren als 'normale werkwijze'.

Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel zijn

90%

22,36%

€ 240.475

28-10-2025

R16

Niet kunnen opvangen van Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel kennisuitval (vanwege zijn ziekteverzuim etc.)

70%

16,27%

€ 174.903

28-10-2025

R17

Niet planbare productie- Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel vermindering bij vertrek zijn medewerker. In geval van externe vervanging geen afdoende budget.

75%

10,44%

€ 112.222

28-10-2025

R14

Toenemend ziekteverzuim Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel met langduriger uitval. zijn

50%

9,26%

€ 99.525

28-10-2025

R23

Een onderbreking in een Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel deel van het proces bezijn perkt de uitvoering op andere onderdelen in het proces waardoor vertragingen in de uitvoering ontstaan

90%

4,18%

€ 44.930

Pagina 61 van 67

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis

Afdeling

Risicogebied Risicocategorie

Bruto Kans

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

28-10-2025

R19

Verschuiving van taken en Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel verantwoordelijkheden zijn GR.

70%

3,93%

€ 42.291

28-10-2025

R18

Invloed gemeenteraden op Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel bedrijfsvoeringsorganisatie zijn (is nu bevoegdheid colleges).

50%

3,72%

€ 39.963

28-10-2025

R7

Bug in ZorgNed (berichten- Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel verkeer). zijn

90%

1,26%

€ 13.502

28-10-2025

R12

Systemen niet toegankelijk Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel voor langere periode of zijn compleet afgesloten.

5%

1,21%

€ 12.991

28-10-2025

R22

Boven verwachting veel Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel aanmeldingen woonplaatszijn beginsel waarbij oude contract moet worden gerespecteerd

50%

0,93%

€ 9.985

28-10-2025

R21

Toename druk op zorgver- Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel lening en uitvoering (conzijn tractmanagement en administratieve verwerking), toename werkdruk.

15%

0,69%

€ 7.466

28-10-2025

R15

Niet integer handelen van Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel één van de medewerkers. zijn Samenspanning.

5%

0,23%

€ 2.525

Pagina 62 van 67

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeurtenis

Afdeling

Risicogebied Risicocategorie

28-10-2025

R5

Uitval Utica (platform en Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel servers SbJH) van minimaal zijn 1 werkdag boven de afspraken in de SLA.

5%

0,23%

€ 2.519

28-10-2025

R10

Schending privacywetgeving AVG

Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel zijn

1%

0,23%

€ 2.448

28-10-2025

R11

boete AP

Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel zijn

1%

0,05%

€ 566

28-10-2025

R6

Uitval ZorgNed van langer Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel dan 1 dag. zijn

1%

0,00%

€ 25

28-10-2025

R9

Bug / uitval ADP

1%

0,00%

€0

Hoofdafdeling Zorg & Wel- Financieel zijn

Bruto Kans

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

Pagina 63 van 67

Risicokaart Risico’s waarvan de oorzaken en gevolgen in klassen ingedeeld zijn kunnen geplaatst worden in een risicokaart. De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico’s naar kans en gevolg. De nummers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico’s die zich in het desbetreffende vak van de risicokaart bevinden. Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft die in het rode gebied zit vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie wordt bedreigd. Er wordt een onderscheid gemaakt in het bruto en netto risico. Het bruto risico geeft de situatie weer voordat er maatregelen zijn getroffen. Het netto risico geeft het resultaat na het nemen van maatregelen

Financieel x > € 1.000.000

Bruto 2

€ 500.000 < x < € 1.000.000

2

€ 100.000 < x < € 500.000

3

1

2

€ 10.000 < x < € 100.000

2

1

1

x < € 10.000

1

Geen financiele gevolgen

3

Kans

10%

2

1

2

1 30%

50%

70%

90%

Pagina 64 van 67

Financieel

Netto

x > € 1.000.000 € 500.000 < x < € 1.000.000 € 100.000 < x < € 500.000 € 10.000 < x < € 100.000 x < € 10.000

Geen financiele gevolgen

24

Kans

10%

30%

50%

70%

90%

Pagina 65 van 67

Simulatie deelnemende gemeenten

Pagina 66 van 67

Simulatie deelnemende gemeenten Tijdlij Nr. Typ Risicogebeurten Afdeling n e is

Risicog Risico Brut Score Invloe Gemiddeld ebied cate- o (Bruto d (%) e gorie Kans )

19-10- R8 2028

bug in ZorgNed

Hoofdafdelin Zorg & g Welzijn

Finan- 10% cieel

43,90 %

€ 126.210

19-10- R2 2028 4

Landelijke beHoofdafdelin Zorg & leidsverandering g Welzijn leidt tot afnamen zorg waardoor zorgcontinuïteit aangetast wordt

Finan- 1% cieel

34,43 %

€ 98.983

19-10- R1 2028 3

software levert Hoofdafdelin Zorg & niet de juiste g Welzijn (stuur)informatie

Finan- 25% cieel

21,66 %

€ 62.276

19-10- R2 2028 0

aanpassingen bedrijfsvoering

Hoofdafdelin Zorg & g Welzijn

Finan- 90% cieel

0,00% € 0

19-10- R2 2028

collectief van 9 Hoofdafdelin Zorg & gemeenten in 1,2 g Welzijn of 3 groepen

Finan- 10% cieel

0,00% € 0

19-10- R1 2028

deelnemende ge- Hoofdafdelin Zorg & meente(n) treden g Welzijn uit

Finan- 10% cieel

0,00% € 0

Pagina 67 van 67