Document · PDF

2631 Bijlage 1 Jaarstukken Avalex 2021

Raadsvergadering 7 juni 2022, gemeente Leidschendam-VoorburgBij agendapunt: Raadsvoorstel: Vaststellen zienswijze ontwerpbegroting Avalex 202313.964 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Smalspoorvoertuig Avalex heeft een smalspoorvoertuig in gebruik genomen voor het inzamelen van afval uit onderlossende containers. Deze is overal inzetbaar in het Avalex gebied, maar met name zeer geschikt voor stedelijke gebieden en smalle toegangswegen. De komst van dit type voertuig is tot stand gekomen op verzoek van de gemeente Delft en is speciaal voor Avalex ontwikkeld.

5.5 Verbonden partijen Avalex heeft met twee partijen een bestuurlijke relatie, waarin zij tevens een financieel belang heeft, te weten Avalex BV en HVC. Verbonden partijen (deelnemingen) worden op grond van de BBV niet geconsolideerd in de jaarrekening weergegeven. Avalex BV Avalex BV is een besloten vennootschap waarvan de aandelen voor 100% in handen zijn van de Gemeenschappelijke Regeling. Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 90.000, verdeeld over 90.000 gewone aandelen van elk € 1,- groot. De onderneming is gestart op 16 april 2010. De bedrijfsactiviteiten zijn statutair beschreven als het “inzamelen, bewerken en verwerken van bedrijfsafval en het verrichten van holdingactiviteiten”. De onderneming is opgericht met als doel om de activiteiten van Avalex op het gebied van bedrijfsafval in onder te brengen, om zodoende meer juridische scheiding aan te brengen tussen de ‘publiekrechtelijke’ taak van de inzameling van huishoudelijk afval en de meer ‘commerciële’ taak van inzameling van afval uit bedrijven. Vanwege het afstoten van Bedrijfsafval per december 2015 zou de Besloten Vennootschap worden geliquideerd. Dit heeft echter geen doorgang gekregen onder andere omdat de BV in een nieuwe governancestructuur mogelijk nog wenselijk zou kunnen zijn.

Nu in 2021 bestuurlijk besloten is de huidige BVO-structuur te handhaven voor Avalex, zal bezien worden of deze besloten vennootschap naar de toekomst toe nog bestaansrecht heeft. HVC Vanaf medio 2021 is er een verbonden partij bij gekomen, Huisvuilcentrale Alkmaar (HVC). HVC is verantwoordelijk voor het duurzaam afvalbeheer van haar aandeelhouders. Daarnaast produceert HVC duurzame energie en levert deze aan gemeenten, waterschappen, bedrijven en particulieren. De kerntaken van HVC zijn grondstoffenmanagement en opwekking en levering van duurzame energie. Bovendien ondersteunt HVC haar aandeelhouders bij het in kaart brengen van maatregelen voor lokale verduurzaming. HVC is actief in Nederland en binnen Nederland de grootste niet-commerciële afvalinzamelaar. HVC heeft daarmee nu 48 aandeelhoudende gemeenten en 8 waterschappen uit Noord-Holland, Zuid-Holland, Flevoland en Friesland. Vanaf 1 januari 2022 wordt het restafval, gft en het grofhuishoudelijk afval van de Avalex gemeenten door HVC verwerkt. Avalex is medio 2021 toegetreden als aandeelhouder bij HVC door over te gaan tot het aanschaffen van de aandelen. De nominale waarde van het aandeel is € 45,45. Dit is tevens de aanschafwaarde voor Avalex. Bestuurlijke vertegenwoordiging vindt plaats in de Algemene vergadering voor aandeelhouders.

De gemeenten staan garant via Avalex volgens een vooraf vastgestelde verhouding van de aandelenverdeling over de gemeenten. De uitkering van de bijbehorende garantstellingsprovisie gaat buiten begroting Avalex om naar de Avalex gemeenten. Deze zullen de garantstelling in de gemeentelijke begrotingen bij de risicoparagraaf moeten opnemen.

In onderstaande tabel is de garantstellingsprovisie HVC weergegeven voor 2021. De uitkering geldt niet voor een heel jaar omdat pas halverwege het jaar de aandelen via de notaris zijn aangeschaft. Totaal

Delft

Gemeente

102.814

30,68

Leidschendam-Voorburg

77.680

23,18

Midden-Delfland

15.985

4,77

Pijnacker-Nootdorp

53.317

15,91

Rijswijk

59.416

17,73

Wassenaar

25.905

7,73

Totaal

335.117

100,00

Tabel 5.7: Garantstellingsprovisie HVC

Deel B Financiële verantwoording

6. Jaarrekening 6.1 Balans Activa

31-122021

31-122020

Passiva

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven

Eigen vermogen

31-122020

Algemene reserve 42.309

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Totaal vaste activa

31-122021

38 42.347

41.811

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

4.565

Bestemmingsreserve

1659

788

Gerealiseerde resultaat

Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten

1.130

1.019

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

35.822

33.333

Totaal vaste passiva

43.254

39.734

5.244

2.426

1.824

4.796

18 41.829

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen

4.594

223

682

6.103

2.997

Liquide middelen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Banksaldi

Banksaldi

Overige schulden

Overige uitzettingen

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Overlopende passiva

1586

1.404

Totaal vlottende activa

7.975

5.127

Totaal vlottende passiva

7.068

7.222

Totaal activa

50.322

46.956

Totaal passiva

50.322

46.956

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

Tabel 6.1: Balans (bedragen x € 1.000)

6.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten zijn opgenomen. Algemene grondslagen en waardering De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat, vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Activa

Passiva

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte gronden hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn conform de financiële verordening en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het lopend boekjaar.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voor de locaties Delft en Den Haag bestaan onderhoudsegalisatievoorzieningen die zijn gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan voor een periode van tien jaar. De jaarlijkse dotatie aan deze voorzieningen is berekend op basis van de gemiddelde groot onderhoudskosten over deze periode. De werkelijke grootonderhoudskosten worden aan de voorzieningen onttrokken.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Door het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

6.3 Toelichting op balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. De WOZ-waarde (waarde peildatum 01-01-2021) van de gronden, terreinen en gebouwen bedragen samen € 11,3 miljoen (boekwaarde per balansdatum is € 16,3 miljoen). De panden worden gezien als een investering met economisch nut. Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde weer. Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2020

Investering Desinvestering

Lineaire afschrijving

Boekwaarde 31-12-2021

Grond en terreinen

6.759

Gebouwen

10.158

485

9673

Vervoermiddelen

216

219

Machines, apparaten en installaties

459

276

689

Overige materiële vaste activa

24.219

3.414

171

2.489

24.973

Totaal

41.811

3.775

208

3.068

42.309

Tabel 6.2: Verloopstaat activa (bedragen x € 1.000) De afschrijvingstermijnen worden hierna weergegeven en de investeringen met economisch nut worden lineair afgeschreven. Omschrijving Grond en terreinen

Aantal jaren Geen afschrijving

Gebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa: Inzamelmateriaal

Inventaris en inrichting

Tabel 6.3: Afschrijvingstermijnen De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaande tabel vermeld. Realisatie 2021

Gewijzigde begroting 2021

Grond en terreinen

Gebouwen

Vervoermiddelen

101

Machines, apparaten en installaties

276

101

Overige materiële vaste activa

3.414

3.373

Totaal

3.775

3.625

Omschrijving

Tabel 6.4: Investeringen (bedragen x € 1.000) In 2021 zijn meer uitgaven gedaan ten aanzien van boven- en ondergrondse containers en minicontainers. Dit komt voornamelijk door een versnelling in het uitrollen van het project HNI. Daarnaast wordt er gewerkt aan een nieuw huisvestingsplan. Wachtend daarop zijn weinig investeringen in het pand gedaan, enkel in de inrichting en de inventaris. Wegens het meerjarige karakter van het project HNI en uitgestelde investeringen van eerdere jaren, was nog een restant krediet beschikbaar voor investeringen. In de volgende tabel worden de restant kredieten van eind 2021 per investeringscategorie getoond.

Omschrijving

Restant krediet 31-12-2020

Grond en terreinen

Gewijzigde Realisatie Restant krediet begroting 2021 31-12-2021 2021 -

834

Gebouwen

784

Vervoermiddelen

156

50 101

Machines, apparaten en installaties

336

101

85 276

172 161

Overige materiële vaste activa

2.939

3.373

3.414

2.898

Totaal

4.215

3.625

3.775

4.065

Tabel 6.5: Restant kredieten (bedragen x € 1.000) Financiële vaste activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Het saldo op de rekening schatkistbankieren bedraagt eind 2021 € 6.103K. Vorderingen openbare lichamen is totaal € 223K. De overige vorderingen bestaan grotendeels uit opbrengsten grondstoffen. Omschrijving Som van de per dag buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

Kwartaal 3

Kwartaal 4

2.376

6.535

Kwartaal 1

Kwartaal 2

2.465

2.397

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Ruimte onder drempelbedrag

223

224

179

Overschrijding van het drempelbedrag

Tabel 6.6: Schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Liquide middelen De liquide middelen bestaan alleen uit banksaldi. Alle liquide middelen zijn per direct opeisbaar. Overlopende activa De overlopende activa bestaan voornamelijk uit de post voorschot HVC januari 2022 van € 1 miljoen en nog te factureren bedragen voor € 309K. Eigen vermogen Het positieve resultaat van het jaar 2021 ad € 49K zal overeenkomstig het verwachte besluit van het bestuur worden verwerkt. Volgend op het bestuursbesluit van 9 juli 2021 is de bestemmingsreserve containers ad € 900K gevormd. Deze is gecreëerd om de verschuiving van een onjuiste interpretatie van de kostenbegroting naar investeringsbegroting te reserveren en in de opeenvolgende 15 jaren als voordeel in het baten- en lastenstelsel te verwerken. De bestemmingsreserve corona zal in 2022 worden aangewend voor de eenmalige uitkering die voortvloeit uit de nieuwe CAO SGO 2021-2022. De uitkering is deels bedoeld als thuiswerkvergoeding en deels als vergoeding voor de waardering van de extra inzet tijdens de corona-periode. De bestemmingsreserve personele ontwikkeling heeft betrekking op afwikkeling van voormalig personeel en op verbetertrajecten om personele efficiency te realiseren in de bedrijfsvoering. De bestemmingsreserve innovatie is bestemd voor verbetering van de uitvoering. In 2021 hebben voor beide reserves geen mutaties plaatsgevonden.

Naar verwachting zal dit in 2022 wel het geval zijn.

Saldo 31-12-2020 4.565

Toevoeging 2021 29

Onttrekking 2021 -

Saldo 31-12-2021 4.594

- Bestemmingsreserve corona - Bestemmingsreserve personele ontwikkeling - Bestemmingsreserve containers

238

325

296

900

- Bestemmingsreserve innovatie

225

5.382

978

6.302

Omschrijving Algemene reserve Nog te verdelen resultaat

Bestemmingsreserve:

Totaal

Tabel 6.7: Eigen vermogen (bedragen x € 1.000) Voorzieningen Voor de voorziening groot onderhoud is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld voor de jaren 2021 tot en met 2030. Dit betreft gebouwen en overlaad. Gedurende 2021 is € 213K gedoteerd aan deze voorziening en € 102K aangewend als gevolg van uitgevoerd onderhoud. Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Voorziening groot onderhoud

1.109 1.109

Totaal

Toevoeging 2021

Aanwending 2021

Vrijval

Saldo 31-12-2021

213

102

1.220

213

102

1.220

Tabel 6.8: Voorzieningen (bedragen x € 1.000) Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waarde van de onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen bedraagt per eind 2021 € 36 miljoen. Er hebben aflossingen plaatsgevonden voor € 4 miljoen. Tevens is een nieuwe langlopende lening ad € 6,5 miljoen aangetrokken. De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 258K. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze schulden bestaan voornamelijk uit crediteuren. Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat ultimo 2021 vooral uit vooruit gefactureerde omzet ad € 3,5 miljoen, te betalen loonheffing ad € 630K, te ontvangen facturen ad € 223K en te betalen pensioenpremie ad € 145K. Niet op de balans opgenomen verplichtingen Avalex heeft per balansdatum voor 2021 voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Contracten Mobiliteit incl. onderhoud Totaal

Waarde contract 8.922 8.922

Verplichting 2021 6.112 6.112

Tabel 6.9: Niet uit de balans blijkende verplichtingen (bedragen x € 1.000)

6.4 Overzicht van baten en lasten Hieronder is het overzicht van baten en lasten voor 2021 opgenomen. Avalex heeft 2021 met een positief resultaat van € 49.000,- afgerond.

Omschrijving programma

Raming begrotingsjaar vóór wijziging Baten Lasten Saldo

Raming begrotingsjaar ná wijziging Baten Lasten Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Inzameling & afvoer van huishoudelijk afval

40.940

40.810

42.651

34.288

8.293

33.810

7.130

32.807

8.003

Realisatie 2021

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen

n.v.t.

Algemene uitkeringen

n.v.t.

Dividend

n.v.t.

Saldo Financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten overhead

515

Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

n.v.t. -515

518

n.v.t. 0

n.v.t. -518

258

n.v.t.

515

-515

6.615

-6.615

n.v.t.

-258

n.v.t.

518

-518

6.615

-6.615

n.v.t.

258

-258

7.157

-7.157

-29

40.940

40.810

39.940

870

42.651

41.732

919

40.940

n.v.t. 40.940

40.810

870 40.810

-870 0

42.651

870 42.602

-870 49

Tabel 6.10: Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

6.5 Toelichting op baten en lasten Bijdrage gemeenten

Realisatie 2021 38.645

Bijdrage projecten

348

528

-182

Nadeel

Opbrengsten grondstoffen

2.488

987

1.501

Voordeel

987

Overige opbrengsten

971

648

323

Voordeel

648

42.452

40.810

1.642

Voordeel

40.940

Omschrijving

Totaal opbrengsten

DVO 2021 38.645

Verschil Voordeel/ 2021 nadeel 0

Begroting 2021 39.305

Door te berekenen aan gemeenten Aan gemeenten af te dragen opbrengst grondstoffen Verwerkingskosten

8.878

9.068

-179

9.070

2.488

987

1.501

987

-9.418

-8.464

-954

-8.465

Afvalstoffenbelasting Totaal opbrengsten en kosten afval & grondstoffen

-1.948

-1.592

-356

-1.592

Inzamelvoorziening

5.455

6.247

-792

Directe personeelskosten

10.

11.564

11.415

Milieustraten

11.

340

419

Overlaad

12.

641

Mobiliteit

13.

Verwerking en Belastingen

14.

Totaal directe kosten Bedrijfsvoering

15.

Totale kosten overhead

Voordeel

6.342

149

Nadeel

11.452

-79

Voordeel

389

476

165

Nadeel

476

4.147

4.648

-501

Voordeel

4.663

11.365

10.056

1.310

Nadeel

10.057

33.512

33.261

251

Nadeel

33.379

7.157

6.615

542

Nadeel

6.615

7.157

6.615

542

Nadeel

6.615

Projecten

16.

876

933

-57

Voordeel

946

Incidentele baten

17.

199

Voordeel

Incidentele lasten

18.

128

Nadeel

978

Voordeel

Nadeel

948

Voordeel

Resultaat voor belasting Vennootschapsbelasting

19.

Resultaat na belasting Onttrekking vanuit reserves

20.

Voordeel

Toevoeging vanuit reserves

21.

900

Nadeel

Voordeel

Totaal

Tabel 6.11: Saldo van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Bijdrage gemeenten (1) De bijdrage gemeenten zijn de opbrengsten vanuit de periodieke facturatie aan de zes gemeenten, welke gebeurt op basis van de DVO 2021. De opbrengsten zijn voor 2021 conform de DVO in rekening gebracht en voldaan. Bijdrage projecten (2) De bijdrage projecten zijn de opbrengsten op basis van facturatie voor projecten. Op basis van de gerealiseerde kosten wordt op nacalculatie gefactureerd. Deze opbrengsten zijn niet begroot. Het levert echter geen voordeel op vanwege de kosten die hier tegenover staan (op offertebasis). Opbrengsten grondstoffen (3) Dit betreft alle opbrengsten die voortkomen uit het verwerken van grondstoffen, oftewel recyclables. Opbrengsten grondstoffen zijn hoger dan begroot door de stijgende grondstofprijzen in 2021. Met name de prijs voor papier en metalen zijn hier debet aan. De verwachting is dat deze stijging in de loop van volgend jaar zal stabiliseren. Overige opbrengsten (4) De post overige opbrengsten bestaat voor het grootste deel uit additionele dienstverlening aan de gemeenten die niet zijn begroot. In 2021 heeft deze post met name betrekking op meerwerk en incidentele doorbelastingen. Daarnaast zijn de opbrengsten van de milieustraten hoger dan begroot door meer bezoekers vanwege de coronacrisis.

Opbrengsten en kosten afval & grondstoffen (5 t/m 8) Middels de betreffende posten wordt inzichtelijk gemaakt hoe de verwerkingskosten en afvalstoffenbelasting worden gedekt. Enerzijds wordt een deel doorberekend aan de gemeenten en anderzijds wordt een deel gedekt door opbrengsten van grondstoffen. Inzamelvoorziening (9) Onder deze post vallen de kosten van het beheer en onderhoud van de containers en rentekosten voor langlopende leningen. In 2021 zijn de reguliere onderhoudskosten voor reinigen, inspecteren/ keuren, ICT kosten en repareren van onderlossende containers gestegen, maar is er minder uitgevoerd dan voorzien. Daarnaast zijn er in 2020 meer containers in gebruik dan in de begroting zijn meegenomen waardoor de afschrijvingskosten hoger zijn. Er zijn minder rentekosten op langlopende leningen. Directe personeelskosten (10) Onder deze post vallen de vaste personeelskosten en inhuurkosten van uitzendkrachten voor direct personeel. Het nadelige effect wordt met name verklaard door hoge inhuurkosten ten opzichte van vaste medewerkers. Het vaste personeelsbestand van directe medewerkers lag dit jaar onder het begrote en benodigde aantal. Het verschil is opgevuld met inhuurkrachten. Aangezien inhuurkrachten duurder zijn dan vaste medewerkers, zijn de kosten hoger dan begroot.

Milieustraten & Overlaad (11 en 12) Onder milieustraten en overlaad worden diverse kosten geregistreerd zoals het onderhoud en huur van deze locaties, afschrijvingskosten, kadegeld en de bijbehorende rente op langlopende leningen. Mobiliteit (13) Dit betreft het gebruik en inzet van het wagenpark ten behoeve van het ophalen en wegbrengen van alle fracties. De gerealiseerde mobiliteitskosten zijn lager dan begroot (€ 501K), met name door een gunstig leasecontract. Verwerkingen en Belastingen (14) De kosten voor verwerking en belasting liggen ruim boven de begroting (€ 1.310K). Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de hogere verwerkingskosten door meer restafval. Bedrijfsvoering (15) De kosten voor bedrijfsvoering (bijvoorbeeld kosten van huisvesting, ICT, Inkoop en Financiën) zijn hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaak hiervan zijn de gestegen verzekeringspremies (€ 360K). In de realisatie is ook een bedrag van € 380K opgenomen voor de reservering van vakantiedagen. Projecten (16) De kosten voor projecten zijn lager dan begroot door minder fte dan begroot.

Incidentele baten en lasten (17 en 18) De afwikkeling van een aantal dossiers uit voorgaande jaren heeft geleid tot een ontvangst van € 199K. Daarnaast is als gevolg van de komende huisvestingsplannen extern advies ingewonnen voor € 115K.

Incidentele baten Opbrengsten voorgaande jaren

Saldo

Realisatie 2021

Begroting 2021

199

Realisatie 2021

Begroting 2021

Eenmalige advieskosten

115

Saldo

128

Incidentele lasten Kosten voorgaande jaren Corona

Tabel 6.12: Overzicht incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) VPB (19) De Belastingdienst is van mening dat diensten die voor derden plaatsvinden en de opslag en/of overslag van die afvalstromen die opbrengsten opleveren, belast zijn. Avalex heeft als standpunt dat geen belasting op deze stromen behoeft te worden afgedragen omdat huishoudelijk afval een wettelijke taak is en deze is vrijgesteld. Ten aanzien van de verkoop van grondstoffen is op landelijk niveau met de Belastingdienst onderhandeld inzake een generieke afspraak. Deze luidt dat na het sluiten van een vaststellingsovereenkomst, 1% van de opbrengst van grondstoffen wordt aangemerkt als belastbare winst voor de Vennootschapsbelasting. Jaarlijks wordt een vaststellingsovereenkomst afgesloten waarin deze afspraak wordt vastgelegd. Onttrekking uit/toevoeging aan reserves (20 en 21) Het behaalde resultaat van 2020 ad € 29K is toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast is volgens bestuursbesluit van 9 juli 2021 een bestemmingsreserve containers ad € 900K gevormd. Analyse begrotingsafwijkingen voor begrotings-rechtmatigheid Formeel is sprake van een begrotingsonrechtmatigheid als de werkelijke lasten van het programma de begrote lasten overschrijden. In 2021 is hier geen sprake van geweest en dus niet van toepassing.

Toelichting op onvoorzien Volgens het BBV moet het overzicht van baten en lasten ook ‘het geraamde bedrag voor onvoorzien’ bevatten; dit is een raming voor “onvoorzien”. Voor de samenstelling en opbouw worden door het BBV geen nadere regels gegeven. Volgens de Gemeentewet moet de raming voor onvoorzien reëel zijn. In de cijfers van 2021 is de post onvoorzien net als in voorgaande jaren op nul euro gezet. In de begroting van 2021 is geen post onvoorzien opgenomen.

Gebruik onvoorzien

Saldo

Realisatie 2021

Begroting 2021 ná wijziging

Begroting 2021 vóór wijziging

n.v.t.

n.v.t

n.v.t.

Tabel 6.13: Analyse van de aanwending van de post onvoorzien (bedragen x € 1.000)

Taakveld

Raming begrotingsjaar vóór wijziging

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Verschil begroting ná wijziging met realisatie

Saldo

Volksgezondheid en Milieu 3.6

Huren

7.3

Afval

-1

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

1.541

3.156

1.615

4.3.2

Inkomensoverdrachten gemeenten

7.3

Afval

39.305

39.174

39.202

40.940

40.810

42.452

1.642

Totaal opbrengsten

1.1

Salarissen en sociale lasten

0.4

Overhead

-2.633

-2.385

248

1.1

Salarissen en sociale lasten

7.3

Afval

-9.718

-9.688

-9.104

584

2.1

Belastingen

0.9

VpB

-29

3.5.1

Ingeleend personeel

0.4

Overhead

-100

-125

-25

3.5.1

Ingeleend personeel

7.3

Afval

-1.861

-1.855

-2.480

-625

3.8

Overige goederen en diensten

0.4

Overhead

-3.684

-4.409

-725

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

-19.362

-19.258

-20.297

-1.039

5.1

Rente

0.5

-515

-517

-258

259

7.1

Mutatie reserve

0.10

Treasury Mutatie reserves

-757

7.2

Mutatie voorzieningen

0.4

Overhead

-17

-80

-63

7.2

Mutatie voorzieningen

7.3

Afval

-145

-156

-133

7.3

Afschrijvingen

0.4

Overhead

-106

-60

7.3

Afschrijvingen

7.3

Afval

-2766

-2.763

-2.912

149

-40.940

-40.810

-42.403

1.593

Totaal kosten

3.5.1

Ingeleend personeel

7.3

Afval

3.8

Overige goederen en diensten

0.4

Overhead

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

-0

Totaal incidentele opbrengsten

Totaal resultaat

Totaal incidentele kosten

3.8

Overige goederen en diensten

7.3

Afval

Tabel 6.14: IV-3 taakvelden rapportage (bedragen x € 1.000)

6.6 Toelichting rechtmatigheid Omschrijving programma

Raming begrotingsjaar vóór wijziging Baten Lasten Saldo

Raming begrotingsjaar ná wijziging Baten Lasten Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Inzameling & afvoer van huishoudelijk afval

40.940

40.810

42.651

34.288

8. 293

33.810

7.130

32.807

8.003

Realisatie 2021

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen

n.v.t.

Algemene uitkeringen

n.v.t.

Dividend

n.v.t.

Saldo Financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten overhead

515

Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

-515

518

n.v.t. 0

-518

258

n.v.t.

515

-515

6.615

-6.615

n.v.t.

-258

n.v.t.

518

-518

6.615

-6.615

-258

7.157

-7.157

-29

n.v.t.

40.940

40.810

39.940

870

42.651

41.732

919

40.940

n.v.t. 40.940

40.810

870 40.810

-870 0

42.651

870 42.602

-870 49

Tabel 6.15: Begrotingsafwijking (bedragen x € 1.000) Formeel is sprake van een begrotingsonrechtmatigheid als de werkelijke lasten van het programma de begrote lasten overschrijden. Op het programma inzameling & afvoer van huishoudelijke afval is een overschrijding zichtbaar ten opzichte van de begroting na wijziging van € 0,6 miljoen. Ook bij het programma overhead is een overschrijding zichtbaar van € 0,5 miljoen. De overschrijdingen zijn onrechtmatig maar passen binnen het bestaande beleid van Avalex. Zodoende tellen zij niet mee voor het oordeel. Op het onderdeel activeerbare activiteiten heeft een budget overschrijding plaats gevonden ten opzichten van raming en wijziging van € 0,6 miljoen dit als gevolg van hogere verwerkingskosten en gunstige leasetarieven. Op het onderdeel gerealiseerd overhead heeft een budget overschrijding plaatsgevonden ten opzichte van raming en wijziging van € 0,5 miljoen dit als gevolg van hoge verzekeringspremie, energie, advieskosten en personeelskosten (verlofuren).

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen Onrechtmatig, maar telt tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen niet mee voor het worden onderkend: oordeel a) Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling,-verordening) was gedefinieerd. b) Budgetoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het bestuur. c) Budgetoverschrijding die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerd opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. d) Budgetoverschrijdingen bij open einde (subsidie) regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.

e) Budgetoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het bestuur nog geen besluit genomen. f) Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van weten regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. • Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar • Geconstateerd na verantwoordingjaar g) Budgetoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investering of totaal geautoriseerd budget) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. • Jaar van investeren • Afschrijvings- een financieringslasten in latere jaren.

Tabel 6.16: Analyse begrotingsafwijkingen

Onrechtmatig en telt niet mee voor het oordeel

6.7 Wet Normering Topinkomens Het inkomen van een topfunctionaris in de (semi)publieke sector mag volgens de Wet Normering Topinkomens (WNT) maximaal 130% van een ministerssalaris zijn en bedraagt hiermee € 201.000. (Semi)publieke instellingen zijn verplicht om jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van hun functionarissen te publiceren in de financiële jaarverslagen. De WNT beperkt zich tot de functionarissen binnen bestuur en directie. Het gehele bestuur van Avalex is onbezoldigd. Er is geen sprake van overschrijdingen. Mw. N. Dukker Functiegegevens

secretaris-directeur

Aanvang en einde functievervulling

01-01-2021 - 31-12-2021

01-01-2020 - 31-12-2020

Deeltijdfactor in fte

Gewezen topfunctionaris?

Nee

(Fictieve) dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

132.671

130.197

22.163

20.679

Subtotaal

154.833

150.876

209.000

201.000

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Tabel 6.17: Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking

6.8 Gebeurtenissen na balansdatum De ontstane situatie Oekraïne/Rusland heeft mogelijk impact op de begrotingscijfers.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Leidschendam&id=a9e90a66-ec64-4978-816b-cca07776426a