1. Financieel Jaarbericht VRH 2023 1.0 GETEKEND
Tekst van het document
Financieel Jaarbericht Veiligheidsregio Haaglanden
2023
‘Verbindend vakmanschap in veiligheid en zorg’
Bezoekadres: Dedemsvaartweg 1 - 2545 AP Den Haag / Postadres: Postbus 52155 – 2505 CD Den Haag
Inhoud 1. Algemeen ...........................................................................................................................2 1.1 Inleiding........................................................................................................................2 1.2 Leiding en bestuur ...........................................................................................................3 1.3 Resultaten ......................................................................................................................5 2. Paragrafen ..........................................................................................................................6 2.1 Gemeentelijke bijdrage ..................................................................................................6 2.2
Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s) .....................................................7
2.3
Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat ................................................................... 12
2.4
Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 12
2.5
Financiering ................................................................................................................ 13
2.6
Bedrijfsvoering............................................................................................................ 13
2.6.1
Rechtmatigheid ..................................................................................................... 13
2.6.2
Personeel ............................................................................................................. 13
2.6.3
Informatiemanagement en automatisering ............................................................... 15
2.6.4
Investeringen en financiering .................................................................................. 15
2.6.5
Toelichting Wet Open Overheid (WOO) .................................................................... 16
2.7
Verbonden partijen ...................................................................................................... 16
Jaarrekening .......................................................................................................................... 17 3. Balans ............................................................................................................................... 18 4. Overzicht van baten en lasten .............................................................................................. 19 5. Waarderingsgrondslagen ...................................................................................................... 20 6. Toelichting op de balans ...................................................................................................... 22 7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ..................................................................... 30 Product 120.1 Brandweerzorg .............................................................................................. 30 Product 120.2 Crisisbeheersing en rampenbestrijding .............................................................. 33 Product 120.3 Meldkamer Brandweer (MKB) .......................................................................... 35 Product 711.01 Geneeskundige Meldkamer (GnkM) ................................................................. 37 Product 120.4 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) .............................
39 Product 120.5 Gemeentelijke crisisbeheersing ........................................................................ 41 Product 120.6 Overhead ...................................................................................................... 43 8.SiSa verantwoording ............................................................................................................ 44 9. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) .............................................................. 46 10. Rechtmatigheidsverklaring ................................................................................................. 48 11. Ondertekening van de jaarrekening ..................................................................................... 49 12. Controleverklaring accountant ............................................................................................ 50 Bijlagen ................................................................................................................................. 54 Bijlage 1. Kostenverdeelstaat op basis van kostensoorten ........................................................ 55 Bijlage 2. Kostenverdeelstaat op basis van taakvelden ............................................................ 56 Bijlage 3. Inkomensoverdrachten ..........................................................................................
57 Bijlage 4. Investeringsoverzicht ............................................................................................ 58 Bijlage 5. Treasury .............................................................................................................. 59 Bijlage 6. Klachten .............................................................................................................. 60 Bijlage 7. Kosten overgangsregeling FLO ............................................................................... 61 Bijlage 8. Overzicht gebruikte afkortingen .............................................................................. 62
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
1
1. Algemeen 1.1 Inleiding Veiligheidsregio Haaglanden Dit is het financieel jaarbericht over het jaar 2023 van de Veiligheidsregio Haaglanden gevestigd aan de Dedemsvaartweg 1 te Den Haag. De VRH is een regionaal samenwerkingsverband van de gemeenten Delft, Den Haag, Leidschendam-Voorburg, Midden-Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer. De Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Haaglanden is hét orgaan voor fysieke veiligheid, rampenbestrijding en crisisbeheersing in de regio Haaglanden. Deze organisatie omvat brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de gemeenschappelijke meldkamer. Alle activiteiten richten zich op het vergroten van veiligheid van de Haaglandse bevolking en de bezoekers van de regio. Het organogram van de veiligheidsregio ziet er als volgt uit:
Algemeen bestuur
Dagelijks bestuur
Directie
Brandweer
Zorg
Bedrijfsvoering
Gemeentelijke crisisbeheersing
Brandweerzorg
GHOR
Communicatie
Risico- & crisisbeheersing
Geneeskundige
Financien control & HRM
Meldkamer Facilitair bedrijf
Operationele ondersteuning
(incl informatiemanagement & automatisering)
Verbindend Vakmanschap in Veiligheid en Zorg Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) staat 24 uur per dag, 7 dagen in de week klaar voor veiligheid en zorg in de regio. Zij bundelt hiervoor de krachten van verschillende partners om samen goed voorbereid te zijn op dagelijkse, maar ook op grootschalige incidenten en deze slagvaardig te bestrijden. Daarbij treedt de VRH op als regisseur bij het organiseren en uitvoeren van de hulpverlening.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
2
Doelstelling De doelstelling van de veiligheidsregio is verwoord in artikel 3 van de Gemeenschappelijke Regeling (2016). De VRH behartigt de belangen van de gemeenten ten aanzien van de overgedragen taken op de volgende terreinen: brandweerzorg; geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; rampenbestrijding en crisisbeheersing; het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer. Het doel van de Veiligheidsregio Haaglanden is de bestuurlijke en operationele slagkracht en daarbij de kwaliteit van de hulpverlening te verbeteren. De Veiligheidsregio Haaglanden bestaat uit: Brandweer Haaglanden (en meldkamer); Geneeskundige HulpverleningsOrganisatie in de Regio (GHOR); Geneeskundige Meldkamer (GnkM). Financieel jaarbericht Dit jaarverslag vormt met de jaarrekening het financieel jaarbericht van de Veiligheidsregio Haaglanden. De inhoudelijke verantwoording over en toelichting op het uitgevoerde beleid staan in het jaarverslag. Dit jaarbericht bestaat uit een algemeen deel, de balans en het overzicht van baten en lasten, de toelichtingen en tot slot een aantal bijlagen. Primair wordt het financiële resultaat van de VRH verantwoord en toegelicht in de jaarrekening. Voor de evaluatie van de realisatie van de doelstellingen op productniveau wordt verwezen naar paragraaf 5.7
1.2 Leiding en bestuur Directie Veiligheidsregio Haaglanden De commandant brandweer/algemeen directeur Esther Lieben en de directeur publieke gezondheid, Annette de Boer vormen de directie van de Veiligheidsregio Haaglanden. Esther Lieben heeft de dagelijkse leiding over de regionale brandweer en de afdelingen van bedrijfsvoering, Annette de Boer geeft leiding aan de GHOR en de GnkM. Algemeen Bestuur van negen burgemeesters Het Algemeen Bestuur bepaalt de hoofdlijnen van het regionale veiligheidsbeleid en stelt de daaruit voortvloeiende beleidsplannen vast. Verder neemt het Algemeen Bestuur besluiten over onderwerpen als de begroting, de jaarrekening en het beheer van de organisatie. Het Algemeen Bestuur van de VRH bestaat uit de negen burgemeesters van de regio.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
3
De samenstelling per 31 december 2023:
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
4
Het nemen van besluiten door het Algemeen Bestuur vindt plaats op basis van een gewogen stemverdeling*1 te weten: a. gemeenten < 30.000 inwoners b. gemeenten ≥ 30.000 tot 90.000 inwoners c. gemeenten ≥ 90.000 tot 150.000 inwoners d. gemeenten ≥ 150.000 tot 300.000 inwoners e. gemeenten ≥ 300.000 inwoners
: 1 stem; : 2 stemmen; : 3 stemmen; : 4 stemmen; : 5 stemmen.
*1 Gemeenschappelijke Regeling VRH; artikel 8.
Voor de vaststelling van het aantal inwoners van de betrokken gemeente(n) wordt uitgegaan van de per 1 januari van het voorafgaande jaar door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers. Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de burgemeesters Van Zanen, Bezuijen en De Lange.
1.3 Resultaten Het gerealiseerde resultaat over het jaar 2023 bedraagt
voordelig € 4,6 mln.
In de herziene begroting over 2023 staat toegelicht dat de VRH € 1,6 mln extra BDUR heeft gekregen, geoormerkt ter versterking van de toekomstige crisisbeheersing en informatiepositie. De VRH heeft besloten de personele formatie te versterken specifiek op deze twee vlakken. Het voorstel is de niet bestede geoormerkte BDUR ten bedrage van € 1,1 mln aan een bestemmingsreserve toe te voegen. Ook in 2023 kan de markt nog steeds moeilijk aan de vraag naar materialen of naar dienstverlening voldoen. Hierdoor vertragen investeringen, projecten en reguliere activiteiten. Als de levering wel mogelijk is kost dit vaak meer dan in het verleden. Het verwachte resultaat wordt in hoofdlijn veroorzaakt door het volgende: Leveringsproblemen materiaal en dienstverlening voordelig
€
2,3
mln
Hierboven is al aangestipt dat het steeds moeilijker wordt om op tijd kwalitatief goede diensten en producten te verkrijgen. De projecten die in 2023 zijn of worden opgestart worden hierdoor vertraagd. Naast de inhaalvraag na de coronatijd waarbij de vraag groter is, speelt bij de leveranciers de arbeidsmarktproblematiek, waardoor het aanbod beperkt wordt. Bijvoorbeeld bij diensten op het gebied van verduurzaming en ICT is dit te merken, maar ook bij de investeringen zijn vertragingen te zien. Extra Bdur-gelden voordelig
€
1,1
mln
In navolging van de evaluatie van de Wet Veiligheidsregio’s zijn landelijk bestuurlijke afspraken gemaakt om de crisisbeheersing en de informatiepositie te versterken. De VRH ontvangt in dit kader ingaande 2023 € 1,6 mln extra BDUR (ca. 1,4% van de VRH-begroting) specifiek bestemd voor de versterking van de (toekomstige) crisisbeheersing en de informatiepositie. Leidend hierbij is dat de versterking recht moet doen aan de uitdagingen waarvoor zowel de nationale als de regionale crisisbeheersing gesteld staat. De VRH heeft in overleg met politie en gemeenten gekozen voor versterking van de formatie voor
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
5
crisisbeheersing en informatievoorziening. Invulling van deze extra aan te trekken formatie heeft met name in het laatste kwartaal van het jaar plaatsgevonden waardoor over 2023 een positief financieel resultaat is ontstaan van € 1,1 mln. Extra inkomsten voordelig
€
0,7
mln
De VRH heeft in 2023 extra inkomsten ontvangen. Het betreft inkomsten zoals de trendmatige verhoging van de BDUR-uitkering. Het ministerie van JenV kent de trendverhoging pas in de loop van het kalenderjaar toe. De VRH verwerkt deze aanpassing consistent na toekenning met een jaar vertraging in de begroting. Vanwege de hoge inflatie is deze aanpassing groter dan andere jaren.
LMS en doorontwikkeling gemeenschappelijke meldkamer voordelig
€
0,5
mln
Het beheer van de meldkamer is per 1 januari 2020 overgedragen aan de LMS. Voor het afhechten van de rafelranden van de transitie naar de LMS en het optimaliseren van de samenwerking in de meldkamer is € 0,6 mln beschikbaar. De migratie naar het LMS-platform zal naar verwachting in het eerste kwartaal van 2024 plaatsvinden. Daarmee zullen ook de rafelranden van de overdracht kunnen worden afgehecht. Het betreft vooral de structurele kosten van de onderhanden herinrichting van de opschalingsruimten. In het kader van optimalisering van de meldkamerfunctie zijn, zoals toegelicht in de herziene begroting 2023 van de VRH, de brandweercentralisten van de veiligheidsregio's Haaglanden en Hollands Midden in dienst bij de VRH. Andere optimaliseringsaspecten betreffen bijvoorbeeld nog de invulling en financiering van de calamiteiten coördinator (CaCo), de ontwikkeling van een nieuw uitvraagprotocol en de inrichting van het ambulance coördinatiecentrum (ACC).
Overige posten per saldo nihil De uitkomst van een veelheid aan voor- en nadelen is per saldo nihil. Noemenswaardig is de negatieve uitkomst van de energiekosten van € 0,5 mln, deels omdat afrekeningen over voorgaande jaren in rekening zijn gebracht. Hiertegenover staan enkele voordelen en de post onvoorzien van € 0,2 mln. Gezien het voordelig saldo was deze post niet benodigd.
2. Paragrafen 2.1
Gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage 2023 was begroot op € 99.535.000 In deze bijdrage is o.a. een post onvoorzien opgenomen van € 0,15 per inwoner. Omdat het AB niet besloten heeft deze bijdrage in 2023 aan te wenden, is deze derhalve niet gefactureerd. De werkelijke bijdrage 2023 is vastgesteld op € 104.173.000. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de nacalculatie van de overgangsregeling FLO (€ 4,6 mln.). De bijdrage per gemeente over het jaar 2023 ziet er grafisch als volgt uit.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
6
Grafiek 1) Gemeentelijke bijdrage 2023
Gemeentelijke bijdragen 2023 10%
9%
Delft Den Haag
8%
Leidschendam - Voorburg
2%
Midden-Delfland
6%
Pijnacker - Nootdorp Rijswijk
4% 1% 7%
2.2
Wassenaar 53%
Westland Zoetermeer
Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s)
Op basis van risico-identificatie en de risicomatrix is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Uitgangspunt hierbij is de statische benadering die ervan uitgaat dat de risico’s zich niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang voor zullen doen. De weerstandscapaciteit binnen de VRH bestaat uit de algemene reserve. Deze reserve dient ter dekking van geïdentificeerde risico’s van materiële aard. Risico’s met een beperkt financieel beslag worden gedekt uit de lopende exploitatie en de post onvoorzien. De toevoeging van een voordelig resultaat aan de algemene reserve is regel tot de algemene reserve het maximum heeft bereikt van 1% van de begrotingsomzet. De hoogte van de algemene reserve is besloten door het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2022. De post onvoorzien, groot € 195.000, is gebaseerd op € 0,15 per inwoner. Daarnaast wordt de weerstands-capaciteit gevormd door de deelnemende gemeenten die garant staan voor de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Haaglanden.
Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst Per 1 januari 2006 is de FLO afgeschaft en vervangen door verplicht loopbaanbeleid voor personeel in bezwarende functies. Essentie van het loopbaanbeleid is dat medewerkers twintig jaar werkzaam zijn in een bezwarende functie en daarna overstappen naar een andere functie. Om dit mogelijk te maken investeren medewerker en werkgever in een passende beroepsopleiding. Vanaf 2021 worden er binnen de Veiligheidsregio verschillende initiatieven ontplooid om medewerkers in de operationele dienst hierbij te faciliteren. Indien de caoafspraken in overleg met de vakbonden tussentijds niet worden aangepast zal hier vanaf nu rekening mee worden gehouden. Daarnaast kan de uitkomst van het Periodiek Preventief Medisch Onderzoek (PPMO) aangeven dat het voor een brandweermedewerker verstandig is eerder naar een niet-bezwarende functie door te stromen. Tot nu toe is gebleken dat het percentage uitval door de PPMO zeer beperkt is. Het risico is berekend op € 116.000. Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra)
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
7
De Wnra regelt dat ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde status krijgen als werknemers in het bedrijfsleven. In dit kader komen bijvoorbeeld arbeidsovereenkomsten in de plaats van de huidige eenzijdige aanstellingen en zullen er cao’s moeten worden afgesloten in plaats van eenzijdig vastgestelde rechtspositieregelingen. De regeling is voor de brandweer nog niet van kracht. Binnen de brandweer wordt gewerkt met zowel beroepsmedewerkers als vrijwilligers. Vrijwilligers hebben momenteel een ambtelijke aanstelling, maar onderscheiden zich van andere ambtenaren doordat zij zijn uitgezonderd van veel wettelijke en rechtspositionele bepalingen. De Wnra kan leiden tot het (gedeeltelijk of volledig) einde van het huidige systeem van brandweervrijwilligers en een kostenstijging van 30% tot 50%. Voor de VRH met ruim 300 vrijwilligers zou dit circa € 600.000 per jaar bedragen. De veiligheidsregio’s hebben uitstel verkregen voor invoering van de Wnra om een oplossing te zoeken voor het knelpunt. Inmiddels hebben in opdracht van de Brandweerkamer van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten, het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en het ministerie van JenV onderzoeken plaatsgevonden die zich richten op Europese en internationaalrechtelijke regels in relatie tot de huidige rechtspositie van de brandweervrijwilliger.
Uit de onderzoeken blijkt dat, om een onderscheid in rechtspositie tussen vrijwilligers en beroepsbrandweermensen te handhaven, er ook onderscheid dient te zijn in aard van het werk, opleiding en arbeidsomstandigheden. De Minister van JenV doet samen met het Veiligheidsberaad vervolgonderzoek naar de mogelijkheden voor herinrichting van de brandweerzorg in Nederland waardoor het rechtspositionele onderscheid tussen beroepsbrandweermensen en vrijwilligers gehandhaafd kan blijven. Het berekende risico komt onveranderd uit op € 503.000. Structurele risico’s Niet verzekerbare risico’s Verzekeraars zijn steeds minder bereid om bepaalde risico’s te verzekeren. Zo zijn verzekeraars bijvoorbeeld gestopt met het aanbieden van de verzekering ter dekking van de predispositie voor brandweervrijwilligers. Predispositie is het risico dat een medewerker onder diensttijd letsel oploopt of overlijdt, zonder dat aangetoond kan worden dat dit veroorzaakt wordt door een dienstongeval. Ook is groot molest bijvoorbeeld voortkomend uit terrorismegevolgbestrijding niet verzekerbaar in Nederland. In geval van schade (uitval van materieel en nazorg nabestaanden en personeel) kan een beroep worden gedaan op de Nederlandse Herverzekering maatschappij voor Terrorismeschade (NHT).
Buiten dit heeft de veiligheidsregio een financiële buffer nodig om, indien er claims volgen die niet gedekt zijn door een verzekering, deze uit haar eigen middelen te kunnen dragen. Landelijk ontwikkelt de brandweer de mogelijkheid dergelijke risico's gezamenlijk af te dekken. De VRH volgt deze ontwikkelingen. Vooralsnog houdt de VRH rekening met een te dragen financieel restrisico. Het risico is berekend op € 260.000. Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers De VRH hecht er aan de brandweerzorg in Haaglanden te blijven verzorgen door een beroepsbezetting in combinatie met vrije-instroomvrijwilligers. De beschikbaarheid van de vrijwilligers in de dag-situatie wordt een steeds grotere uitdaging. Om de paraatheid te kunnen blijven garanderen wordt het verloop van de vrijwilligers permanent gemonitord en daar waar mogelijk beïnvloed. Naast wervingscampagnes wordt ook het bedrijfsleven actief benaderd. Zij kunnen medewerkers stimuleren toe te treden tot de brandweer om zodoende de beschikbaarheid te vergroten. Daarnaast zijn vier posten opgeleid om te werken met variabele voertuigbezetting en wordt dagdienstpersoneel opgeleid als brandweervrijwilliger om overdag vanuit de Westlandse kazernes in de voertuigbezetting te kunnen voorzien. Dit vergroot onze flexibiliteit.
Gezien de landelijke terugloop in aantallen vrijwilligers onderkent de VRH dat ondanks de inspanningen de werving niet volledig zal slagen. Het risico is berekend op € 315.000.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
8
Aansprakelijkheid dienstverlening De dienstverlening van de VRH is vastgelegd in procedures. Zo zijn kwaliteit en kwantiteit van de dienstverlening geborgd. Mocht de kwaliteit van de dienstverlening onverhoopt tekortschieten, dan is dit risico deels afgedekt via een WA-verzekering. De ervaring leert dat er sprake is van een restrisico (juridische kosten etc.). In het geval van een grieppandemie is de kwantiteit een risico. In dat geval wordt enerzijds de zorgvraag groter, anderzijds valt veel personeel wegens ziekte uit. Het risico is deels afgedekt door bijvoorbeeld het Draaiboek Grieppandemie en Afschaalmodel Brandweer. Het restrisico wordt geraamd op € 149.000. Cyberdreiging/digitale dreiging Organisaties binnen verschillende overheidslagen zijn slachtoffer geworden of hebben last ondervonden van een cyberaanval. De kans op een cyberaanval op de VRH wordt als reëel ingeschat. De VRH beperkt dit risico door het nemen van technische en organisatorische maatregelen, onder andere middels afspraken met medewerkers, leveranciers en ketenpartners. Het risico van een aanval, waardoor gegevens mogelijk openbaar, ontoegankelijk of onbetrouwbaar worden, is echter nooit volledig te voorkomen. We zien in de afgelopen jaren dat aanvallen complexer worden, waardoor het ontdekken van een lek en het uitvoeren van herstelwerkzaamheden meer capaciteit en expertise vraagt van een organisatie.
Financiële gevolgen van een aanval, die ontstaan uit onder andere het doen van onderzoek, het aanschaffen van vervangend apparatuur en het herstellen van de omgeving, worden hiermee groter ingeschat dan voorgaande jaren. Daarnaast bestaat het risico dat er een datalek optreedt. Bij een datalek, dat veroorzaakt kan worden door een cyberaanval maar ook andere oorzaken kan hebben, kunnen persoonsgegevens in handen vallen van derden die geen recht hebben op toegang tot deze gegevens. Het vervolg risico voor de personen kan bestaan uit stigmatisering, schade aan de gezondheid, financiële schade of (identiteit)fraude. Dit kan ook gevolgen hebben voor de VRH. Dit risico legt een beslag op het weerstandsvermogen van € 279.000. Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW Voor de gevolgen van arbeidsongeschiktheid van medewerkers, het werkgeversrisico WGA (Wet Gedeeltelijke Arbeidsongeschiktheid), is de VRH eigen risicodrager. Dit is financieel voordeliger dan het volledig te verzekeren. Met ingang van 2017 is de regelgeving gewijzigd en omvat het eigen risicodragerschap ook de WGA–flex en de ZW. Ook voor de gevolgen van de werkeloosheidswet is de VRH verplicht eigen risicodrager, dit betreft zowel tijdelijke als vaste medewerkers. In de budgetten is hier rekening mee gehouden. Echter deze keuze brengt wel een restrisico met zich mee.
Het totale beslag op het weerstandvermogen is berekend op € 116.000. Overgangsregeling FLO Begin 2018 is het akkoord “Reparatie FLO-overgangsrecht Brandweerpersoneel” door werkgevers en werknemers definitief ondertekend. Een nadere uitwerking van het akkoord betrof nog een tweetal zaken: ”loopbaanbeleid voor de ambtenaar met minder dan 20 dienstjaren op 1 januari 2006” en “verrekening van de door de werkgever opgebouwde levensloop tegoeden”. Het akkoord is in het voorjaar van 2019 definitief afgerond. Belangrijke essenties van de regeling is dat er in 2020 en 2021 versneld wordt gespaard (gebruik makend van de levensloopregeling) zodat zoveel mogelijk de fiscale boete van 52% wordt voorkomen. Daarnaast is sprake van een netto garantie voor de werknemer. De netto garantie en de complexe regeling maken de uitgaven lastig voorspelbaar. Wijzigingen in (fiscale) regels, maar ook de individuele keuzes van medewerkers (eerder of later uittreden, spaartegoed verdelen over of aan het einde van de FLO-periode) hebben direct effect op de uitgaven. Recent heeft de werkgeversvereniging WVSV de veiligheidsregio's bericht dat de brandweer landelijk wordt geconfronteerd met een gewijzigde opstelling van de belastingdienst over FLOspaarbedragen. Inmiddels zijn de gemeenten geïnformeerd over de RVU-heffing voor 2022
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
9
en 2023 van in totaal € 2 mln. Naar aanleiding van deze wijziging zijn de landelijke afspraken over het FLO-sparen herzien. De deelnemende gemeenten dragen individueel zorg voor een voorziening voor deze kosten en zijn separaat geïnformeerd over de indicatieve financiële effecten. In die zin is er voor de VRH geen sprake van een financieel risico. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle gekwantificeerde risico’s waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. Deze ratio bedraagt nu 0,97 (1.682/1.738). De ratio is lager dan 1,00 (= precies voldoende) en dit betekent dat het weerstandsvermogen matig is. Voorgesteld wordt om € 56.000 toe te voegen vanuit het resultaat 2023 zodat het weerstandsvermogen voldoende is. Volledigheidshalve de toevoeging dat als risico’s zich onverhoopt tegelijkertijd voordoen en in de maximale omvang, deze de gewenste weerstandscapaciteit te boven gaan.
Tabel 5 Risicoberekening
(bedragen in duizenden euro's)
Risico’s versus weerstandscapaciteit Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst
116
Wet normering rechtspositie ambtenaren
503
Structurele risico’s Niet verzekerbare risico's
260
Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers
315
Aansprakelijkheid dienstverlening
149
Cyberdreiging / digitale veiligheid
279
Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW
116
Geïdentificeerde niet afgedekte risico’s – gewenste weerstandscapaciteit
1.738
Beschikbare weerstandscapaciteit
1.682
Voorstel toevoeging uit voordelig resultaat
56
Weerstandscapaciteit na voorgestelde resultaatbestemming
1.738
1.682 +56 (voorstel verhoging) Ratio weerstandsvermogen = ----------------------------------------------
= 1,00
1.738
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
10
Tabel 6. Ratio weerstandvermogen (x) betekenis Betekenis
Ratio weerstandsvermogen
Uitstekend
> 2,0
Ruim voldoende
1,4 < x < 2,0
Voldoende
1,0 < x < 1,4
Matig
0,8 < x < 1,0
Onvoldoende
0,6 < x < 0,8
Ruim onvoldoende
< 0,6
Grafiek 2) Ontwikkeling algemene reserve
Ontwikkeling algemene reserve 1.800 1.700
1.406
1.457
1.486
1.637
1682
1.600 1.500 1.400
Algemene reserve
1.300 1.200 1.100 1.000
2019
2020
2021
2022
2023
Ingaande 2012 is de algemene reserve afgestemd na bestuurlijke besluitvorming op de geïdentificeerde risico’s en daarmee was de ratio weerstandsvermogen exact ‘voldoende’. Tabel 4) Kengetallen
Kengetallen
2023
2022
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio
88,2 88,2 5,5 3,7
90,0 90,0 5,2 3,1
Structurele exploitatieruimte
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de netto schuldenlast van de VRH ten opzichte van de baten. De VRH heeft voor € 65 mln. materiele vaste activa op de balans staan waarvan ca. 77% gebouwen (kazernes). Ter financiering zijn leningen aangegaan voor € 41 mln. Daarnaast heeft de VRH ruim € 52 mln. vooruitgefactureerde gemeentelijke bedragen op de balans staan. Deze posten leiden ertoe dat de schuldquote hoog is. Het solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre de VRH aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De veiligheidsregio zelf heeft een beperkt eigen vermogen, omdat gemeenten garant staan voor eventuele risico’s (zie eerder paragraaf 2.2). Als gevolg hiervan is een ratio van < 10% aanvaardbaar.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
11
De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de VRH tegenvallers kan opvangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De flexibiliteit is beperkt. De ruimte 2023 is van incidentele aard.
2.3
Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat
Het te bestemmen resultaat van de rekening bedraagt € 4.641.000. Het AB zal bij het vaststellen van de jaarrekening een besluit nemen over de bestemming. Het voorstel is: ➢
een bestemmingsreserve van € 3.312.000 te vormen ter incidentele verlaging van de gemeentelijke bijdrage voor het ravijnjaar 2026;
➢ een bestemmingsreserve van € 1.078.000 te vormen voor de niet bestede BDUR ter versterking van de crisisbeheersing en informatiepositie; ➢
de post onvoorzien van € 195.000 niet in rekening te brengen bij de in de GR deelnemende gemeenten. Gelet op het resultaat 2023 is de post onvoorzien niet benodigd;
➢
een bedrag van € 56.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Hierdoor is het weerstandsvermogen voldoende.
2.4
Onderhoud kapitaalgoederen
Panden De VRH heeft een 24-tal panden in gebruik. De kazernes/kantoorpanden in Den Haag (6), Delft (1), Rijswijk (1), Leidschendam-Voorburg (1), Pijnacker-Nootdorp (1), Wassenaar (1) en Zoetermeer Oosterheem (1) zijn in eigendom van de VRH. De overige panden in MiddenDelfland (3), Westland (7), de Yp (1) en Zoetermeer Stadshart (1) worden gehuurd. De conditiemeting van de panden is verwerkt in het meerjaren onderhoudsplan. Het plan voorziet in een overzicht van onderhoudsactiviteiten voor de jaren 2023-2030. Het uitvoeren van de activiteiten van het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 blijven. Het onderhoudsplan betreft een herzien, geactualiseerd onderhoudsplan waarbij inhoudelijke aspecten als duurzaamheid, maar ook het beperken van de administratieve lastendruk zijn meegenomen. Bij het gunnen van langjarige onderhoudscontracten voor installatieonderhoud is energiebesparing en duurzaamheid een speerpunt. De VRH heeft een Energie Efficiency Richtlijn (EED) audit laten uitvoeren voor alle kazernes/locaties in eigendom. De adviezen in dit rapport, behorende bij vervanging, reparatie, onderhoud en isolatie van onze gebouwen in eigendom en de daarbij behorende installaties zijn in het meerjaren onderhoudsplan meegenomen. De fluctuatie in de uitgaven wordt opgevangen via de voorziening groot onderhoud.
Onderhoudsuitgaven > € 25.000 komen ten laste van de voorziening groot onderhoud. Het betreft dan een samengesteld bedrag, gekoppeld aan gelijksoortige activiteiten, die in hetzelfde jaar en op dezelfde locatie plaatsvinden. Het huidige plan is voornamelijk gebaseerd op instandhouding van de kazernes en gebouw gebonden installaties. Om invulling te geven aan de veranderende behoeftes van de VRH op het gebied van energietransitie, toekomstbestendigheid en duurzaamheid, zal het onderhoudsplan hiermee worden uitgebreid. In 2024 zal gestart worden met vertaling hiervan
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
12
in benodigde onderhouds- en vervangingsplannen van de VRH. In 2025 zal gestart worden met de praktische uitvoering hiervan. Overige kapitaalgoederen De VRH heeft ook voor het voertuigenbestand, waaronder 73 1e-lijns voertuigen zoals tankautospuiten, en de repressieve middelen een meerjarige investerings- en onderhoudsplanning vastgesteld. De planning omvat ook de verplichte keuringen en certificeringen van het operationeel materiaal. Het onderhoudswerk aan de voertuigen en het repressieve materiaal wordt grotendeels in eigen beheer gedaan.
2.5
Financiering
Voor de financiering maakt de VRH zoveel mogelijk gebruik van eigen middelen. Voor de financiering van de materiële vaste activa heeft de VRH leningen afgesloten bij de BNG. De rentepercentages van de afgesloten leningen liggen tussen de 0,16% en de 4,9%. De lening portefeuille bedraagt eind 2023 € 41,0 mln. In 2023 is geen nieuwe lening afgesloten. De rentelast bedraagt € 1,4 mln. De VRH blijft met de afgesloten leningen binnen de renterisiconorm.
2.6
Bedrijfsvoering
2.6.1
Rechtmatigheid
Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 7 december 2022 het controleprotocol rechtmatigheid vastgesteld. Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. De rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.528.840. Alle afwijkingen boven 0,5% van het lastentotaal inclusief dotaties aan reserves dient te worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De afdeling FC&H heeft van de belangrijkste deelprocessen de risico’s benoemd met de bijbehorende beheersingsmaatregelen. Door middel van periodieke interne controles wordt de opzet, bestaan en werking van deze beheersingsmaatregelen vastgesteld. Hierbij wordt gebruik gemaakt van gerichte deelwaarnemingen, steekproeven en integrale controle. Dit alles is vastgelegd in de zgn. ‘risicomatrix’, welke is afgestemd met de accountant en Belastingdienst. Uit de interne controle met betrekking op tot de rechtmatigheid zijn geen materiele bevindingen geconstateerd.
Op basis hiervan kan de VRH een rechtmatigheidsverklaring afgeven bij de jaarrekening 2023. 2.6.2
Personeel
De formatie van Veiligheidsregio Haaglanden bestaat in 2023 uit afgerond 914 fte waarvan eind 2023 er 930 fte bezet waren. Eind 2023 waren er 327 vrijwilligers.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
13
Tabel 5) Formatie – Bezetting 2023 Product
2022 Bezetting 31-12
Formatie
Formatie
Bezetting 31-12
Brandweerzorg
701
720
699
695
Crisisbeheersing
15
17
14
16
Meldkamer
72
65
57
64
GHOR
16
16
16
14
Bedrijfsvoering
110
112
113
108
Subtotaal (fte)
914
930
899
897
Vrijwilligers (mdw)
300
327
300
335
1.214
1.257
1.199
1.232
Totaal
In 2022 was nog sprake van een gemiddelde bezetting van 893 fte. Dit aantal is in 2023 gestegen met 14 fte tot gemiddeld 907 fte. Dit is inclusief de overgang op vrijwillige basis van de centralisten voor de brandweermeldkamer van Hollands Midden naar de VRH. De besturen van beide regio's hebben hiertoe een convenant afgesloten. Per saldo is eind 2023 sprake van een bezetting van 930 fte. Deze overbezetting van 16 fte is ontstaan in het laatste kwartaal van 2023. Enerzijds betreft dit de invulling van een aantal nieuwe functies in het kader van de versterking van de crisisbeheersing en informatiepositie, bekostigd uit de voor dit doel verkregen extra BDUR. De formatie-aanpassing vindt plaats in de herziene begroting 2024. Anderzijds zijn nieuwe aspirant brandwachten gestart. In 2023 was sprake van hoge druk op de operationele dienst. Ingaande 2020 is sprake van een toenemend resterend verloftegoed bij de medewerkers. Dit is het gevolg van niet opgenomen verlof vanwege werkdruk en van de invoering van verlofsparen vanwege het pensioenakkoord 2019. Naar aanleiding hiervan worden verloftegoeden uitgaande boven 4 weken als verplichting op de balans opgenomen. Het uitvoeringsprogramma Duurzame Inzetbaarheid richt zich op de operationele dienst (OD) en is in volle gang.
De projecten Loopbaanpaden, Arrangementen en Toekomstgesprekken hebben concepten opgeleverd die in 2024 verder worden getest en uitgewerkt. In de eerste fase heeft het project loopbaanpaden inspiratiekaarten en een loopbaanroutekaart ontwikkeld die collega's uit de OD helpen bij het vormgeven van hun loopbaan. Het projectteam Toekomstgesprekken heeft beschreven wanneer, hoe en met wie de OD-er in gesprek gaat over zijn eigen loopbaan. Vanuit het project Arrangementen ten slotte is een concept stimuleringsregeling uitstroom gemaakt. De WNT (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen) 2023 stelt een jaarlijkse maximale beloning vast. Deze maximale beloning is ten opzichte van 2022 met € 7.000 verhoogd. De maximale beloning 2023 is vastgesteld op € 223.000 per jaar. Voor 2023 heeft de VRH personeel ingeleend binnen de gestelde normering.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
14
2.6.3
Informatiemanagement en automatisering
In 2023 is bij I&A aandacht besteed aan het opstellen van de I-strategie en in de uitwerking het opstellen van roadmaps voor o.a. datageïnformeerd werken, het digitale vakmanschap en landelijke samenwerking. Aanleiding voor het opstellen van de I-strategie zijn o.a.: de contourennota Versterking Crisisbeheersing en Brandweerzorg, daarin wordt het belang van Informatiemanagement als volgt beschreven: “Informatiemanagement is een primair proces naast brandweerzorg en crisisbeheersing” maar ook vanwege technologische innovatie en zaken als cybersecurity. De onderliggen divisie: De VRH is een digitaal volwassen organisatie, Veilig verbonden met de buitenwereld, ondersteund door een moderne digitale infrastructuur Eén van de hoofdthema’s in de I-strategie is het ICT-landschap. De realisatie van de eerder gemaakte afspraken t.b.v. de verbeterde dienstverlening met onze outsourcingspartner KPN zijn in 2023 afgerond. Op alle locaties zijn de componenten van het netwerk vervangen. De overdracht naar de nieuwe servicedesk is afgerond en er is wederzijds kennis uitgewisseld en waar nodig zijn de technische aanpassingen gedaan. Het opzetten van een MS-Azure platform voor hosting van applicaties is in 2023 grotendeels afgerond en in het eerste kwartaal van 2024 zullen de applicaties t.b.v.
de geografische omgeving (Gis), Adembescherming en de Business Intelligence (BI) en de bijbehorende data die nu nog in het datacenter van KPN onder Citrix draaien worden overgezet. Een goed beheer van de geografische omgeving (Gis) is een belangrijke basis voor de primaire processen incidentbestrijding en risicobeheersing. In 2023 is het beheer van de Gis-omgeving bij onze leverancier belegd. In 2023 is wederom aandacht gegeven met het voldoen aan de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO). Onderdeel daarvan is o.a. de bewustwording van de medewerkers De toename van Cyber security vraagt meer en meer bewustwording van de medewerkers op het gebied van privacy- en security vraagstukken. In november hebben we als VRH met een eigen scenario meegedaan met de landelijke Cyberoefening Isidoor. Samen met de Veiligheidsregio Hollands Midden is in 2023 de start gemaakt met het maken van een business case voor het opzetten van een VIK (Veiligheidsregio Informatieknooppunt). In 2024 zal daar verder uitvoering aan worden gegeven. 2.6.4
Investeringen en financiering
In 2023 waren in totaal voor € 11.734.000 aan investeringen gepland. Deze planning is voortgekomen uit een inventarisatie eind 2022 waarbij nut, noodzaak en realiseerbaarheid is beoordeeld. Uiteindelijk is 61% van het investeringsplan (€ 7.168.000) gerealiseerd. Ook bij de investeringen is gebleken dat de markt moeilijk aan de vraag kan voldoen. Het betreft vervangingsinvesteringen in met name operationele voertuigen, repressieve middelen en gebouwinstallaties. De investeringen worden toegelicht in bijlage 4. Investeringsplan. Er was vanwege de achterblijvende investeringen geen nieuwe lening ter financiering benodigd.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
15
2.6.5
Toelichting Wet Open Overheid (WOO)
De Wet open overheid (Woo) richt zich op het passief en actief openbaar maken van overheidsinformatie en op het op orde brengen van de informatiehuishouding. Passief openbaar maken gaat over het openbaar maken van informatie via een Woo-verzoek. Het actief openbaar maken gaat over het uit eigen beweging openbaar maken van informatie via een web-portaal.
Passieve openbaarmaking: In 2023 zijn er 8 Woo verzoeken ingediend. • 2 verzoeken gevolgd door besluiten waarbij documenten zijn verstrekt. • 3 verzoeken informeel afgehandeld/doorverwezen. • 2 verzoeken geen documenten aangetroffen. • 1 verzoek is nog niet afgehandeld. Inrichting Woo-portalen: Vanuit de Wet open overheid is de VRH nog niet verplicht de Woo-verzoeken te publiceren of een portaal in te richten. Op dit moment komen veel Woo verzoeken binnen via het algemene mailadres van de contactpersoon Woo bij de veiligheidsregio. Getracht wordt altijd om direct met indieners telefonisch contact op te nemen om de behandeling van het verzoek af te stemmen.
2.7
Verbonden partijen
Er zijn geen privaat- dan wel publiekrechtelijke organisaties waarin de VRH een bestuurlijk en of een financieel belang heeft.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
16
Jaarrekening
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
17
3. Balans (bedragen in duizenden euro's) BALANS PER 31 DECEMBER
2023
2022
ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa 1.1 Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa Vlottende activa 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd <1jr. 2.1 Vorderingen op openbare lichamen 2.2 Rijks schatkist 2.3 Overige vorderingen 3. Liquide middelen 3.1 Kassaldi 3.2 Banksaldi
64.511 64.511
64.536 64.536
64.511
64.536
54.182 8.830 45.273 79
48.467 9.055 39.357 55
29 0 29
29 0 29
4. Overlopende activa Totaal vlottende activa
6.246 60.457
4.909 53.405
Totaal-generaal activa
124.968
117.941
PASSIVA Vaste passiva 5. Eigen vermogen 5.1 Algemene reserve 5.2 Bestemmingsreserves 5.3 Nog te bestemmen resultaat
1.682 542 4.641
6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud
3.982
7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden, rentetypische looptijd >1jr.
6.865
6.175 1.637 953 3.585
3.982
3.705 3.705
41.018 41.018
43.165 43.165
Totaal vaste passiva
51.865
53.045
Vlottende passiva 8. Netto-vl.schulden, rentetypische looptijd<1jr. 8.1 Overige schulden
12.556
7.816
12.556
7.816
9. Overlopende passiva Totaal vlottende passiva
60.547 73.103
57.080 64.896
Totaal-generaal passiva
124.968
117.941
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
18
4. Overzicht van baten en lasten Rekening 2023
Primaire
(bedragen in duizenden euro's) Herziene Verschil Rekening
begroting
begroting
2023
2023
(1)
2022
(2)
(1-2)
Lasten
-119.738
-110.306
-117.225
-2.513
-111.417
Baten
122.268
109.728
115.114
7.154
114.563
2.530
-578
-2.111
4.641
3.146
Bestemmingsreserve extra afschrijving
0
0
0
0
74
Bestemmingsreserve OMS
50
50
50
0
100
Bestemmingsreserve affinanciering Bestemmingsreserve principeakkoord arbeidsvoorwaarden
43
88
43
0
145
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
Mutaties reserves*
1.698
0
1.698
0
0
Bestemmingsreserve Gem.Crisisbeheersing
120
120
120
0
120
Bestemmingsreserve LMS
200
200
200
0
0
0
120
0
0
0
Telling toevoeging/onttrekking
2.111
578
2.111
0
439
Gerealiseerde resultaat
4.641
0
0
4.641
3.585
4.641.000
voordelig.
Bestemmingsreserve Realistische oefenen
*) Overeenkomstig bestuursbesluit.
Het gerealiseerde resultaat is
€
De algemene dekkingsmiddelen zijn volledig toegerekend aan de programmabaten. De overheadlasten, zoals ook verantwoord bij product 120.6, zijn volledig verantwoord onder de programmalasten. Er is geen sprake van een vennootschapsbelastingplicht. Overzicht Incidentele baten en lasten
(bedragen in duizenden euro’s)
Bedrag Incidentele baten Overgangsregeling FLO Vrijval reserves
4.637 2.111
Incidentele lasten Overgangsregeling FLO Verlaging gemeentelijke bijdrage Verkoop/verplichting verloftegoeden Diverse bestedingen reserves
-4.637 -1.698 -742 -413
Totaal
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
-742
19
5. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Algemeen uitgangspunt is dat het stelsel van baten en lasten wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs wordt gehanteerd inclusief BTW. De bedragen in de jaarrekening betreffen duizenden euro’s tenzij anders vermeld. Alle vorderingen en schulden zijn tegen hun nominale waarde verantwoord. Materiële vaste activa Algemeen uitgangspunt is dat het baten- en lastenstelsel wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs inclusief BTW wordt gehanteerd. De post materiële vaste activa betreft investeringen met economisch nut. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden in de regel annuïtair (panden) of lineair (overig) afgeschreven. De afschrijving vangt aan vanaf het eerste boekjaar na ingebruikname van het actief. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur overeenkomstig de Financiële Verordening* ex art 212 Gemeentewet. Waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat van het begrotingsjaar in aanmerking genomen.
In 2017 is afgeschreven conform de financiële verordening zoals deze op 7 december 2016 door het Algemeen Bestuur nader is vastgesteld. *Financiële Verordening art 10: Materiële vaste activa zijn te onderscheiden in a. investeringen met een economisch nut; b. investeringen met een maatschappelijk nut. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, zonodig aangepast voor duurzame waardevermindering. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Investeringen met een economisch nut. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 25.000,- of een levensduur korter dan 2 jaar, worden niet geactiveerd tenzij regelgeving anders voorschrijft. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Kosten voor het afsluiten van geldleningen, kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode. Voor specifieke objecten kan de annuïtaire methode toegepast worden. De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het rentetotaal van de uitstaande leningen en de bij de begroting vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en de voorzieningen.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
20
De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden als volgt afgeschreven: niet afschrijven
: gronden, uitzondering erfpacht op basis van looptijd;
40 jaar 15-20 jaar installaties
: nieuwbouw gebouwen (op basis van annuïtaire afschrijving); : renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen technische
5-20 jaar 10 jaar 5-10 jaar 4-7 jaar 5 jaar 3-5 jaar
gebouwen, groot gereedschap; : hulpverleningsvoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, afhankelijk van de richtlijnen van BZK ; : meubilair en kantoorinventaris; : brandweermateriaal, ladders, voertuiginventaris, OGS pakken, adembescherming, duikmateriaal; : personen- en bestelauto’s; : kantoorapparatuur, automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de kantoorautomatisering); : automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen dat wordt ingezet binnen de kantoorautomatisering.
Indien richtlijnen van de externe financier dit voorschrijven kan van de afschrijvingstermijnen onder a t/m i worden afgeweken. Van het bepaalde in lid 9 kan door het Dagelijks Bestuur met inachtneming van het besluit Begroting en Verantwoording worden afgeweken. Afwijkingen worden ter kennis gebracht van het Algemeen Bestuur. Vlottende activa en passiva Vlottende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve betreft het weerstandsvermogen van de VRH. Daarnaast is er een aantal specifieke bestemmingsreserves. In 2010 is een voorziening groot onderhoud t.b.v. de overgenomen panden gevormd. De jaarlijkse dotatie aan deze voorziening heeft plaatsgevonden op basis van een in 2020 opgesteld duurzaam meerjarig onderhoudsplan (DMJOP). Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overheadtoerekening De loonkosten van leiding en ondersteuning worden met ingang van 2017 aan het product overhead toegerekend. Ook de kosten van de PIOFACH worden aan dit product toegerekend. Voor wat betreft husvesting worden de kazernes toegerekend aan het primair product.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
21
6. Toelichting op de balans (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2023
31-12-2022
64.511
64.536
ACTIVA
Gronden
7.548
Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa Telling OHW jaar overschrijdend Telling
39.795 12.490 279 2.462 62.574 1.962 64.536
560 3.367 0 156 4.083 3.085 7.168
Boekwaarde ultimo
Afschrijvingen
Desinvesteringen 2023
Investeringen 2023
MVA
Boekwaarde primo
1.1 Investeringen met economisch nut
20
7.528
255
2.211 1.749 54 942 4.975
255
4.975
38.144 13.853 225 1.676 61.426 3.085 64.511
255
De investeringen zijn toegelicht in bijlage 4. Investeringsoverzicht. De post onderhanden werk betreft met name de eerste termijnbetalingen van investeringen in de nieuwe tankautospuiten. De desinvestering betreft de verkoop van de grote kraan. De indeling naar categorieën is opnieuw beoordeeld en aangepast naar de actuele situatie. 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar 2.1 Vorderingen op openbare lichamen Het betreft hier reguliere vorderingen op openbare lichamen.
8.830
9.055
Het betreft hier voornamelijk gefactureerde diensten c.q. doorberekende kosten aan openbare lichamen. De hierin opgenomen gefactureerde gemeentelijke bijdrage 2024 is verantwoord onder de overlopende passiva. Het openstaande bedrag van vooruitgefactureerde inwonerbijdrage 2024 is: €
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
8.030.000
22
6 Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
2.2 Rijks schatkist
31-12-2023
31-12-2022
45.273
39.357
Op basis van de Wet financiering decentrale overheden, is de VRH verplicht om overtollige liquide middelen bij de schatkist aan te houden.
Het toegenomen saldo is met name te verklaren door de lagere uitgaven op overige goederen en diensten.
De Wet financiering decentrale overheden schrijft voor dat het gemiddelde saldo op de eigen bankrekening het drempelbedrag van 2% van de begroting niet mag overschrijden. Door de saldoregulering op de bankrekeningen voldoet de VRH aan deze eis. 2.3 Overige vorderingen
79
55
Hierin zijn de reguliere overige vorderingen opgenomen, niet zijnde de vorderingen op openbare lichamen. De transitorische en nog te factureren posten zijn onder de overlopende activa verantwoord. 3. Liquide middelen
29
29
3.1 Kassaldi
0
0
3.2 Banksaldi
29
29
6.246
4.909
Betaalrekeningen: ABN-AMRO BNG
29 29 0
4. Overlopende activa - Vooruitbetaalde bedragen Softwarelicenties/automatisering Huren Onderhoud gebouwen ASR premie (ANW pensioen) Overige vooruitbetaalde kosten - Nog te ontvangen FLO eindafrekeningen 2023 RAV verrekeningen BPM diverse auto's Gemeentelijke bijdrage 2023 onvoorzien Overige nog te ontvangen bedragen
1.285 897 151 150 65 22 4.961 3.522 625 212 195 407
Het hogere saldo 2023 is met name te verklaren door de hogere FLO afrekeningen 2023.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
23
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2023
31-12-2022
1.682
1.637
PASSIVA 5.1 Algemene reserve VRH De algemene reserve vormt de algemene weerstandscapaciteit.
Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2022* Stand ultimo
1.637 45 1.682
* (conform AB besluit april 2023)
Aan het AB van de VRH wordt voorgesteld om de algemene reserve met € 56.000 te verhogen om zo de reserve te laten aansluiten op de eind 2023 berekende benodigde weerstandscapaciteit.
5.2.1 Bestemmingsreserve oms Stand primo - dotatie 2023 - besteding 2023 Stand ultimo
54
104
104 0 -50 54
Een deel van de reserve is in 2023 vrijgevallen ter dekking van de kosten die samenhangen met de uitfasering van de OMS dienstverlening. 5.2.2 Bestemmingsreserve affinanciering operationele officieren brandweer Stand primo 43 - dotatie 2023 0 - besteding 2023 -43 Stand ultimo 0
0
43
Deze reserve is bestemd voor nakomen afspraken(CAR-UWO) FLO-overgangsrecht 2018.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
24
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
5.2.3 Bestemmingsreserve exploitatie Gemeentelijke
Crisisbeheersing Stand primo - dotatie 2023 - besteding 2023 Stand ultimo
31-12-2023
31-12-2022
35
155
155 0 -120 35
Deze reserve is vooral bestemd ter dekking van het programma implementatie gemeentelijke crisisbeheersing. 5.2.4 Bestemmingsreserve LMS Stand primo - dotatie 2023 - besteding 2023 Stand ultimo
300
500
500 0 -200 300
In het kader van het Landelijk uitwerkingskader meldkader heeft de VRH € 0,5 mln. ontvangen van het ministerie van JenV voor frictiekosten. Van deze bijdrage is een bestemmingsreserve gevormd. De herinrichting van de meldkamer en de overgang naar het LMS-platform is voorzien in de komende jaren. In 2023 is een deel besteed ter dekking van de frictiekosten 2023.
5.2.5 Bestemmingsreserve Realistisch oefenen Stand primo - dotatie 2023 - besteding 2023 Stand ultimo
153
153
153 0 0 153
In de jaarrekening 2018 is het voorstel opgenomen een bestemmingsreserve te vormen voor het realistisch oefenen. Hiermee kan het cyclisch karakter van het één keer per 2 á 3 jaar realistisch oefenen worden bekostigd.
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
25
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2023
31-12-2022
0
0
PASSIVA 5.2.6 Bestemmingsreserve meerkosten principeakkoord arbeidsvoorwaarden Stand primo 0 - afrekening saldo van de rekening 2022* 1.698 - besteding 2023 -1.698 Stand ultimo 0 * (conform AB besluit april 2023)
Conform het voorstel is de bestemmingsreserve 2023 aangewend ter dekking van de meerkosten van het principeakkoord arbeidsvoorwaarden 2023. 5.3 Nog te bestemmen resultaat (saldo vd rekening) Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2022* - Gerealiseerd resultaat 2023 Stand ultimo
4.641
3.585
3.585 -3.585 4.641 4.641
* (conform AB besluit april 2023)
Algemene reserve OMS Aff. oper.officieren BW Gem.Crisisbeheersing LMS
1.637 104 43 155 500
45
Bestemmingsreserve principeakkoord arbeidsvoorwaarden Realistisch oefenen Verrekening gemeenten Saldo van de rekening Totaal eigen vermogen
0 153 0 3.585 6.177
1.698
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
1.682 54 0 35 300
-50 -43 -120 -200
1.842 -3.585 0
-1.698 0 0 0 -2.111
ultimo
saldo rekening 2023
onttrekking 2023
afrekening t/m 2022
primo
Overzicht reserves Reserves
toevoeging 2023
Een voorstel voor de bestemming van het gerealiseerde resultaat is opgenomen in paragraaf 2.3 Bestemmingsvoorstel resultaat.
4.641 4.641
0 153 0 4.641 6.864
26
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2023 31-12-2022
PASSIVA 6. Voorzieningen
3.982
3.705
6.1 Voorziening groot onderhoud Stand primo - dotatie 2023 - onttrekking 2023 Stand ultimo
3.705 1.071 -794 3.982
Op basis van het geactualiseerde meerjarige onderhoudsplan (MJOP), is de dotatie 2023 vastgesteld op € 1.071.000. De activiteiten in het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 (voldoende) blijven. 7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of groter
41.018
43.165
Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken. De langlopende leningen zijn gebruikt ter financiering van de materiële vaste activa.
De VRH heeft in 2023 geen nieuwe leningen afgesloten. Aflossing en rente lopende leningen: Aflossingsdeel 2023 De rentelast 2023 bedraagt
2.147 1.370
Leningen met een rentetypische looptijd van 1-5 jaar Leningen met een rentetypische looptijd langer dan 5 jaar
14.365 26.653
Verloop langlopende schulden: Stand Aflossing Opname nieuwe lening Stand
43.165 -2.147 0 41.018
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
31-12-2022 2023 2023 31-12-2023
27
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2023 31-12-2022
PASSIVA 8. Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar 8.1 Overige schulden - Crediteuren Het crediteurensaldo eind 2022 was €
12.556
7.816
5.323 2.663.000
De toename van het crediteurensaldo is met name te verklaren door de eind 2023 ontvangen facturen inzake de aanschaf van hulpverleningsvoertuigen en investeringen in de energietransitie. - Te betalen afdrachten en overig
7.233
Te betalen loonheffingen
6.155
Te betalen afdracht ABP
1.017
Te betalen B.T.W.
61
Het betreft hier met name de afdracht aan de Belastingdienst inzake af te dragen loonheffingen. Hierin opgenomen de extra af te dragen RVU over het jaar 2022.
9. Overlopende passiva
60.547
- Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen gemeentelijke bijdragen
52.101 52.101
- Nog te betalen bedragen Spaarverlof Ministerie J&V terug te betalen subsidiegelden CTB Ministerie J&V subsidie opvang ontheemden Oekraïne Rente langlopende leningen Resultaat RAV 2023 Onderhoud gebouwen Externe dienstverlening Energie/gas Vrijwilligers december 2023 Kantoorautomatisering beheer dec.2023 Gemeente Den Haag, opvang ontheemden Oekraïne Overige nog te betalen kosten
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
57.080
8.446 2.555 1.927 1.488 432 446 254 232 215 167 159 130 571
28
6. Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA Belangrijke financiële rechten en verplichtingen De VRH heeft de volgende in het bijzonder genoemde activa en verplichtingen: Voor de kantoorautomatisering is een raamovereenkomst afgesloten. Deze overeenkomst is te verlengen telkens met een jaar tot 1 januari 2026. De jaarkosten verbonden aan deze overeenkomst zijn € 1,8 mln. De VRH heeft geen voorziening getroffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zoals kosten voormalig personeel. Deze worden gedekt uit de lopende begroting. De VRH heeft de volgende langlopende huurovereenkomsten:
Afgesloten met
Gemeente Midden-Delfland: kazerne Den Hoorn kazerne Maasland kazerne Schipluiden Gemeente Westland,6 kazernes Gemeente Zoetermeer kazerne Stadshart Politie Kantoorruimte Yp Flora Holland, kazerne Honselersdijk Goudlaan 27 Den Haag Gem.Den Haag, loc.Delft (GGD) Gem.Den Haag, loc.Voorburg (GGD) Gem.Zoetermeer, kantoor BOA Ambulancezorg Zoetermeer, loc. Stadshart H.V.R.B. loc.Scheveningen
Veiligheidsregio Haaglanden 2023 1.0 AB 12 april 2024
Eindigt Huurbedrag 2024
1-1-2028 1-1-2028 1-1-2029 31-12-2028 31-12-2025 onbepaalde tijd 01-09-2026 onbepaalde tijd 28-2-2025 31-12-2024 31-12-2025 onbepaalde tijd 31-12-2024
Verhuurbedrag 2024
22.063 24.840 72.259 543.828 226.000 247.000 70.075 13.000 38.402 26.941 18.416 7.580 5.000
29
7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Product 120.1 Brandweerzorg (bedragen in duizenden euro's)
Rekening 2023
Primaire begroting 2023
(1)
Lasten Baten Saldo van baten en lasten
Herziene begroting 2023
Verschil
(2)
(1-2)
Rekening 2022
-88.521 88.897 376
-80.964 80.706 -258
-84.450 82.950 -1.500
-4.071 5.947 1.876
-79.244 80.333 1.089
Mutaties reserves
1.500
258
1.500
0
245
Gerealiseerde resultaat
1.876
0
0
1.876
1.334
Brandweerzorg Natuurlijk is de brandweer er om branden te blussen. Maar de brandweer doet veel meer. Of het nu gaat om het redden van mensen bij verkeersongevallen, waterongevallen, ongevallen met gevaarlijke stoffen, reddingen op hoogte of dieren in nood. Ook in het voorkomen van incidenten als brand heeft de brandweer een belangrijke maar ook omvangrijke taak. Doelstelling/activiteiten Risicobeheersing Voldoen aan de eisen gesteld in de Wet veiligheidsregio’s en bijbehorende AMvB’s, waarin het kwaliteitsniveau van de medewerkers is vastgelegd; Uitvoeren van de risicobeheertaak die betrekking heeft op het voorkomen en beperken van, alsmede ondersteuning bij, branden, rampen en crises; Adviseren over het bereiken- en in stand houden van een veilige fysieke leefomgeving; Stimuleren van gedragsverandering bij burgers, bedrijven en instellingen op het gebied van brand- en omgevingsveiligheid; Conform het met gemeenten afgestemde uitvoeringsprogramma invulling geven aan de taken voortvloeiende uit de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht of de Omgevingswet.